كيف تؤسس شركة في Ontario: الخطوات والتكاليف والإقرار السنوي

كيف أؤسس شركة في Ontario خطوة بخطوة؟

تقدّم عقد التأسيس (Articles of Incorporation) بموجب قانون الشركات التجارية في Ontario عبر Ontario Business Registry، إما عبر الإنترنت بحساب ServiceOntario أو عبر وسيط، وتدفع 300 دولار (إشعار Ontario). بالترتيب:

1. اختر اسمًا رقميًا أو اسمًا بالكلمات. الاسم بالكلمات يحتاج إلى تقرير بحث عن الاسم من Nuans منحاز إلى Ontario.
2. حدّد المقر المسجّل والمديرين والمؤسسين الموقّعين (الأشخاص الذين يوقّعون عقد التأسيس) وهيكل الأسهم.
3. اجمع التفاصيل الإدارية: بريدًا إلكترونيًا رسميًا للشركة، ورمز NAICS (الرمز الصناعي القياسي) لنشاطها الرئيسي.
4. أكمل عقد التأسيس في السجل، واحفظ ملف PDF، واجعل كل مؤسس يوقّعه. التوقيع الإلكتروني مسموح.
5. قدّم الطلب وادفع ببطاقة ائتمان أو بطاقة خصم. تصلك الشهادة والعقد ومفتاح الشركة بالبريد الإلكتروني.
6. نظّم الشركة: اللوائح الداخلية والقرارات الأولى وإصدار الأسهم والسجلات.
7. افتح حسابات CRA التي يحتاجها النشاط، مثل ⁦GST/HST⁩ والرواتب (بعد التأسيس)؛ أما رقم النشاط التجاري وحساب ضريبة دخل الشركات فيصلان تلقائيًا.
8. قدّم الإقرار الأولي خلال 60 يومًا، ثم الإقرار السنوي و⁦T2⁩ كل سنة.

التقديم نفسه مجرد نموذج؛ لكن القرارات التي تقف خلفه هي ما يجعل الحالة غير بسيطة. فتعدد المساهمين، أو إشراك أفراد من العائلة مساهمين، أو نقل منشأة فردية قائمة إلى الشركة، أو إقامة أحد المؤسسين خارج كندا، أو مهنة منظَّمة، أو عملاء في مقاطعات أخرى، قد يغيّر هيكل الأسهم أو النتيجة الضريبية أو أماكن التسجيل الأخرى. جهّز قبل البدء: الاسم أو قرار اعتماد اسم رقمي، واسم كل مدير ومساهم وعنوانه، وهيكل الأسهم، وعنوان المقر المسجّل، ونهاية السنة المالية التي تنوي اعتمادها، فهي تحدد مواعيد ⁦T2⁩ والإقرار السنوي (راجع أول سنة ضريبية للشركة).

ماذا أحتاج قبل التقديم في Ontario Business Registry؟

تحتاج إلى قرار في الاسم، ومقر مسجّل فعلي في Ontario، وبيانات المديرين والمؤسسين، وهيكل الأسهم، والدفع. ويعدّد إشعار Ontario كل بند:

تبيع جهات البحث الخاصة تقارير Nuans، لا الوزارة. والوزارة لا تتحقق من أن الاسم بالكلمات قريب جدًا من اسم آخر؛ وقد يؤدي اسم مُلبِس إلى جلسة استماع أو دعوى قضائية. وللمفاضلة نفسها راجع شركة باسم تجاري أم رقمي.

يوفّر السجل نصًا جاهزًا لفئة واحدة من الأسهم العادية، غير محدودة العدد، مع قيود نقل الشركات الخاصة. وقد يحتاج مالكان أو مساهمون من العائلة إلى أكثر من ذلك: راجع فئات الأسهم عند التأسيس.

هل يجب أن يعيش مديرو شركة Ontario في كندا؟

لا. ألغت Ontario القاعدة التي تشترط أن تكون حصة من المديرين كنديين مقيمين، وإن كان عقد التأسيس لا يزال يسأل هل كل مدير مقيم (إشعار Ontario). يحتاج المجلس إلى فرد واحد على الأقل، ويجب أن يبلغ كل مدير 18 سنة على الأقل.

يتحمل المدير مخاطرة شخصية. فإذا لم تحوّل الشركة اقتطاعات الرواتب أو ⁦GST/HST⁩ ولم تستطع CRA التحصيل منها، يجوز تقدير المبلغ على المديرين القائمين وقتها، مع الفوائد والغرامات، ما لم يبذلوا عناية معقولة لمنع التقصير. ويجب أن تتحرك CRA خلال مدة قدرها سنتان ⁦(2)⁩ بعد مغادرة المدير (قانون ضريبة الدخل، المادة 227.1؛ قانون ضريبة المبيعات، المادة 323). والمديرون مسؤولون أيضًا أمام الموظفين عن أجور ستة أشهر وأجر إجازة 12 شهرًا (إشعار Ontario). المزيد في الإقرارات الضريبية المتأخرة للشركات.

يجب أن يبقى المقر المسجّل عنوانًا فعليًا في Ontario، فيحتاج المؤسس المقيم في الخارج إلى عنوان كهذا. راجع التأسيس في كندا من الخارج. وللتأسيس الاتحادي قواعد مديرين خاصة به: راجع التأسيس الاتحادي أو المقاطعي.

كيف أقدّم الطلب، وهل أستطيع التأسيس في Ontario بنفسي؟

نعم، يستطيع المالك التقديم مباشرة؛ ويُعالَج الطلب عبر الإنترنت لدى الوزارة فورًا، أما الطلب البريدي فيستغرق 15 يوم عمل. والرسم الحكومي واحد في الحالتين (رسوم Ontario).

يسري عقد التأسيس في تاريخ استلام الوزارة طلبًا مكتملًا، أو في تاريخ لاحق تطلبه حتى 30 يومًا مقدمًا (إشعار Ontario). ويمكن لهذا التاريخ اللاحق أن يوافق بدء الشركة مع نقل مخطط أو نهاية شهر. وما يتركه كل مسار دون إنجاز موضح في التأسيس بنفسك أم عبر محامٍ.

كم تبلغ تكلفة التأسيس في Ontario؟

تأخذ الحكومة 300 دولار للتأسيس، ولا تأخذ شيئًا على الإقرار الأولي والإقرارات السنوية (رسوم Ontario). وما عدا ذلك يتوقف على اختياراتك.

مدة التسجيل مذكورة في صفحة خدمات السجل. وتجد مقارنة التكلفة السنوية لإبقاء الشركة (الدفاتر و⁦T2⁩) في تكلفة التأسيس في كندا.

ما الذي يصلني، وما مفتاح الشركة؟

تصلك بالبريد الإلكتروني شهادة التأسيس، وعقد التأسيس المصادَق عليه، وإيصال الدفع، ومفتاح الشركة (إشعار Ontario). وتبيّن الشهادة اسم الشركة ورقم الشركة في Ontario (Ontario Corporation Number) وتاريخ السريان. ورقم الشركة في Ontario لا يتغير أبدًا.

مفتاح الشركة رمز من تسعة أرقام تنفرد به الشركة. ويُرسل عند التأسيس إلى البريد الرسمي للشركة فقط، ويلزم لكل تقديم لاحق في السجل (Ontario Business Registry). أبقه سرًا؛ ولا تشاركه إلا مع وسيط تثق به ليقدّم عنك. وإذا ضاع المفتاح فيمكن طلبه من الوزارة مجانًا؛ يُرسل بالبريد الإلكتروني، أو بالبريد العادي إلى المقر المسجّل إن لم يكن هناك بريد إلكتروني مسجّل.

هل تحصل شركة Ontario تلقائيًا على رقم نشاط تجاري من CRA؟

نعم. التأسيس في Ontario يمنح تلقائيًا رقم نشاط تجاري وحساب برنامج ضريبة دخل الشركات (RC) (CRA). أما حسابات CRA الأخرى، مثل ⁦GST/HST⁩ والرواتب، فتُفتح عندما تحتاجها الشركة. وأيها ومتى موضح في بعد التأسيس.

ما السجلات التي يجب أن تحتفظ بها الشركة من اليوم الأول؟

تحتفظ الشركة في مقرها المسجّل بعقد التأسيس الموقّع، وتقرير Nuans، وموافقات المديرين الأوائل، وأي موافقات على الاسم (إشعار Ontario). ويجوز للوزارة أن تطلبها. وعليها أيضًا الاحتفاظ بسجل الأفراد ذوي السيطرة الجوهرية منذ البداية.

الفرد ذو السيطرة الجوهرية يملك أو يسيطر أو يوجّه ⁦25%⁩ أو أكثر من الأسهم ذات حق التصويت أو من القيمة السوقية العادلة لجميع الأسهم، بمفرده أو مع آخرين، أو له تأثير مباشر أو غير مباشر في الشركة (Ontario). والأقارب (الزوج أو الزوجة والأبناء وأقارب آخرون في المنزل نفسه) الذين تبلغ حصتهم معًا هذا الحد يُحتسب كل منهم.

لا يُقدَّم السجل إلى أي جهة. يُحدَّث مرة في السنة على الأقل، وخلال 15 يومًا من علم الشركة بأي تغيير، ويُسلَّم إلى جهات إنفاذ القانون والجهات الضريبية والرقابية عند الطلب.

مكان اللوائح الداخلية والقرارات الأولى وإصدار الأسهم والسجلات الأخرى هو سجل المحاضر. وأعدّ المحاسبة في الأسبوع نفسه: راجع دفاتر CCPC جديدة.

متى يحين الإقرار السنوي في Ontario، وماذا يُقدَّم أيضًا بعد التأسيس؟

تقدّم شركة Ontario إقرارًا أوليًا خلال 60 يومًا، وإشعار تغيير خلال 15 يومًا من أي تغيير، وإقرارًا سنويًا خلال بعد 6 أشهر من نهاية السنة الضريبية، وكلها في السجل بمفتاح الشركة ودون رسم حكومي (إشعار الإقرار الأولي؛ إشعار الإقرار السنوي).

يتحقق من كل إقرار مسؤول تنفيذي أو مدير أو فرد يفوّضه المديرون. ويُقدَّم الإقرار السنوي إلى السجل لا إلى CRA، فهي لم تعد تقبل الإقرارات السنوية لـ Ontario (خدمات السجل). والإقرارات المتأخرة أو الفائتة وغراماتها موضحة في الإقرارات السنوية للشركات.

كيف تُقدَّم ضريبة الشركات في Ontario؟

تُدرج ضريبة دخل الشركات في Ontario في إقرار ⁦T2⁩ الاتحادي نفسه الذي تقدّمه الشركة إلى CRA؛ وجداول Ontario جزء من ذلك الإقرار الواحد (Ontario). وتقدّر CRA الضريبة وتحصّل الدفعات. والجدول 500 ورقة عمل لا تُقدَّم (CRA).

يسري المعدل الأدنى على دخل النشاط التجاري الفعلي للشركة الخاصة الخاضعة لسيطرة كندية حتى حد نشاطها، وهو 500,000 دولار في السنة تتقاسمه الشركات المرتبطة. وبخلاف الحد الاتحادي، لا يُخفَّض حد Ontario بسبب دخل استثمار سلبي يتجاوز 50,000 دولار، فقد تفقد الشركة جزءًا من المعدل الاتحادي وتحتفظ بمعدل Ontario (Ontario). والسنة الضريبية التي تشمل 1 يوليو 2026 تستخدم كل معدل بنسبة أيامه؛ والشركة التي تأسست بعد 30 يونيو 2026 تستخدم ⁦2.2%⁩ فقط. ونوعان من الدخل ليسا دخل نشاط تجاري فعلي ويخضعان لمعدلات اتحادية أعلى مما يبيّنه الجدول (قانون ضريبة الدخل، المادة 125؛ المادة 123.4): دخل الاستثمار للشركة الخاصة الخاضعة لسيطرة كندية، ومنه الإيجار الذي تحققه بخمسة موظفين بدوام كامل أو أقل (راجع عقار للإيجار داخل شركة)، ودخل المتعاقد الذي تعمل شركته كأنها موظف لدى عميل واحد (شركة الخدمات الشخصية). وهل الشركة الجديدة CCPC موضح في وضع CCPC لشركة جديدة؛ والإقرار الأول والسنة الأولى القصيرة في أول سنة ضريبية للشركة.

ماذا لو مارست الشركة نشاطها خارج Ontario؟

قد يتعين على شركة Ontario التي تمارس نشاطها في مقاطعة أخرى أن تسجّل هناك أيضًا؛ وكل مقاطعة تضع قاعدتها. ولا يحدد التسجيل أين يُفرض الضريبة على الدخل: إذ يُقسَّم الدخل الخاضع للضريبة بين المقاطعات التي للشركة فيها منشأة دائمة، أي مكان عمل ثابت مثل مكتب أو فرع (لوائح ضريبة الدخل، المادتان 400 و402). وتجد الاثنين في العمل في أكثر من مقاطعة والتأسيس الاتحادي أو المقاطعي.

مثال

هذه الأمثلة توضيحية وتستخدم الدولار الكندي.

مستشارة تؤسس شركة باسم رقمي عبر الإنترنت

تقدّم مستشارة في Toronto الطلب بنفسها عبر الإنترنت باسم رقمي، فلا تحتاج إلى تقرير Nuans. تدفع 300 دولار وتصلها الشهادة والعقد ومفتاح الشركة بالبريد الإلكتروني في اليوم نفسه. وللشركة أصلًا رقم نشاط تجاري وحساب RC؛ وتضيف هي حساب ⁦GST/HST⁩ بنفسها. وتقدّم الإقرار الأولي، مدرجة نفسها مديرة ورئيسة، خلال 60 يومًا.

مؤسسان يختاران اسمًا بالكلمات

يشتري مؤسسان تقرير Nuans منحازًا إلى Ontario مؤرَّخًا في 1 مارس. يجب أن تستلم الوزارة عقد التأسيس بحلول 30 مايو، وإلا احتاجا إلى تقرير جديد. يدفعان 300 دولار، ويكتتب كل منهما في 100 سهم عادي. يملك كل منهما نصف الأسهم، فيُدرج الاثنان في سجل الأفراد ذوي السيطرة الجوهرية المحفوظ في المقر المسجّل للشركة في Ottawa.

نهاية سنة في 31 ديسمبر

تنتهي السنة الضريبية لشركة في 31 ديسمبر. تقدّم إقرار Ontario السنوي في السجل بحلول 30 يونيو. وإقرار ⁦T2⁩ الذي يتضمن ضريبة Ontario يحين في 30 يونيو أيضًا؛ وأي رصيد ضريبي يحين قبل ذلك: في 31 مارس إذا كانت CCPC طالبت بخصم المنشآت الصغيرة وبقي دخلها الخاضع للضريبة في السنة السابقة ضمن حد نشاطها، وإلا فنهاية فبراير (قانون ضريبة الدخل، المادة ⁦248(1)⁩، «balance-due day»).

هل يختلف الأمر في حالتك؟

• تنقل منشأة فردية قائمة إلى الشركة، أو لم تقرر بعد هل تؤسس: راجع المنشأة الفردية أم الشركة وقائمة التحول من منشأة فردية إلى شركة، واحصل على مساعدة في تأسيس الأعمال قبل التقديم.
• مالكان أو أكثر، أو زوج أو زوجة أو أبناء مساهمون: قد يحتاج عقد التأسيس إلى أكثر من فئة أسهم؛ حدّدها مع مساعدة في تأسيس الأعمال.
• تؤسس شركة قابضة فوق نشاط قائم: راجع تأسيس شركة قابضة واحصل على مساعدة في تأسيس الأعمال.
• أحد المؤسسين أو المديرين يعيش خارج كندا: راجع التأسيس في كندا من الخارج والتأسيس في كندا للقادم الجديد أو غير المقيم؛ وخطّط الهيكل مع مساعدة في تأسيس الأعمال قبل التقديم.
• أنت طبيب أو طبيب أسنان أو محامٍ أو صاحب مهنة منظَّمة أخرى: تضع جهتك المنظِّمة شروطها؛ راجع الشركات المهنية واحصل على مساعدة في تأسيس الأعمال.
• تعمل في مقاطعات أخرى أو تفكر في التأسيس الاتحادي: راجع العمل في أكثر من مقاطعة والتأسيس الاتحادي أو المقاطعي؛ واحصل على مساعدة في ضريبة الشركات لتقسيم الضريبة بين المقاطعات في ⁦T2⁩.
• تحتاج فقط إلى تسجيل اسم منشأة فردية: راجع تسجيل نشاط تجاري في Ontario.
• فاتتك إقرارات سنوية أو إقرارات ⁦T2⁩: راجع الإقرارات السنوية للشركات واحصل على مساعدة في ضريبة الشركات.
• تريد الدفاتر وأول ⁦T2⁩ سليمين من اليوم الأول: راجع دفاتر CCPC جديدة ومساعدة في مسك الدفاتر.