למי זה מתאים
- תושבי ג׳ורג׳יה שמקימים LLC חדש בג׳ורג׳יה, לבד או עם שותפים
- בעלי LLC חדש בג׳ורג׳יה שבודקים את הרישום השנתי ואילו דוחות וחשבונות של ג׳ורג׳יה באים אחריו
לא מכוסה כאן
- צעדי הקמה כלליים שאינם תלויי מדינה, הסכם התפעול וה-90 הימים הראשונים
- כללים לגבי סוכן רשום ושינויים בו
- מס ברמת הישות ופרטי הבחירה במעמד חברת S
- גביית מס מכירה והפעלת שכר
- בעלים שגרים מחוץ לארה״ב
איך מקימים LLC בג׳ורג׳יה, וכמה זה עולה?
מגישים מסמכי התאגדות לאגף התאגידים במשרד מזכיר המדינה של ג׳ורג׳יה. המדינה גובה $110 (אגרת הגשה ועוד דמי שירות) בין שמגישים באינטרנט ובין בנייר, לפי לוח האגרות של משרד מזכיר המדינה. בדף ה-LLC של Georgia.gov עדיין מופיעה אגרה מקוונת נמוכה יותר; הלוח של משרד מזכיר המדינה הוא העדכני.
הצעדים:
- בוחרים שם פנוי; שמירת השם מראש אופציונלית.
- בוחרים סוכן רשום עם כתובת רחוב בג׳ורג׳יה.
- מגישים את מסמכי ההתאגדות במערכת ההגשה המקוונת של משרד מזכיר המדינה, או בנייר בדואר או באופן אישי (Georgia.gov).
- מקבלים EIN, נרשמים לכל חשבון מס של ג׳ורג׳יה שהעסק צריך, ושואלים את העיר או המחוז אם נדרש רישיון עסק מקומי.
- מגישים את הרישום השנתי בין 1 בינואר ל-1 באפריל בכל שנה, החל מהשנה שאחרי ההקמה.
| איך מגישים | אגרת מדינה | זמן טיפול משוער | אפשרויות מהירות יותר, נוספות לאגרה |
|---|---|---|---|
| באינטרנט, מסמכי ההתאגדות נוצרים בשבילכם | $110 | כ-7 ימי עסקים | יומיים עסקים $120; באותו יום $275 |
| מסמכי התאגדות בנייר שהועלו באינטרנט | $110 | כ-10 עד 14 ימי עסקים | אותן שתי אפשרויות |
| בדואר (מסמכי ההתאגדות שלכם או טופס CD 030, עם טופס ההעברה 231) | $110 | כ-15 ימי עסקים מקבלת הטופס | אותן שתי אפשרויות, או שעה אחת $1,200 |
הערכות הטיפול ואגרות ההאצה מופיעות במדריך ההקמה של משרד מזכיר המדינה ומדף הטיפול המהיר. האגרות אינן ניתנות להחזר.
ההגשה עצמה פשוטה. שיקול דעת מקצועי חשוב כשיהיו ל-LLC שני חברים או יותר, כשבחירה במעמד חברת S או במס ברמת הישות על הפרק (לשתיהן יש מועדים, ואת הבחירה ברמת הישות אי אפשר לבטל אחרי שמועדה חלף), או כשחבר גר מחוץ לג׳ורג׳יה.
מה להכין לפני ההגשה:
- שם ה-LLC, או מספר שמירת שם
- השם והכתובת של כל מארגן, וכתובת האימייל שלכם
- כתובת הדואר של המשרד העיקרי
- שם הסוכן הרשום וכתובת הרחוב שלו בג׳ורג׳יה
- לתכנון המס שלכם: השם, הכתובת ושיעור הבעלות של כל חבר, והערכת הרווח בשנה הראשונה
אפשר להקים LLC בג׳ורג׳יה בחינם?
לא. אגרת המדינה של $110 חלה על כל שיטת הגשה, ומשרד מזכיר המדינה אינו מחזיר אותה. מה שאופציונלי:
- טיפול מהיר
- שמירת השם לפני ההגשה; אפשר להגיש עם השם בלבד (Georgia.gov)
- שירות סוכן רשום בתשלום: הסוכן יכול להיות אדם או עסק, כל עוד יש לו כתובת רחוב בג׳ורג׳יה
- תשלום למישהו להכין את מסמכי ההתאגדות: ההגשה המקוונת יוצרת אותם מהתשובות שלכם
להשוואה בין עלויות ההקמה והעלויות השנתיות בכל מדינה ראו עלות LLC לפי מדינה.
מה נכנס למסמכי ההתאגדות של LLC בג׳ורג׳יה, ומי הסוכן הרשום?
מסמכי ההתאגדות בג׳ורג׳יה מציינים את שם ה-LLC, את כתובת הדואר של המשרד העיקרי שלו, את הסוכן הרשום וכתובתו ואת כל מארגן, ועוד הוראות אופציונליות (משרד מזכיר המדינה). הסוכן הרשום מקבל מסמכים משפטיים עבור ה-LLC וחייב להימצא בכתובת רחוב פיזית בג׳ורג׳יה שבה אפשר למצוא אדם באופן אישי (Georgia.gov). לבחירת סוכן ולשינויים ראו סוכנים רשומים.
הסכם התפעול אינו מוגש למדינה; ראו איך מקימים LLC לגביו ולצעדים הראשונים האחרים. למספר הזיהוי הפדרלי ראו EIN ל-LLC עם בעלים יחיד.
מתי הרישום השנתי הראשון של LLC בג׳ורג׳יה נדרש, וכמה הוא עולה?
LLC בג׳ורג׳יה מגיש את הרישום השנתי הראשון שלו בין 1 בינואר ל-1 באפריל של השנה שאחרי השנה הקלנדרית שבה הוקם, ואז באותו חלון בכל שנה. האגרה היא $60, באינטרנט או בנייר (משרד מזכיר המדינה).
המלכודת: המועד אינו יום השנה להקמה. LLC שהוקם בדצמבר חייב ברישום הראשון עד 1 באפריל הבא, רק חודשים אחר כך. LLC גם רשאי להגיש לעד 3 שנים בבת אחת. רישומים שנתיים באינטרנט מעובדים מיד; טופס שנשלח בדואר חייב לשאת חותמת דואר עד 1 באפריל (Georgia.gov). הרישום השנתי מעדכן גם את המשרד העיקרי ואת הסוכן הרשום ברישום.
מה קורה אם החמצתי את הרישום השנתי בג׳ורג׳יה?
רישום שהוגש אחרי 1 באפריל מוסיף קנס איחור של $25. LLC שאינו מגיש כלל חשוף לפירוק מינהלי בידי משרד מזכיר המדינה (משרד מזכיר המדינה).
| מעמד | עלות או השלכה |
|---|---|
| הוגש בין 1 בינואר ל-1 באפריל | $60 |
| הוגש אחרי 1 באפריל | האגרה ועוד קנס של $25 |
| לא הוגש | פירוק מינהלי אפשרי |
| פורק, תוך 5 שנים | אגרת החזרה לפעילות של $260 |
לצעדי ההחזרה לפעילות ולהגשות המס להשלמה ראו החזרת החברה לפעילות.
איזה דוח מס של ג׳ורג׳יה LLC מגיש?
הדוח תלוי באופן שבו ה-LLC ממוסה ברמה הפדרלית, כי ג׳ורג׳יה מסווגת LLC באותו אופן (חוברת IT-711). LLC הממוסה כשותפות אינו חייב במס השווי הנקי של ג׳ורג׳יה (שאלות נפוצות של משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה).
| סיווג פדרלי | דוח פדרלי | דוח בג׳ורג׳יה |
|---|---|---|
| חבר אחד, ללא בחירה (ישות שאינה מוכרת לצורכי מס) | הדוח של הבעלים; Schedule C ליחיד בעסק (IRS) | אין דוח LLC; הרווח נכנס לדוח הבעלים בג׳ורג׳יה (טופס 500 ליחיד) |
| שני חברים או יותר, ללא בחירה (שותפות) | טופס 1065 | טופס 700, אם ה-LLC עושה עסקים או מחזיק נכסים בג׳ורג׳יה, יש לו הכנסה ממקור בג׳ורג׳יה, או שיש לו חברים עם מושב בג׳ורג׳יה |
| חברה לפי בחירה | טופס 1120 או 1120-S | טופס 600 או 600S, שנושאים גם את מס השווי הנקי של ג׳ורג׳יה |
טופס 700 הוא דוח מידע כשלא נעשית בחירה ברמת הישות: החברים משלמים את המס בדוחות שלהם (משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה). חבר תושב ג׳ורג׳יה מדווח על חלק מלא; חבר שגר במקום אחר מדווח רק על החלק בג׳ורג׳יה (חוברת IT-711). לג׳ורג׳יה אין K-1 משלה; החברים עובדים לפי Schedule K-1 הפדרלי. טופס 700 נדרש ביום ה-15 של החודש השלישי אחרי סוף השנה, 15 במרץ לשנה קלנדרית; הארכה פדרלית בטופס 7004, שמוגשת עד המועד המקורי ומצורפת לדוח של ג׳ורג׳יה, נותנת עוד 6 חודשים (מועדי הגשה).
LLC שבוחר במיסוי כחברה מגיש דוחות חברות של ג׳ורג׳יה (משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה); ראו LLC הממוסה כחברת C.
האם LLC בג׳ורג׳יה יכול לשלם מס ברמת הישות?
כן, אם ה-LLC ממוסה כשותפות או כחברת S. הוא בוחר בטופס 700 (או 600S) עד מועד הדוח או המועד המוארך, והבחירה הופכת בלתי הפיכה כשהמועד הזה חולף (שאלות נפוצות של משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה). אז ה-LLC משלם מס בג׳ורג׳יה בשיעור 4.99% וחייב לשלם מקדמות כמו חברה; החברים מנכים את ההכנסה הזו בדוחות שלהם בג׳ורג׳יה ואינם מקבלים זיכוי על מס ג׳ורג׳יה ששולם עליה. LLC עם חבר אחד שאינו מוכר לצורכי מס אינו יכול לבחור. אם זה משתלם ואיך מדינות אחרות משתוות ראו מס ברמת הישות לפי מדינה.
אילו חשבונות מס בג׳ורג׳יה ה-LLC עשוי להצטרך אחר כך?
כל חשבון נפתח ב-Georgia Tax Center, והמדינה מבקשת קודם את ה-EIN של ה-LLC (Georgia.gov).
- מס מכירה ושימוש: עסק שנמצא בג׳ורג׳יה ומוכר סחורות או שירותים החייבים במס ללקוחות בג׳ורג׳יה חייב להירשם, אלא אם כל מכירותיו עוברות דרך שוק מקוון (משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה). המבחן של $100,000 במכירות ללקוחות בג׳ורג׳יה, או יותר מ-200 מכירות נפרדות, בשנה הקלנדרית האחרונה חל רק על מוכרים מחוץ לג׳ורג׳יה. ראו מתי חייבים לגבות מס מכירה.
- ניכוי במקור: LLC ששכר עובדים נרשם למספר ניכוי במקור בג׳ורג׳יה (משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה); מס אבטלה נרשם במשרד העבודה של ג׳ורג׳יה, לא במשרד ההכנסות. ראו הקמת הנהלת שכר.
דוגמה
התרחישים להמחשה ובדולרים אמריקאיים.
צלמת באטלנטה, חבר אחד
- מאי, שנה 1: היא מקימה את ה-LLC באינטרנט ומשלמת את אגרת המדינה של $110.
- דוח שנה 1: ה-LLC אינו מגיש דוח משלו בג׳ורג׳יה. היא מדווחת על רווח של $45,000 ב-Schedule C הפדרלי ובטופס 500 שלה בג׳ורג׳יה.
- 1 בינואר עד 1 באפריל, שנה 2: היא מגישה את הרישום השנתי הראשון תמורת $60, וחוזרת על כך מדי שנה.
LLC בסוואנה עם שני חברים
שני תושבי ג׳ורג׳יה הם הבעלים של LLC בשנה קלנדרית בחלקים שווים; הוא מרוויח $80,000. הוא מגיש טופס 1065 פדרלי וטופס 700 של ג׳ורג׳יה עד 15 במרץ כדוח מידע, וכל חבר מדווח על חלק של $40,000 בדוח האישי שלו בג׳ורג׳יה. אילו עשה במקום זאת את הבחירה ברמת הישות, ה-LLC היה משלם מס בג׳ורג׳יה בשיעור 4.99% על $80,000 דרך מקדמות.
אותו LLC מחמיץ את 1 באפריל
ה-LLC מגיש את הרישום השנתי שלו במאי ומשלם את האגרה של $60 ועוד קנס האיחור של $25. אילו לא הגיש כלל, משרד מזכיר המדינה היה יכול לפרק אותו, ואגרת ההחזרה לפעילות הייתה $260.
המצב שלכם שונה?
- שני חברים או יותר, כולל בני זוג שהם הבעלים יחד: ה-LLC מגיש בדרך כלל דוח שותפות מדי שנה; ראו איך ממסים שותפויות, LLC של בני זוג ושל המשפחה ועזרה בהקמת עסק.
- אתם רוצים טיפול כחברת S: ה-LLC מגיש טופס 2553, עם הסכמה של כל חבר, לא יאוחר מ-2 חודשים ו-15 ימים אחרי תחילת שנת המס שהוא אמור לחול בה (IRS); ראו חברת S מהיום הראשון ועזרה בהקמת עסק.
- אתם שוקלים את הבחירה ברמת הישות: היא בלתי הפיכה אחרי המועד; ראו הבחירה במס ברמת הישות ועזרה בהקמת עסק.
- חבר גר מחוץ לג׳ורג׳יה: LLC הממוסה כשותפות חייב בדרך כלל לנכות במקור 4% מחלקו של אותו חבר ממקור בג׳ורג׳יה, אלא אם החלק קטן מ-$1,000, חל פטור, או שה-LLC מגיש דוח מרוכז (composite) (חוברת IT-711). LLC הממוסה כחברת S שומר על מעמד S בג׳ורג׳יה רק אם כל חבר כזה חותם על טופס 600S-CA (משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה). קבלו עזרה בהקמת עסק.
- בעלים גר מחוץ לארה״ב: ראו LLC אמריקאי לתושבי חוץ, שלב אחר שלב וייעוץ במיסוי חוצה גבולות.
- עדיין לא הקמתם ספרים או חשבון בנק עסקי: הדוח הראשון בג׳ורג׳יה נבנה מהם; ראו הקמת ספרים ל-LLC חדש, חשבון בנק עסקי ועזרה בהנהלת חשבונות.
- ה-LLC יפעל במדינות אחרות: ראו רישום במדינה אחרת.
- דיווח פדרלי על בעלות מוטבת: ראו מי עדיין מגיש דוח BOI.
- מה מגישים בחודשים הראשונים: ראו אחרי שמקימים את החברה.
נתונים בדף זה
| נתון | ערך | מקור |
|---|---|---|
| אגרת מדינת ג׳ורג׳יה להגשת מסמכי ההתאגדות של LLC מקומית אגרת הגשה של $100 בתוספת עמלת שירות של $10; אותו סכום בהגשה מקוונת ובהגשה בנייר לפי לוח האגרות שבתוקף מ-6 בספטמבר 2025. טיפול מזורז עולה יותר | $110 | Georgia Secretary of State: אגרות הגשה של Corporations Division סומן |
| אגרת הרישום השנתית של LLC בג׳ורג׳יה אגרת הגשה של $50 בתוספת עמלת שירות של $10, בהגשה מקוונת או בנייר; מועד התשלום מ-1 בינואר עד 1 באפריל, לראשונה בשנה שאחרי שנת ההתאגדות | $60 | Georgia Secretary of State: איך מגישים רישום שנתי סומן |
| אגרת שירות מזורז בתוך יומיים עסקים של Georgia Corporations Division מתווסף לאגרת ההגשה הרגילה להגשה של חברה, LP או LLC; רישומים שנתיים שנשלחים בדואר כפופים לאגרת זירוז נפרדת | $120 | Georgia Secretary of State: אגרות הגשה וטיפול מזורז סומן |
| אגרת שירות מזורז באותו יום של Georgia Corporations Division מתווסף לאגרת ההגשה הרגילה; הבקשה חייבת להתקבל עד הצהריים ביום עסקים | $275 | Georgia Secretary of State: אגרות הגשה וטיפול מזורז סומן |
| אגרת שירות מזורז בשעה אחת של Georgia Corporations Division מתווסף לאגרת ההגשה הרגילה; הבדיקה מתבצעת בימי עסקים בין 9:00 בבוקר ל-4:00 אחר הצהריים; מדריך הקמת ה-LLC מציע זאת להגשות בנייר בדואר | $1,200 | Georgia Secretary of State: אגרות הגשה וטיפול מזורז סומן |
| קנס איחור ברישום השנתי בג׳ורג׳יה הרשמות שנשלחו בדואר עם חותמת דואר אחרי 1 באפריל | $25 | Georgia.gov: חידוש LLC סומן |
| אגרה להחזרת LLC בג׳ורג׳יה שפורקה באופן מנהלי לפעילות אגרת הגשה של $250 בתוספת עמלת שירות של $10; אפשר להחזיר את החברה לפעילות בתוך 5 שנים ממועד תחילת הפירוק | $260 | Georgia Secretary of State: מדריך רישום ישות מקומית סומן |
| שיעור המס ברמת הישות בג׳ורג׳יה שיעור המס הקבוע ליחידים בג׳ורג׳יה ב-2026 (דף העדכונים החשובים של DOR); דף מסי השותפויות מציין 4.99% למס ברמת הישות | 4.99% שנת מס 2026 | DOR של ג׳ורג׳יה: מסים על שותפויות סומן |
| סף מכירות למוכר מרחוק בג׳ורג׳יה הכנסות ברוטו ממכירות קמעוניות של נכסים מוחשיים ניידים שנמסרו לג׳ורג׳יה | $100,000 | DOR של ג׳ורג׳יה: Policy Bulletin SUT-2019-02, מוכרים מרחוק סומן |
| המועד הרגיל לבחירה בטופס 2553 הגישו אחרי שמתחילה שנת המס הרלוונטית; מותר להגיש גם במהלך שנת המס הקודמת | 2 חודשים ו-15 ימים | IRS: הוראות טופס 2553 סומן |
| שיעור הניכוי במקור על חלקו של שותף תושב חוץ ממקור בג׳ורג׳יה O.C.G.A. 48-7-129, כפי שנאמר בחוברת IT-711; חלופה היא דוח מצרפי (טופס IT-CR), וחלים פטורים | 4% שנת מס 2025 | Georgia Department of Revenue: חוברת IT-711 למס הכנסה של שותפויות סומן |
| סף הניכוי במקור משותף תושב חוץ בג׳ורג׳יה אין חובת ניכוי במקור אם חלקו השנתי של השותף בהכנסה החייבת ממקור בג׳ורג׳יה נמוך מסכום זה | $1,000 שנת מס 2025 | Georgia Department of Revenue: חוברת IT-711 למס הכנסה של שותפויות סומן |
מקורות ראשוניים
- Georgia Secretary of State: מדריך רישום ישות מקומית
- Georgia Secretary of State: אגרות הגשה של Corporations Division
- Georgia Secretary of State: אגרות הגשה וטיפול מזורז
- Georgia Secretary of State: איך מגישים רישום שנתי
- Georgia.gov: רישום LLC במשרד מזכיר המדינה של ג׳ורג׳יה
- Georgia.gov: חידוש LLC
- משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה: מסים של שותפויות
- משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה: מועדי הגשה של שותפויות
- Georgia Department of Revenue: חוברת IT-711 למס הכנסה של שותפויות
- משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה: שאלות נפוצות על מס ישות צינור לפי HB 149
- משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה: שאלות נפוצות על שותפויות
- משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה: שאלות נפוצות על חברות S
- משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה: מס הכנסה תאגידי ומס שווי נקי
- משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה: מי צריך מספר למס מכירה ושימוש
- משרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה: ניכוי במקור למעסיקים
- Georgia.gov: רישום עסק במשרד ההכנסות של ג׳ורג׳יה
- IRS: הוראות טופס 2553
- IRS: חברה בערבון מוגבל (LLC)
- IRS: חברות בערבון מוגבל עם חבר יחיד
על המדריך
תורגם מהמדריך באנגלית · קראו את המקור באנגלית
הדף מסביר כללים כלליים לשנת המס המוצגת. הוא אינו ייעוץ למצבכם.
שינויים במקור האנגלי
- : פורסם לראשונה.