Dành cho ai
- Cư dân Georgia lập LLC mới tại Georgia, một mình hoặc cùng đối tác
- Chủ LLC Georgia mới kiểm tra đăng ký hằng năm và những tờ khai, tài khoản Georgia theo sau
Không đề cập ở đây
- Các bước lập công ty không phụ thuộc tiểu bang, thỏa thuận hoạt động và 90 ngày đầu tiên
- Quy định về đại diện đăng ký và việc thay đổi
- Chi tiết về thuế ở cấp pháp nhân và lựa chọn S corporation
- Thu thuế bán hàng và chạy bảng lương
- Chủ sở hữu sống ngoài Hoa Kỳ
Làm sao lập LLC ở Georgia, và tốn bao nhiêu?
Hãy nộp điều lệ tổ chức cho Corporations Division của Georgia Secretary of State. Tiểu bang thu $110 (lệ phí nộp hồ sơ cộng phí dịch vụ) dù bạn nộp trực tuyến hay bằng giấy, theo biểu phí của Secretary of State. Trang LLC của Georgia.gov vẫn ghi lệ phí trực tuyến thấp hơn; biểu phí của Secretary of State là bản hiện hành.
Các bước:
- Chọn một tên còn trống; đặt trước tên là tùy chọn.
- Chọn một đại diện đăng ký có địa chỉ đường phố tại Georgia.
- Nộp điều lệ trên hệ thống nộp hồ sơ trực tuyến của Secretary of State, hoặc bằng giấy qua thư hay trực tiếp (Georgia.gov).
- Xin EIN, đăng ký các tài khoản thuế Georgia mà doanh nghiệp cần, và hỏi thành phố hoặc quận xem có yêu cầu giấy phép kinh doanh địa phương không.
- Nộp đăng ký hằng năm trong khoảng từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 1 tháng 4 mỗi năm, bắt đầu từ năm sau năm bạn lập LLC.
| Cách nộp | Lệ phí tiểu bang | Thời gian xử lý ước tính | Tùy chọn nhanh hơn, cộng vào lệ phí |
|---|---|---|---|
| Trực tuyến, điều lệ do hệ thống tạo cho bạn | $110 | Khoảng 7 ngày làm việc | Hai ngày làm việc $120; trong ngày $275 |
| Điều lệ giấy được tải lên trực tuyến | $110 | Khoảng 10 đến 14 ngày làm việc | Hai tùy chọn tương tự |
| Qua thư (điều lệ của bạn hoặc form CD 030, kèm transmittal form 231) | $110 | Khoảng 15 ngày làm việc kể từ khi nhận | Hai tùy chọn tương tự, hoặc một giờ $1.200 |
Ước tính thời gian xử lý và phí xử lý nhanh lấy từ hướng dẫn thành lập của Secretary of State và trang xử lý nhanh. Lệ phí không được hoàn lại.
Bản thân việc nộp hồ sơ đơn giản. Phán đoán chuyên môn quan trọng khi LLC sẽ có từ hai thành viên trở lên, khi cân nhắc lựa chọn S corporation hoặc thuế ở cấp pháp nhân (cả hai đều có hạn, và lựa chọn ở cấp pháp nhân không thể hoàn tác khi đã qua ngày đến hạn), hoặc khi một thành viên sống ngoài Georgia.
Hãy chuẩn bị trước khi nộp hồ sơ:
- Tên LLC, hoặc số đặt trước tên
- Tên và địa chỉ của từng người tổ chức (organizer), và địa chỉ email của bạn
- Địa chỉ nhận thư của văn phòng chính
- Tên đại diện đăng ký và địa chỉ đường phố tại Georgia
- Cho kế hoạch thuế: tên, địa chỉ và phần sở hữu của từng thành viên, và ước tính lợi nhuận năm đầu
Tôi có thể lập LLC Georgia miễn phí không?
Không. Lệ phí tiểu bang $110 áp dụng cho mọi cách nộp, và Secretary of State không hoàn lại. Những gì là tùy chọn:
- Xử lý nhanh
- Đặt trước tên trước khi nộp hồ sơ; bạn có thể nộp chỉ với tên (Georgia.gov)
- Dịch vụ đại diện đăng ký trả phí: đại diện có thể là cá nhân hoặc doanh nghiệp, miễn là có địa chỉ đường phố tại Georgia
- Trả tiền cho người soạn điều lệ: hệ thống nộp trực tuyến tạo điều lệ từ câu trả lời của bạn
Để xem lệ phí thành lập và hằng năm của mọi tiểu bang cạnh nhau, xem chi phí lập LLC theo tiểu bang.
Điều lệ tổ chức Georgia ghi những gì, và ai là đại diện đăng ký?
Điều lệ Georgia ghi tên LLC, địa chỉ nhận thư của văn phòng chính, đại diện đăng ký và địa chỉ của đại diện, và từng người tổ chức, cùng các điều khoản tùy chọn (Secretary of State). Đại diện đăng ký nhận giấy tờ pháp lý thay cho LLC và phải ở địa chỉ đường phố thực tế tại Georgia, nơi có thể gặp trực tiếp một người (Georgia.gov). Về lựa chọn và thay đổi đại diện, xem đại diện đăng ký.
Thỏa thuận hoạt động không nộp cho tiểu bang; xem cách lập LLC về thỏa thuận này và các bước đầu tiên khác. Về mã số thuế liên bang, xem EIN cho LLC một thành viên.
Đăng ký hằng năm đầu tiên của LLC Georgia đến hạn khi nào, và tốn bao nhiêu?
LLC Georgia nộp đăng ký hằng năm đầu tiên trong khoảng từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 1 tháng 4 của năm sau năm dương lịch LLC được lập, rồi trong cùng khoảng đó mỗi năm. Lệ phí là $60, trực tuyến hoặc bằng giấy (Secretary of State).
Cái bẫy: hạn nộp không phải ngày kỷ niệm thành lập. LLC lập vào tháng 12 phải nộp đăng ký đầu tiên chậm nhất vào ngày 1 tháng 4 kế tiếp, chỉ vài tháng sau. LLC cũng có thể nộp trước cho đến 3 năm một lần. Đăng ký hằng năm trực tuyến được xử lý ngay; form gửi thư phải có dấu bưu điện chậm nhất ngày 1 tháng 4 (Georgia.gov). Đăng ký hằng năm cũng cập nhật văn phòng chính và đại diện đăng ký trong hồ sơ.
Điều gì xảy ra nếu tôi bỏ lỡ đăng ký hằng năm ở Georgia?
Đăng ký nộp sau ngày 1 tháng 4 bị phạt trễ thêm $25. LLC không nộp gì có thể bị Secretary of State giải thể hành chính (Secretary of State).
| Tình trạng | Chi phí hoặc hậu quả |
|---|---|
| Nộp từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 1 tháng 4 | $60 |
| Nộp sau ngày 1 tháng 4 | Lệ phí cộng tiền phạt $25 |
| Không nộp | Có thể bị giải thể hành chính |
| Bị giải thể, trong vòng 5 năm | Lệ phí khôi phục tư cách $260 |
Về các bước khôi phục và các hồ sơ thuế cần nộp bù, xem khôi phục tư cách công ty của bạn.
LLC nộp tờ khai thuế Georgia nào?
Tờ khai phụ thuộc vào cách LLC bị đánh thuế ở cấp liên bang, vì Georgia phân loại LLC theo cùng cách (tập hướng dẫn IT-711). LLC bị đánh thuế như hợp danh không phải chịu thuế giá trị tài sản ròng của Georgia (hỏi đáp của Georgia DOR).
| Phân loại liên bang | Tờ khai liên bang | Tờ khai Georgia |
|---|---|---|
| Một thành viên, không có lựa chọn khác (bị bỏ qua về thuế) | Tờ khai của chủ sở hữu; Schedule C với cá nhân kinh doanh (IRS) | Không có tờ khai của LLC; lợi nhuận nằm trên tờ khai Georgia của chủ sở hữu (Form 500 với cá nhân) |
| Từ hai thành viên trở lên, không có lựa chọn khác (hợp danh) | Form 1065 | Form 700, nếu LLC kinh doanh hoặc sở hữu tài sản tại Georgia, có thu nhập có nguồn từ Georgia, hoặc có thành viên cư trú thường xuyên (domicile) tại Georgia |
| Đã chọn đánh thuế như công ty | Form 1120 hoặc 1120-S | Form 600 hoặc 600S, cũng bao gồm thuế giá trị tài sản ròng của Georgia |
Form 700 là tờ khai thông tin khi không có lựa chọn ở cấp pháp nhân: các thành viên nộp thuế trên tờ khai của chính mình (Georgia DOR). Thành viên là cư dân Georgia khai toàn bộ phần của mình; thành viên sống ở nơi khác chỉ khai phần thuộc Georgia (tập hướng dẫn IT-711). Georgia không có K-1 riêng; các thành viên dùng Schedule K-1 liên bang. Form 700 đến hạn vào ngày 15 của tháng thứ ba sau khi kết thúc năm, ngày 15 tháng 3 với năm dương lịch; gia hạn liên bang bằng Form 7004, nộp chậm nhất vào hạn gốc và đính kèm tờ khai Georgia, cho thêm 6 tháng (các hạn nộp).
LLC chọn đánh thuế như công ty nộp tờ khai công ty của Georgia (Georgia DOR); xem LLC bị đánh thuế như C corporation.
LLC Georgia có thể nộp thuế ở cấp pháp nhân không?
Có, nếu LLC bị đánh thuế như hợp danh hoặc S corporation. LLC chọn trên Form 700 (hoặc 600S) chậm nhất vào hạn nộp tờ khai hoặc hạn đã gia hạn, và lựa chọn không thể hủy khi đã qua ngày đó (hỏi đáp của Georgia DOR). Khi đó LLC nộp thuế Georgia với mức 4,99% và phải nộp tạm tính như một công ty; các thành viên trừ khoản thu nhập đó trên tờ khai Georgia của mình và không được tín thuế cho thuế Georgia đã nộp trên khoản này. LLC một thành viên bị bỏ qua về thuế không thể chọn. Có đáng làm không và các tiểu bang khác so sánh thế nào, xem thuế ở cấp pháp nhân theo tiểu bang.
Tiếp theo LLC có thể cần những tài khoản thuế Georgia nào?
Mỗi tài khoản được mở trong Georgia Tax Center, và tiểu bang hỏi EIN của LLC trước (Georgia.gov).
- Thuế bán hàng và thuế sử dụng: doanh nghiệp đặt tại Georgia bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế cho khách hàng tại Georgia phải đăng ký, trừ khi toàn bộ doanh số đi qua sàn thương mại (Georgia DOR). Tiêu chí $100.000 doanh số bán cho khách hàng tại Georgia, hoặc hơn 200 giao dịch bán riêng lẻ, trong năm dương lịch gần nhất chỉ áp dụng cho người bán ngoài Georgia. Xem khi nào bạn phải thu thuế bán hàng.
- Khấu trừ: LLC trả lương cho nhân viên đăng ký số khấu trừ của Georgia (Georgia DOR); thuế thất nghiệp được đăng ký với Georgia Department of Labor, không phải Department of Revenue. Xem thiết lập bảng lương.
Ví dụ
Các tình huống này chỉ để minh họa và tính bằng đô la Hoa Kỳ.
Nhiếp ảnh gia ở Atlanta, một thành viên
- Tháng 5, năm 1: cô lập LLC trực tuyến và trả lệ phí tiểu bang $110.
- Tờ khai năm 1: LLC không nộp tờ khai Georgia riêng. Cô khai lợi nhuận $45.000 trên Schedule C liên bang và Form 500 của Georgia.
- Từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 1 tháng 4, năm 2: cô nộp đăng ký hằng năm đầu tiên với $60, rồi lặp lại mỗi năm.
LLC ở Savannah có hai thành viên
Hai cư dân Georgia sở hữu ngang nhau một LLC dùng năm dương lịch; LLC kiếm được $80.000. LLC nộp Form 1065 liên bang và Form 700 của Georgia chậm nhất vào ngày 15 tháng 3 như tờ khai thông tin, và mỗi thành viên khai phần $40.000 trên tờ khai Georgia của mình. Nếu LLC chọn lựa chọn ở cấp pháp nhân, LLC sẽ nộp thuế Georgia với mức 4,99% trên $80.000 qua các khoản nộp tạm tính.
Cũng LLC đó bỏ lỡ ngày 1 tháng 4
LLC nộp đăng ký hằng năm vào tháng 5 và trả lệ phí $60 cộng tiền phạt trễ $25. Nếu không nộp bao giờ, Secretary of State có thể giải thể LLC, và lệ phí khôi phục tư cách sẽ là $260.
Trường hợp của bạn có khác không?
- Từ hai thành viên trở lên, kể cả vợ chồng cùng sở hữu: LLC nói chung nộp tờ khai hợp danh mỗi năm; xem cách hợp danh bị đánh thuế, LLC của vợ chồng và gia đình và hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
- Bạn muốn được đối xử như S corporation: LLC nộp Form 2553, với sự đồng ý của mọi thành viên, chậm nhất 2 tháng và 15 ngày sau khi năm thuế mà lựa chọn có hiệu lực bắt đầu (IRS); xem S corporation ngay từ ngày đầu và hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
- Bạn đang cân nhắc lựa chọn ở cấp pháp nhân: lựa chọn không thể hủy sau ngày đến hạn; xem lựa chọn thuế ở cấp pháp nhân và hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
- Một thành viên sống ngoài Georgia: LLC bị đánh thuế như hợp danh nói chung phải khấu trừ 4% trên phần có nguồn từ Georgia của thành viên đó, trừ khi phần đó dưới $1.000, được áp dụng một khoản miễn, hoặc LLC nộp tờ khai tổng hợp (composite return) (tập hướng dẫn IT-711). LLC bị đánh thuế như S corporation chỉ giữ tư cách S của Georgia nếu mỗi thành viên như vậy ký Form 600S-CA (Georgia DOR). Hãy nhờ hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
- Một chủ sở hữu sống ngoài Hoa Kỳ: xem lập LLC Hoa Kỳ cho người không cư trú, từng bước và hỗ trợ thuế xuyên biên giới.
- Bạn chưa thiết lập sổ sách hoặc tài khoản ngân hàng doanh nghiệp: tờ khai Georgia đầu tiên được lập từ các thứ này; xem thiết lập sổ sách cho LLC mới, tài khoản ngân hàng doanh nghiệp và hỗ trợ ghi sổ kế toán.
- LLC sẽ hoạt động ở các tiểu bang khác: xem đăng ký hoạt động tại tiểu bang khác.
- Báo cáo chủ sở hữu hưởng lợi liên bang: xem ai vẫn phải nộp báo cáo BOI.
- Cần nộp gì trong những tháng đầu: xem sau khi bạn lập công ty.
Số liệu trên trang này
| Số liệu | Giá trị | Nguồn |
|---|---|---|
| Lệ phí cấp tiểu bang của Georgia để nộp điều lệ tổ chức của LLC trong tiểu bang Lệ phí nộp hồ sơ $100 cộng phí dịch vụ $10; nộp trực tuyến hay trên giấy đều như nhau theo biểu phí có hiệu lực từ ngày 6 tháng 9 năm 2025. Xử lý nhanh tính thêm phí | $110 | Georgia Secretary of State: Lệ phí nộp hồ sơ của Corporations Division Đã kiểm tra |
| Lệ phí đăng ký hằng năm của LLC tại Georgia Lệ phí nộp hồ sơ $50 cộng phí dịch vụ $10, nộp trực tuyến hoặc trên giấy; hạn nộp từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 1 tháng 4, lần đầu vào năm sau năm dương lịch thành lập | $60 | Georgia Secretary of State: Cách nộp đăng ký hằng năm Đã kiểm tra |
| Lệ phí dịch vụ xử lý nhanh hai ngày làm việc của Georgia Corporations Division Cộng vào lệ phí nộp hồ sơ thông thường của hồ sơ công ty, LP hoặc LLC; báo cáo đăng ký hằng năm gửi qua bưu điện dùng một khoản phí xử lý nhanh riêng | $120 | Georgia Secretary of State: Lệ phí nộp hồ sơ và xử lý nhanh Đã kiểm tra |
| Lệ phí dịch vụ xử lý nhanh trong ngày của Georgia Corporations Division Cộng vào lệ phí nộp hồ sơ thông thường; yêu cầu phải được nhận trước buổi trưa của một ngày làm việc | $275 | Georgia Secretary of State: Lệ phí nộp hồ sơ và xử lý nhanh Đã kiểm tra |
| Lệ phí dịch vụ xử lý nhanh một giờ của Georgia Corporations Division Cộng vào lệ phí nộp hồ sơ thông thường; được xem xét vào các ngày làm việc từ 9:00 sáng đến 4:00 chiều; hướng dẫn thành lập LLC cung cấp dịch vụ này cho hồ sơ giấy gửi qua bưu điện | $1.200 | Georgia Secretary of State: Lệ phí nộp hồ sơ và xử lý nhanh Đã kiểm tra |
| Phí nộp trễ đăng ký hằng năm của Georgia Hồ sơ đăng ký gửi qua bưu điện có dấu bưu điện sau ngày 1 tháng 4 | $25 | Georgia.gov: Gia hạn LLC Đã kiểm tra |
| Lệ phí khôi phục LLC bị giải thể hành chính tại Georgia Lệ phí nộp hồ sơ $250 cộng phí dịch vụ $10; có thể khôi phục tư cách trong vòng 5 năm kể từ ngày giải thể có hiệu lực | $260 | Georgia Secretary of State: Hướng dẫn cách làm, đăng ký pháp nhân trong nước Đã kiểm tra |
| Thuế suất ở cấp pháp nhân của Georgia Thuế suất cá nhân cố định năm 2026 của Georgia (trang cập nhật quan trọng của DOR); trang về thuế hợp danh nêu 4,99% cho thuế ở cấp pháp nhân | 4,99% Năm thuế 2026 | Georgia DOR: Các loại thuế đối với hợp danh Đã kiểm tra |
| Ngưỡng người bán từ xa của Georgia Tổng doanh thu từ bán lẻ động sản hữu hình giao vào Georgia | $100.000 | Georgia DOR: Policy Bulletin SUT-2019-02, Người bán từ xa Đã kiểm tra |
| Hạn nộp lựa chọn thông thường của Form 2553 Nộp sau khi năm thuế hiệu lực bắt đầu; cũng được phép nộp trong năm thuế trước đó | 2 tháng và 15 ngày | IRS: Hướng dẫn điền Form 2553 Đã kiểm tra |
| Thuế suất khấu trừ của Georgia đối với phần thu nhập từ nguồn Georgia của thành viên hợp danh không cư trú O.C.G.A. 48-7-129, như nêu trong tập hướng dẫn IT-711; tờ khai gộp (Form IT-CR) là lựa chọn thay thế, và có các trường hợp miễn | 4% Năm thuế 2025 | Georgia Department of Revenue: Tập hướng dẫn thuế thu nhập hợp danh IT-711 Đã kiểm tra |
| Ngưỡng khấu trừ thuế đối với thành viên hợp danh không cư trú tại Georgia Không bắt buộc khấu trừ nếu phần thu nhập chịu thuế hằng năm của thành viên hợp danh có nguồn từ Georgia thấp hơn mức này | $1.000 Năm thuế 2025 | Georgia Department of Revenue: Tập hướng dẫn thuế thu nhập hợp danh IT-711 Đã kiểm tra |
Nguồn chính
- Georgia Secretary of State: Hướng dẫn cách làm, đăng ký pháp nhân trong nước
- Georgia Secretary of State: Lệ phí nộp hồ sơ của Corporations Division
- Georgia Secretary of State: Lệ phí nộp hồ sơ và xử lý nhanh
- Georgia Secretary of State: Cách nộp đăng ký hằng năm
- Georgia.gov: Đăng ký LLC với Georgia Secretary of State
- Georgia.gov: Gia hạn LLC
- Georgia Department of Revenue: Thuế cho hợp danh
- Georgia Department of Revenue: Hạn nộp của hợp danh
- Georgia Department of Revenue: Tập hướng dẫn thuế thu nhập hợp danh IT-711
- Georgia Department of Revenue: Hỏi đáp về thuế pháp nhân chuyển tiếp HB 149
- Georgia Department of Revenue: Hỏi đáp về hợp danh
- Georgia Department of Revenue: Hỏi đáp về S corporation
- Georgia Department of Revenue: Thuế thu nhập công ty và thuế giá trị tài sản ròng
- Georgia Department of Revenue: Ai cần số thuế bán hàng và thuế sử dụng
- Georgia Department of Revenue: Thuế khấu trừ cho người sử dụng lao động
- Georgia.gov: Đăng ký doanh nghiệp với Georgia Department of Revenue
- IRS: Hướng dẫn điền Form 2553
- IRS: Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC)
- IRS: Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên
Về hướng dẫn này
Bản dịch từ hướng dẫn tiếng Anh · Đọc bản gốc tiếng Anh
Trang này giải thích các quy tắc chung cho năm thuế được nêu. Đây không phải là tư vấn cho trường hợp của bạn.
Thay đổi so với bản tiếng Anh gốc
- : Xuất bản lần đầu.