LLC in Georgia gründen: Schritte, Jahresregistrierung, Steuer

Wie gründe ich eine LLC in Georgia, und was kostet es?

Reichen Sie die Articles of Organization bei der Corporations Division des Georgia Secretary of State ein. Der Bundesstaat erhebt $110 (eine Einreichungsgebühr plus eine Bearbeitungsgebühr), ob Sie online oder auf Papier einreichen, laut Gebührenverzeichnis des Secretary of State. Die LLC-Seite von Georgia.gov nennt noch eine niedrigere Online-Gebühr; maßgeblich ist das Gebührenverzeichnis des Secretary of State.

Die Schritte:

1. Wählen Sie einen verfügbaren Namen; eine vorherige Reservierung ist optional.
2. Bestimmen Sie einen Registered Agent mit Straßenadresse in Georgia.
3. Reichen Sie die Articles im Online-System des Secretary of State ein, oder auf Papier per Post oder persönlich (Georgia.gov).
4. Beantragen Sie eine EIN, registrieren Sie sich für die Steuerkonten in Georgia, die das Geschäft braucht, und fragen Sie Ihre Stadt oder Ihr County, ob eine örtliche Gewerbelizenz verlangt wird.
5. Reichen Sie ab dem Jahr nach der Gründung jedes Jahr zwischen dem 1. Januar und dem 1. April die Jahresregistrierung ein.

Bearbeitungsschätzungen und Beschleunigungsgebühren stammen aus der Gründungsanleitung des Secretary of State und der Seite zur Beschleunigung. Gebühren sind nicht erstattungsfähig.

Die Einreichung selbst ist einfach. Fachliches Urteil ist gefragt, wenn die LLC zwei oder mehr Mitglieder haben wird, wenn eine Wahl als S Corporation oder zur Besteuerung auf Ebene der Einheit ansteht (beide haben Fristen, und die Wahl auf Ebene der Einheit lässt sich nach Ablauf der Frist nicht mehr widerrufen) oder wenn ein Mitglied außerhalb von Georgia lebt.

Das sollten Sie vor der Einreichung bereithalten:

• Den Namen der LLC oder eine Nummer der Namensreservierung
• Name und Adresse jedes Organizers und Ihre E-Mail-Adresse
• Die Postanschrift des Hauptsitzes
• Name und Straßenadresse des Registered Agents in Georgia
• Für Ihre Steuerplanung: Name, Adresse und Anteil jedes Mitglieds und eine Schätzung des Gewinns im ersten Jahr

Kann ich eine LLC in Georgia kostenlos gründen?

Nein. Die Gebühr des Bundesstaates von $110 gilt für jede Einreichungsart, und der Secretary of State erstattet sie nicht. Optional sind:

• Beschleunigte Bearbeitung
• Die Reservierung des Namens vor der Einreichung; Sie können allein mit dem Namen einreichen (Georgia.gov)
• Ein bezahlter Registered-Agent-Dienst: Der Agent kann eine Person oder ein Unternehmen sein, sofern er eine Straßenadresse in Georgia hat
• Jemanden für die Erstellung der Articles zu bezahlen: Die Online-Einreichung erstellt sie aus Ihren Antworten

Die Gründungs- und Jahreskosten aller Bundesstaaten nebeneinander finden Sie unter Kosten einer LLC nach Bundesstaat.

Was gehört in die Articles of Organization in Georgia, und wer ist der Registered Agent?

Die Articles in Georgia nennen die LLC, die Postanschrift ihres Hauptsitzes, ihren Registered Agent samt Adresse und jeden Organizer, dazu optionale Bestimmungen (Secretary of State). Der Registered Agent nimmt rechtliche Dokumente für die LLC entgegen und muss unter einer physischen Straßenadresse in Georgia sein, an der eine Person persönlich angetroffen werden kann (Georgia.gov). Zur Auswahl und zum Wechsel von Agents siehe Registered Agents.

Das Operating Agreement wird nicht beim Bundesstaat eingereicht; dazu und zu den anderen ersten Schritten siehe eine LLC gründen. Zur Steuernummer auf Bundesebene siehe eine EIN für eine LLC mit einem Mitglied.

Wann ist die erste Jahresregistrierung einer LLC in Georgia fällig, und was kostet sie?

Eine LLC in Georgia reicht ihre erste Jahresregistrierung zwischen dem 1. Januar und dem 1. April des Jahres nach dem Kalenderjahr der Gründung ein, danach jedes Jahr im selben Zeitraum. Die Gebühr beträgt $60, online oder auf Papier (Secretary of State).

Die Falle: Die Frist ist nicht der Jahrestag der Gründung. Eine im Dezember gegründete LLC schuldet ihre erste Registrierung bis zum nächsten 1. April, nur wenige Monate später. Eine LLC kann auch für bis zu 3 Jahre auf einmal einreichen. Online eingereichte Jahresregistrierungen werden sofort bearbeitet; ein per Post gesendetes Formular muss bis zum 1. April abgestempelt sein (Georgia.gov). Die Jahresregistrierung aktualisiert auch den Hauptsitz und den Registered Agent im Register.

Was geschieht, wenn ich die Jahresregistrierung in Georgia versäume?

Eine nach dem 1. April eingereichte Registrierung bringt einen Strafzuschlag von $25 wegen Verspätung. Eine LLC, die gar nicht einreicht, kann vom Secretary of State behördlich aufgelöst werden (Secretary of State).

Die Schritte der Wiederherstellung und die nachzuholenden Steuereinreichungen stehen unter Ihr Unternehmen wiederherstellen.

Welche Steuererklärung in Georgia reicht eine LLC ein?

Die Erklärung hängt davon ab, wie die LLC auf Bundesebene besteuert wird, weil Georgia eine LLC genauso einstuft (Heft IT-711). Eine als Personengesellschaft besteuerte LLC unterliegt nicht der Net Worth Tax (Vermögenssteuer) von Georgia (FAQ des Georgia DOR).

Form 700 ist eine Informationserklärung, wenn keine Wahl auf Ebene der Einheit getroffen wird: Die Mitglieder zahlen die Steuer in ihren eigenen Erklärungen (Georgia DOR). Ein in Georgia ansässiges Mitglied meldet einen vollen Anteil; ein anderswo lebendes Mitglied meldet nur den Anteil aus Georgia (Heft IT-711). Georgia hat kein eigenes K-1; die Mitglieder arbeiten mit dem K-1 auf Bundesebene. Form 700 ist am 15. Tag des dritten Monats nach dem Jahresende fällig, bei einem Kalenderjahr am 15. März; eine Verlängerung auf Bundesebene mit Form 7004, bis zum ursprünglichen Fälligkeitstermin eingereicht und der Erklärung für Georgia beigefügt, gibt 6 weitere Monate (Fälligkeitstermine).

Eine LLC, die die Behandlung als Kapitalgesellschaft wählt, reicht Körperschaftsteuererklärungen für Georgia ein (Georgia DOR); siehe eine als C Corporation besteuerte LLC.

Kann eine LLC in Georgia Steuer auf Ebene der Einheit zahlen?

Ja, wenn die LLC als Personengesellschaft oder S Corporation besteuert wird. Sie wählt in Form 700 (oder 600S) bis zum Fälligkeitstermin oder verlängerten Fälligkeitstermin der Erklärung, und die Wahl wird unwiderruflich, sobald dieser Termin verstrichen ist (FAQ des Georgia DOR). Die LLC zahlt dann Steuer in Georgia von 4,99 % und muss wie eine Kapitalgesellschaft Vorauszahlungen leisten; die Mitglieder ziehen diese Einkünfte in ihren eigenen Erklärungen für Georgia ab und erhalten keine Gutschrift für die darauf gezahlte Steuer in Georgia. Eine Disregarded LLC mit einem Mitglied kann nicht wählen. Ob es sich lohnt und wie andere Bundesstaaten im Vergleich stehen, steht unter Steuer auf Ebene der Einheit nach Bundesstaat.

Welche Steuerkonten in Georgia braucht die LLC als Nächstes möglicherweise?

Jedes Konto wird im Georgia Tax Center eröffnet, und der Bundesstaat fragt zuerst nach der EIN der LLC (Georgia.gov).

• Sales and Use Tax (Sales Tax, US-Umsatzsteuer auf Verkäufe): Ein Unternehmen mit Sitz in Georgia, das steuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen an Kunden in Georgia verkauft, muss sich registrieren, es sei denn, alle seine Verkäufe laufen über einen Marktplatz (Georgia DOR). Der Test von $100.000 an Verkäufen an Kunden in Georgia oder mehr als 200 einzelnen Verkäufen im letzten Kalenderjahr gilt nur für Verkäufer außerhalb von Georgia. Siehe wann Sie Sales Tax erheben müssen.
• Quellensteuer (Withholding): Eine LLC, die Arbeitnehmer bezahlt, registriert sich für eine Withholding-Nummer in Georgia (Georgia DOR); die Arbeitslosenversicherung wird beim Georgia Department of Labor registriert, nicht beim Department of Revenue. Siehe Lohnabrechnung einrichten.

Beispiel

Diese Szenarien sind erfunden und in US-Dollar.

Fotografin in Atlanta, ein Mitglied

• Mai, Jahr 1: Sie gründet ihre LLC online und zahlt die Gebühr des Bundesstaates von $110.
• Erklärung für Jahr 1: Die LLC reicht keine eigene Erklärung in Georgia ein. Sie meldet $45.000 Gewinn in ihrer Schedule C auf Bundesebene und in ihrer Form 500 für Georgia.
• 1. Januar bis 1. April, Jahr 2: Sie reicht die erste Jahresregistrierung für $60 ein und wiederholt das jedes Jahr.

LLC in Savannah mit zwei Mitgliedern

Zwei Einwohner von Georgia besitzen eine LLC mit Kalenderjahr zu gleichen Teilen; sie erzielt $80.000. Sie reicht Form 1065 auf Bundesebene und Form 700 für Georgia bis zum 15. März als Informationserklärung ein, und jedes Mitglied meldet einen Anteil von $40.000 in der eigenen Erklärung für Georgia. Hätte sie stattdessen die Wahl auf Ebene der Einheit getroffen, würde die LLC auf die $80.000 Steuer in Georgia von 4,99 % über Vorauszahlungen zahlen.

Dieselbe LLC versäumt den 1. April

Die LLC reicht ihre Jahresregistrierung im Mai ein und zahlt die Gebühr von $60 plus den Strafzuschlag von $25 wegen Verspätung. Hätte sie nie eingereicht, könnte der Secretary of State sie auflösen, und die Wiederherstellungsgebühr betrüge $260.

Anders in Ihrem Fall?

• Zwei oder mehr Mitglieder, auch Ehepartner, denen sie gemeinsam gehört: Die LLC reicht in der Regel jedes Jahr eine Erklärung als Personengesellschaft ein; siehe wie Personengesellschaften besteuert werden, LLCs von Ehepartnern und Familien und Hilfe bei der Unternehmensgründung.
• Sie möchten die Behandlung als S Corporation: Die LLC reicht Form 2553 ein, mit der Zustimmung jedes Mitglieds, spätestens 2 Monate und 15 Tage nach Beginn des Steuerjahres, in dem sie wirksam werden soll (IRS); siehe eine S Corporation von Tag eins und Hilfe bei der Unternehmensgründung.
• Sie wägen die Wahl auf Ebene der Einheit ab: Sie ist nach dem Fälligkeitstermin unwiderruflich; siehe die Wahl der Steuer auf Ebene der Einheit und Hilfe bei der Unternehmensgründung.
• Ein Mitglied lebt außerhalb von Georgia: Eine als Personengesellschaft besteuerte LLC muss in der Regel 4 % vom Anteil dieses Mitglieds aus Georgia einbehalten, es sei denn, der Anteil liegt unter $1.000, eine Ausnahme gilt oder die LLC reicht eine gemeinsame Erklärung (Composite Return) ein (Heft IT-711). Eine als S Corporation besteuerte LLC behält den S-Status in Georgia nur, wenn jedes solche Mitglied Form 600S-CA unterschreibt (Georgia DOR). Holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung.
• Ein Eigentümer lebt außerhalb der USA: siehe eine US-LLC für Nichtansässige, Schritt für Schritt und Hilfe bei grenzüberschreitenden Steuern.
• Sie haben noch keine Bücher oder kein Geschäftskonto eingerichtet: Die erste Erklärung für Georgia wird daraus erstellt; siehe Buchhaltung für eine neue LLC einrichten, ein Geschäftskonto und Hilfe bei der Buchhaltung.
• Die LLC wird in anderen Bundesstaaten arbeiten: siehe Registrierung in einem anderen Bundesstaat.
• Meldung wirtschaftlich Berechtigter auf Bundesebene: siehe wer noch eine BOI-Meldung einreicht.
• Was in den ersten Monaten einzureichen ist: siehe nach der Gründung Ihres Unternehmens.