Para quién es
- Residentes de Georgia que constituyen una LLC nueva en Georgia, solos o con socios
- Propietarios nuevos de una LLC de Georgia que revisan el registro anual y qué declaraciones y cuentas de Georgia siguen
No se cubre aquí
- Pasos de constitución comunes a todos los estados, el acuerdo operativo y los primeros 90 días
- Reglas del agente registrado y sus cambios
- Detalles del impuesto a nivel de la entidad y de la elección de S corporation
- Cómo cobrar el impuesto sobre las ventas y llevar la nómina
- Propietarios que viven fuera de EE. UU.
¿Cómo abro una LLC en Georgia y cuánto cuesta?
Presente los articles of organization ante la División de Corporaciones de la Secretaría de Estado de Georgia. El estado cobra $110 (una tarifa de presentación más un cargo por servicio) tanto si presenta en línea como en papel, según la tabla de tarifas de la Secretaría de Estado. La página de LLC de Georgia.gov aún muestra una tarifa en línea menor; la tabla de la Secretaría de Estado es la vigente.
Los pasos:
- Elija un nombre disponible; reservarlo antes es opcional.
- Escoja un agente registrado con dirección física en Georgia.
- Presente los articles en el sistema de presentación en línea de la Secretaría de Estado, o en papel por correo o en persona (Georgia.gov).
- Obtenga un EIN, regístrese en las cuentas de impuestos de Georgia que el negocio necesite y pregunte a su ciudad o condado si exigen una licencia comercial local.
- Presente el registro anual entre el 1 de enero y el 1 de abril de cada año, a partir del año siguiente a la constitución.
| Cómo presentar | Tarifa estatal | Procesamiento estimado | Opciones más rápidas, que se suman a la tarifa |
|---|---|---|---|
| En línea, con los articles generados por el sistema | $110 | Unos 7 días hábiles | Dos días hábiles $120; el mismo día $275 |
| Articles en papel subidos en línea | $110 | Unos 10 a 14 días hábiles | Las mismas dos opciones |
| Por correo (sus propios articles o el formulario CD 030, con el formulario de envío 231) | $110 | Unos 15 días hábiles desde la recepción | Las mismas dos opciones, o una hora $1,200 |
Las estimaciones de procesamiento y las tarifas de trámite acelerado provienen de la guía de constitución de la Secretaría de Estado y de su página de trámite acelerado. Las tarifas no son reembolsables.
El trámite en sí es sencillo. El criterio profesional importa cuando la LLC tendrá dos o más miembros, cuando se evalúa una elección de S corporation o de impuesto a nivel de la entidad (ambas tienen plazos, y la elección a nivel de la entidad no puede deshacerse una vez que pasa su fecha de vencimiento), o cuando un miembro vive fuera de Georgia.
Reúna antes de presentar:
- El nombre de la LLC, o un número de reserva de nombre
- El nombre y la dirección de cada organizador, y su correo electrónico
- La dirección postal de la oficina principal
- El nombre del agente registrado y su dirección física en Georgia
- Para su planificación tributaria: el nombre, la dirección y la participación de cada miembro, y una estimación de la ganancia del primer año
¿Puedo constituir una LLC de Georgia gratis?
No. La tarifa estatal de $110 se aplica a todos los métodos de presentación, y la Secretaría de Estado no la reembolsa. Lo que es opcional:
- El trámite acelerado
- Reservar el nombre antes de presentar; puede presentar solo con el nombre (Georgia.gov)
- Un servicio de agente registrado pagado: el agente puede ser una persona o un negocio, siempre que tenga una dirección física en Georgia
- Pagar a alguien para preparar los articles: la presentación en línea los genera a partir de sus respuestas
Para ver lado a lado los costos de constitución y anuales de cada estado, vea costo de una LLC por estado.
¿Qué va en los articles of organization de Georgia y quién es el agente registrado?
Los articles de Georgia nombran a la LLC, la dirección postal de su oficina principal, su agente registrado y la dirección del agente, y a cada organizador, además de cualquier disposición opcional (Secretaría de Estado). El agente registrado recibe los documentos legales de la LLC y debe estar en una dirección física en Georgia donde pueda encontrarse a una persona en persona (Georgia.gov). Para elegir y cambiar de agente, vea agentes registrados.
El acuerdo operativo no se presenta ante el estado; vea cómo constituir una LLC para él y los demás primeros pasos. Para el número de identificación fiscal federal, vea un EIN para una LLC de un solo miembro.
¿Cuándo vence el primer registro anual de una LLC de Georgia y cuánto cuesta?
Una LLC de Georgia presenta su primer registro anual entre el 1 de enero y el 1 de abril del año siguiente al año calendario en que se constituyó, y luego en la misma ventana cada año. La tarifa es $60, en línea o en papel (Secretaría de Estado).
La trampa: la fecha límite no es el aniversario de la constitución. Una LLC constituida en diciembre debe su primer registro antes del siguiente 1 de abril, solo unos meses después. Una LLC también puede presentar por hasta 3 años a la vez. Los registros anuales en línea se procesan de inmediato; un formulario enviado por correo debe tener matasellos del 1 de abril (Georgia.gov). El registro anual también actualiza la oficina principal y el agente registrado en el registro.
¿Qué pasa si omito el registro anual de Georgia?
Un registro presentado después del 1 de abril suma una multa por demora de $25. Una LLC que no presenta en absoluto queda sujeta a disolución administrativa por la Secretaría de Estado (Secretaría de Estado).
| Situación | Costo o consecuencia |
|---|---|
| Presentado del 1 de enero al 1 de abril | $60 |
| Presentado después del 1 de abril | La tarifa más una multa de $25 |
| No presentado | Posible disolución administrativa |
| Disuelta, dentro de 5 años | Tarifa de reinstalación de $260 |
Para los pasos de la reinstalación y las declaraciones de impuestos por regularizar, vea cómo reinstalar su empresa.
¿Qué declaración de impuestos de Georgia presenta una LLC?
La declaración depende de cómo tributa la LLC a nivel federal, porque Georgia clasifica a una LLC de la misma manera (folleto IT-711). Una LLC que tributa como sociedad de personas no está sujeta al impuesto sobre el patrimonio neto de Georgia (preguntas frecuentes del DOR de Georgia).
| Clasificación federal | Declaración federal | Declaración de Georgia |
|---|---|---|
| Un miembro, sin elección (ignorada) | La declaración del propietario; Schedule C para una persona con negocio (IRS) | Ninguna declaración de la LLC; la ganancia va en la declaración de Georgia del propietario (Form 500 para una persona) |
| Dos o más miembros, sin elección (sociedad de personas) | Form 1065 | Form 700, si la LLC hace negocios o posee propiedades en Georgia, tiene ingresos de fuente de Georgia o tiene miembros con domicilio en Georgia |
| Corporación por elección | Form 1120 o 1120-S | Form 600 o 600S, que también llevan el impuesto sobre el patrimonio neto de Georgia |
El Form 700 es una declaración informativa cuando no se hace una elección a nivel de la entidad: los miembros pagan el impuesto en sus propias declaraciones (DOR de Georgia). Un miembro residente de Georgia reporta una parte completa; un miembro que vive en otro lugar reporta solo la parte de Georgia (folleto IT-711). Georgia no tiene un K-1 propio; los miembros usan el Schedule K-1 federal. El Form 700 vence el día 15 del tercer mes después del cierre del año, el 15 de marzo para un año calendario; una prórroga federal con el Form 7004, presentada a más tardar en la fecha de vencimiento original y adjunta a la declaración de Georgia, da 6 meses más (fechas de vencimiento).
Una LLC que elige el tratamiento tributario de corporación presenta declaraciones corporativas de Georgia (DOR de Georgia); vea una LLC que tributa como C corporation.
¿Puede una LLC de Georgia pagar impuestos a nivel de la entidad?
Sí, si la LLC tributa como sociedad de personas o S corporation. La elige en el Form 700 (o 600S) a más tardar en la fecha de vencimiento de la declaración o de su prórroga, y la elección pasa a ser irrevocable una vez que esa fecha pasa (preguntas frecuentes del DOR de Georgia). La LLC paga entonces el impuesto de Georgia a 4.99% y debe hacer pagos estimados como una corporación; los miembros restan ese ingreso en sus propias declaraciones de Georgia y no reciben crédito por el impuesto de Georgia pagado sobre él. Una LLC de un solo miembro ignorada no puede elegir. Para saber si conviene y cómo se comparan otros estados, vea impuesto a nivel de la entidad por estado.
¿Qué cuentas de impuestos de Georgia podría necesitar después la LLC?
Cada cuenta se abre en el Georgia Tax Center, y el estado pide primero el EIN de la LLC (Georgia.gov).
- Impuesto sobre las ventas y el uso: un negocio ubicado en Georgia que vende bienes o servicios gravables a clientes de Georgia debe registrarse, salvo que todas sus ventas pasen por un marketplace (DOR de Georgia). La prueba de $100,000 en ventas a clientes de Georgia, o más de 200 ventas separadas, en el último año calendario se aplica solo a vendedores fuera de Georgia. Vea cuándo debe cobrar el impuesto sobre las ventas.
- Impuesto retenido: una LLC que paga a empleados se registra para obtener un número de retención de Georgia (DOR de Georgia); el impuesto de desempleo se registra ante el Departamento de Trabajo de Georgia, no ante el Departamento de Ingresos. Vea cómo configurar la nómina.
Ejemplo
Estos escenarios son ilustrativos y están en dólares estadounidenses.
Una fotógrafa de Atlanta, un solo miembro
- Mayo, año 1: constituye su LLC en línea y paga la tarifa estatal de $110.
- Declaración del año 1: la LLC no presenta ninguna declaración propia de Georgia. Ella reporta $45,000 de ganancia en su Schedule C federal y en su Form 500 de Georgia.
- Del 1 de enero al 1 de abril, año 2: presenta el primer registro anual por $60, y lo repite cada año.
Una LLC de Savannah con dos miembros
Dos residentes de Georgia son dueños a partes iguales de una LLC de año calendario; gana $80,000. Presenta el Form 1065 federal y el Form 700 de Georgia a más tardar el 15 de marzo como declaración informativa, y cada miembro reporta una parte de $40,000 en su propia declaración de Georgia. Si hubiera hecho en cambio la elección a nivel de la entidad, la LLC pagaría impuesto de Georgia a 4.99% sobre los $80,000 mediante pagos estimados.
La misma LLC deja pasar el 1 de abril
La LLC presenta su registro anual en mayo y paga la tarifa de $60 más la multa por demora de $25. Si nunca hubiera presentado, la Secretaría de Estado podría disolverla, y la tarifa de reinstalación sería $260.
¿Es distinto en su caso?
- Dos o más miembros, incluidos cónyuges que son dueños juntos: la LLC generalmente presenta una declaración de sociedad de personas cada año; vea cómo tributan las sociedades de personas, LLC de cónyuges y familiares y ayuda para constituir su empresa.
- Quiere el tratamiento de S corporation: la LLC presenta el Form 2553, con el consentimiento de cada miembro, a más tardar 2 meses y 15 días después de que empiece el año fiscal en que debe surtir efecto (IRS); vea una S corporation desde el primer día y ayuda para constituir su empresa.
- Está evaluando la elección a nivel de la entidad: es irrevocable después de la fecha de vencimiento; vea la elección del impuesto a nivel de la entidad y ayuda para constituir su empresa.
- Un miembro vive fuera de Georgia: una LLC que tributa como sociedad de personas generalmente debe retener 4% de la parte de fuente de Georgia de ese miembro, salvo que la parte sea inferior a $1,000, se aplique una exención o la LLC presente una declaración compuesta (folleto IT-711). Una LLC que tributa como S corporation conserva el estatus S de Georgia solo si cada uno de esos miembros firma el Form 600S-CA (DOR de Georgia). Reciba ayuda para constituir su empresa.
- Un propietario vive fuera de EE. UU.: vea una LLC de EE. UU. para no residentes, paso a paso y ayuda tributaria transfronteriza.
- Todavía no ha configurado la contabilidad ni una cuenta bancaria del negocio: la primera declaración de Georgia se arma con ellas; vea cómo configurar la contabilidad de una LLC nueva, una cuenta bancaria del negocio y ayuda con la contabilidad.
- La LLC trabajará en otros estados: vea registrarse en otro estado.
- Informe federal de beneficiarios finales: vea quién todavía presenta un informe BOI.
- Qué presentar en los primeros meses: vea después de constituir su empresa.
Cifras de esta página
| Cifra | Valor | Fuente |
|---|---|---|
| Tarifa estatal de Georgia para presentar los articles of organization de una LLC nacional Tarifa de presentación de $100 más un cargo por servicio de $10; es la misma en línea y en papel según la tabla de tarifas vigente desde el 6 de septiembre de 2025. El trámite acelerado cuesta más | $110 | Secretaría de Estado de Georgia: tarifas de presentación de la División de Corporaciones Revisado |
| Tarifa anual de registro de una LLC de Georgia Tarifa de presentación de $50 más un cargo por servicio de $10, en línea o en papel; vence del 1 de enero al 1 de abril, por primera vez en el año siguiente al año calendario de la constitución | $60 | Secretaría de Estado de Georgia: cómo presentar el registro anual Revisado |
| Tarifa del servicio acelerado de dos días hábiles de la Georgia Corporations Division Se suma a la tarifa de presentación regular de una presentación de corporación, LP o LLC; los registros anuales enviados por correo tienen una tarifa de trámite acelerado aparte | $120 | Secretaría de Estado de Georgia: tarifas de presentación y trámite acelerado Revisado |
| Tarifa del servicio acelerado del mismo día de la Georgia Corporations Division Se suma a la tarifa de presentación regular; la solicitud debe recibirse antes del mediodía de un día hábil | $275 | Secretaría de Estado de Georgia: tarifas de presentación y trámite acelerado Revisado |
| Tarifa del servicio acelerado de una hora de la Georgia Corporations Division Se suma a la tarifa de presentación regular; se revisa en días hábiles de 9:00 a. m. a 4:00 p. m.; la guía de constitución de LLC lo ofrece para presentaciones en papel por correo | $1,200 | Secretaría de Estado de Georgia: tarifas de presentación y trámite acelerado Revisado |
| Recargo por presentación tardía del registro anual de Georgia Registros enviados por correo con matasellos posterior al 1 de abril | $25 | Georgia.gov: renovar una LLC Revisado |
| Tarifa de Georgia para reinstalar una LLC disuelta administrativamente Tarifa de presentación de $250 más un cargo por servicio de $10; la reinstalación está disponible dentro de los 5 años siguientes a la fecha de entrada en vigor de la disolución | $260 | Secretaría de Estado de Georgia: guía paso a paso, registro de una entidad nacional Revisado |
| Tasa del impuesto a nivel de entidad de Georgia Tasa individual fija de Georgia para 2026 (página de actualizaciones importantes del DOR); la página de impuestos de sociedades de personas indica 4.99% para el impuesto a nivel de entidad | 4.99% Año fiscal 2026 | Georgia DOR: impuestos para sociedades de personas Revisado |
| Umbral de vendedores remotos de Georgia Ingresos brutos de ventas al por menor de bienes muebles tangibles entregados en Georgia | $100,000 | Georgia DOR: Policy Bulletin SUT-2019-02, vendedores remotos Revisado |
| Plazo de la elección ordinaria del Form 2553 Se presenta después de que comienza el año fiscal en que surte efecto; también se permite presentarla durante el año fiscal anterior | 2 meses y 15 días | IRS: instrucciones del Form 2553 Revisado |
| Tasa de retención de Georgia sobre la participación de fuente de Georgia de un socio no residente O.C.G.A. 48-7-129, según el folleto del IT-711; una declaración compuesta (Form IT-CR) es la alternativa, y se aplican exenciones | 4% Año fiscal 2025 | Departamento de Ingresos de Georgia: folleto IT-711 del impuesto sobre la renta de sociedades de personas Revisado |
| Umbral de retención de Georgia para socios no residentes No se requiere retención si la participación anual del socio en el ingreso gravable de fuente de Georgia es inferior a este monto | $1,000 Año fiscal 2025 | Departamento de Ingresos de Georgia: folleto IT-711 del impuesto sobre la renta de sociedades de personas Revisado |
Fuentes primarias
- Secretaría de Estado de Georgia: guía paso a paso, registro de una entidad nacional
- Secretaría de Estado de Georgia: tarifas de presentación de la División de Corporaciones
- Secretaría de Estado de Georgia: tarifas de presentación y trámite acelerado
- Secretaría de Estado de Georgia: cómo presentar el registro anual
- Georgia.gov: registrar una LLC ante la Secretaría de Estado de Georgia
- Georgia.gov: renovar una LLC
- Departamento de Ingresos de Georgia (Georgia Department of Revenue): impuestos para sociedades de personas
- Departamento de Ingresos de Georgia: fechas de vencimiento de sociedades de personas
- Departamento de Ingresos de Georgia: folleto IT-711 del impuesto sobre la renta de sociedades de personas
- Departamento de Ingresos de Georgia: preguntas frecuentes del impuesto de entidad transparente (HB 149)
- Departamento de Ingresos de Georgia: preguntas frecuentes sobre sociedades de personas
- Departamento de Ingresos de Georgia: preguntas frecuentes sobre S corporations
- Departamento de Ingresos de Georgia: impuesto sobre la renta corporativo y sobre el patrimonio neto
- Departamento de Ingresos de Georgia: quién necesita un número de impuesto sobre las ventas y el uso
- Departamento de Ingresos de Georgia: impuesto retenido para empleadores
- Georgia.gov: registrar un negocio ante el Departamento de Ingresos de Georgia
- IRS: instrucciones del Form 2553
- IRS: compañía de responsabilidad limitada (LLC)
- IRS: compañías de responsabilidad limitada de un solo miembro
Acerca de esta guía
Traducido de la guía en inglés · Lea el original en inglés
Explica las reglas generales del año fiscal indicado. No es asesoría para su situación.
Cambios al original en inglés
- : Primera publicación.