यह किसके लिए है
- अमेरिका में स्वरोज़गार करने वाले लोग, ऑनलाइन विक्रेता और गिग कामगार, जिन्हें अपनी पूरी या कुछ आय के लिए 1099 नहीं मिला
- वे लोग जिन्हें रिटर्न के लिए या अपने लेखाकार के लिए प्लेटफ़ॉर्म, ग्राहकों और नकद आय का कुल जोड़ बनाना है
यहाँ शामिल नहीं
- क्या प्लेटफ़ॉर्म को Form 1099-K भेजना ज़रूरी है, और मौजूदा सीमा क्या है
- गाड़ी के खर्च, खर्च माने जाने वाले प्लेटफ़ॉर्म शुल्क, टिप पर कटौती या होम ऑफ़िस जैसी कटौतियाँ
- विदेश के ग्राहकों से आय, और राज्य या स्थानीय कर
- कोई सामान्य गतिविधि शौक है या व्यवसाय
अगर किसी ने मुझे 1099 नहीं भेजा, तो क्या मुझे आय रिपोर्ट करनी होती है?
हाँ, अगर आय आपके भुगतान वाले काम या बिक्री से आई है। अमेरिका में व्यावसायिक आय किसी भी राशि पर रिपोर्ट करनी होती है, चाहे फ़ॉर्म मिला हो या नहीं, और चाहे वह जिस भी रूप में आए: नकद, सामान या वर्चुअल करेंसी। IRS के अनुसार यह नियम अंशकालिक, अस्थायी और साइड वर्क पर भी लागू होता है (IRS: गिग इकॉनमी कर केंद्र; IRS: Form 1099-K पर आम प्रश्न)। जिन भुगतानों की रिपोर्ट कोई फ़ॉर्म नहीं करता, उनके लिए IRS अपनी बिक्री की रसीदें इस्तेमाल करने को कहता है। रिटर्न भरना ज़रूरी है या नहीं, यह आपकी कुल आय पर निर्भर करता है, लेकिन स्वरोज़गार की शुद्ध कमाई $400 या उससे ज़्यादा हो, तो सिर्फ़ इसी वजह से रिटर्न भरना ज़रूरी हो जाता है (IRS: गिग काम पर कर कैसे सँभालें)।
फ़ॉर्म न मिलने से सिर्फ़ यह बदलता है कि आपकी कुल आय का आधार क्या है: भुगतान करने वाले का फ़ॉर्म नहीं, आपके अपने रिकॉर्ड।
यह पृष्ठ किसी व्यवसाय या भुगतान वाले काम से हुई आय के बारे में है। शौक की आय रिपोर्ट करनी होती है, पर Schedule C पर नहीं (IRS: Schedule C के निर्देश), और अपना पुराना निजी सामान मुनाफ़े पर बेचने पर वह आय मानी जाती है (IRS: अपना Form 1099-K समझें)। देखें रीसेलर के लिए शौक या व्यवसाय और घाटे में बेचा गया निजी सामान।
मामला तब आसान नहीं रहता जब आय कई प्लेटफ़ॉर्म या ग्राहकों से आई हो, बैंक जमा बिक्री से मेल न खाते हों, पिछले वर्षों में आय छूट गई हो, या कोई नोटिस या ऋणदाता इस आँकड़े का इंतज़ार कर रहा हो।
शुरू करने के लिए ये इकट्ठा करें:
- हर प्लेटफ़ॉर्म का साल के अंत का सारांश और भुगतान का इतिहास।
- साल भर के हर बैंक और पेमेंट ऐप के विवरण।
- आपके चालान, और मिली नकद राशि का नोट।
- आपकी IRS wage and income transcript (वेतन और आय का ट्रांसक्रिप्ट)। इसमें वे फ़ॉर्म दिखते हैं जो भुगतान करने वालों ने आपके नंबर पर दाखिल किए हैं, जिनमें ऐसे फ़ॉर्म भी हो सकते हैं जो आपने कभी देखे नहीं। इसमें सिर्फ़ वही फ़ॉर्म दिखते हैं जो IRS के पास दाखिल हुए हैं, इसलिए खाली ट्रांसक्रिप्ट का मतलब यह नहीं कि कोई फ़ॉर्म जारी ही नहीं हुआ, और मौजूदा वर्ष का फ़ॉर्म अभी दिख भी न सके (IRS: ट्रांसक्रिप्ट के प्रकार)।
1099 क्यों नहीं मिला: कम बिक्री, सीमा से कम भुगतान करने वाला ग्राहक, या नकद?
फ़ॉर्म सिर्फ़ कुछ भुगतान करने वालों से, कुछ खास भुगतानों के लिए और ज़्यादातर एक सीमा से ऊपर ही ज़रूरी होते हैं। फ़ॉर्म न मिलने का मतलब यह नहीं कि आय नहीं हुई।
| फ़ॉर्म क्यों नहीं आया | नियम |
|---|---|
| मार्केटप्लेस या पेमेंट ऐप की बिक्री रिपोर्टिंग की सीमा से कम थी | अमेरिका में मार्केटप्लेस या पेमेंट ऐप को Form 1099-K तभी दाखिल करना होता है जब बिक्री एक तय डॉलर और लेन-देन की सीमा से ऊपर हो या उसने आपसे बैकअप विथहोल्डिंग के तहत कर काटा हो। कुछ ऐप इससे कम पर भी फ़ॉर्म दाखिल करते हैं, और कुछ राज्यों में सीमा कम है (IRS: Form 1099-K पर आम प्रश्न)। सीमा 1099-K सीमा की मार्गदर्शिका में है। |
| किसी व्यावसायिक ग्राहक ने रिपोर्टिंग की सीमा से कम भुगतान किया, या कार्ड या ऐप से भुगतान किया | अमेरिका में कोई व्यवसाय किसी एक व्यक्ति को सेवाओं के लिए 2026 में $2,000 या उससे ज़्यादा का भुगतान करे, तो उसे Form 1099-NEC दाखिल करना होता है (2025 तक के भुगतानों के लिए $600)। इससे कम पर आमतौर पर ज़रूरी नहीं है। बैकअप विथहोल्डिंग इसका अपवाद है। कार्ड भुगतान और थर्ड-पार्टी नेटवर्क के रूप में निपटाए गए ऐप भुगतान की रिपोर्ट Form 1099-K पर पेमेंट कंपनी करती है (IRS: Forms 1099-MISC और 1099-NEC के निर्देश)। कंपनियों और निजी भुगतानों के नियम अलग हैं: किन ठेकेदारों को कर फ़ॉर्म मिलता है। |
| आपको नकद, सामान या सेवाओं में भुगतान मिला | आय हर रूप में गिनी जाती है, और नकद या सामान के साथ अक्सर कोई फ़ॉर्म आता ही नहीं (IRS: गिग इकॉनमी कर केंद्र)। |
| भुगतान करने वाले ने फ़ॉर्म दाखिल किया, पर आपकी कॉपी आप तक नहीं पहुँची | अमेरिका में फ़ॉर्म दाखिल करने वाले भुगतानकर्ता को भुगतान वाले वर्ष के बाद 31 जनवरी तक आपको कॉपी भेजनी होती है (IRS: गिग काम पर कर कैसे सँभालें)। यह ज़िम्मेदारी उनकी है, और कॉपी न मिलने से आपकी आय नहीं बदलती। आपकी wage and income transcript में वे सभी फ़ॉर्म दिखते हैं जो आपके नंबर पर दाखिल हुए। |
हर स्थिति में आय रिपोर्ट करनी ही होती है। पेमेंट ऐप से मिले व्यावसायिक भुगतानों के लिए देखें पेमेंट ऐप से व्यावसायिक भुगतान।
बिना 1099 वाली आय किस कर फ़ॉर्म पर जाती है?
अमेरिका में अपना व्यवसाय चलाने से हुई आय, जैसे फ़्रीलांसिंग, बिक्री या स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में गिग काम, Schedule C (Form 1040), Profit or Loss From Business (व्यवसाय का लाभ या हानि) पर जाती है। Line 1 पर आपके व्यापार या व्यवसाय की सभी स्रोतों से कुल प्राप्तियाँ दर्ज होती हैं। निर्देश कहते हैं कि सभी स्रोतों की पूरी व्यावसायिक आय रिपोर्ट करें और जो भी Forms 1099 मिले हों उन्हें इसी लाइन से मिलाकर जाँचें (IRS: Schedule C के निर्देश)। शुद्ध मुनाफ़ा आपके Form 1040 और Schedule SE पर जाता है। जिस एकल-सदस्य LLC ने कंपनी की तरह कर लगवाने का चुनाव नहीं किया है, वह भी इसी तरह फ़ाइल करती है (IRS: Topic no. 407)।
आपके हर व्यवसाय के लिए अलग Schedule C ज़रूरी है (IRS: Schedule C के निर्देश)। स्वरोज़गार कर आपके सभी व्यवसायों की संयुक्त शुद्ध कमाई से एक ही Schedule SE पर निकाला जाता है (IRS: Schedule SE के निर्देश)।
ऑनलाइन विक्रेता बिक्री, लागत और इन्वेंटरी कैसे रिपोर्ट करते हैं, इसके लिए देखें ऑनलाइन विक्रेताओं का आयकर।
थोड़ी राशि पर भी क्या मुझे स्वरोज़गार कर देना होगा?
स्वरोज़गार की शुद्ध कमाई $400 तक पहुँचते ही स्वरोज़गार कर लगता है, और IRS यही सीमा साइड, अंशकालिक और अस्थायी गिग काम पर भी लागू करता है। Schedule SE पर कुल इस सीमा से कम हो, तो आप रुक जाते हैं और स्वरोज़गार कर नहीं निकालते (IRS: Schedule SE के निर्देश; IRS: गिग काम पर कर कैसे सँभालें)। दोनों स्थितियों में मुनाफ़ा आय ही रहता है।
शुद्ध कमाई का मतलब है शुद्ध मुनाफ़ा (आय में से स्वीकार्य व्यावसायिक खर्च घटाने के बाद) गुणा 92.35%। कर शुद्ध कमाई का 15.3% है और इसमें सामाजिक सुरक्षा और Medicare शामिल हैं; सामाजिक सुरक्षा वाला हिस्सा सालाना कमाई की एक सीमा तक ही लगता है (IRS: स्वरोज़गार कर)।
इस आय पर आमतौर पर कर नहीं काटा जाता, इसलिए आपको तिमाही अनुमानित कर भी देना पड़ सकता है (IRS: गिग काम पर कर कैसे सँभालें): देखें तिमाही अनुमानित कर भुगतान।
मुझे प्लेटफ़ॉर्म से मिली राशि रिपोर्ट करनी है या ग्राहकों के दिए पैसे?
आमतौर पर वह राशि रिपोर्ट करें जो ग्राहकों ने आपके काम या सामान के लिए दी, प्लेटफ़ॉर्म का शुल्क, रिफ़ंड और ऐसी मदें कटने से पहले। Form 1099-K में यही कुल आँकड़ा दिखता है, और IRS के अनुसार शुल्क, क्रेडिट, रिफ़ंड, शिपिंग और छूट को आप अपने रिटर्न पर इसमें से घटा सकते हैं (IRS: Form 1099-K पर आम प्रश्न)। इसलिए बैंक जमा आमतौर पर उसके पीछे की बिक्री से कम होता है। जहाँ प्लेटफ़ॉर्म कीमत तय करता है और आपको एक तय राशि देता है, जैसे राइडशेयर या डिलीवरी ऐप, वहाँ आपकी कुल प्राप्ति क्या मानी जाएगी, यह व्यवस्था पर निर्भर करता है। ग्राहक की कीमत इस्तेमाल करने से पहले ऐप का सारांश अपने कर तैयारकर्ता को दिखाएँ।
1099-K का कुल आँकड़ा आपकी प्राप्तियों से मेल न खाए, ऐसा हो सकता है: उसमें कुछ छूट सकता है और ऐसी मदें भी हो सकती हैं जो आपकी नहीं हैं, जैसे बिक्री कर (IRS: Publication 334)। हर प्लेटफ़ॉर्म से ऐसी रिपोर्ट माँगें जिसमें कुल बिक्री या किराया, टिप, बोनस, शुल्क, रिफ़ंड और भुगतान अलग-अलग लाइनों में हों।
ग्राहकों से मिली टिप आमतौर पर आपकी कुल प्राप्तियों का हिस्सा होती है और उन पर स्वरोज़गार कर लगता है। योग्य टिप पर अस्थायी संघीय कटौती सिर्फ़ उन टिप को गिनती है जो आपको दिए गए किसी सूचना रिटर्न में रिपोर्ट हुई हों, इसलिए जिन टिप की रिपोर्ट कोई फ़ॉर्म नहीं करता, वे आमतौर पर इसके योग्य नहीं होतीं (IRS: टिप का रिकॉर्ड रखना और रिपोर्ट करना)। इस कटौती और मुनाफ़ा घटाने वाली प्लेटफ़ॉर्म लागतों के लिए देखें राइडशेयर और डिलीवरी ड्राइवरों की कटौतियाँ और कुल बिक्री और बेची गई वस्तुओं की लागत।
अपने रिकॉर्ड से कुल आय कैसे बनाऊँ?
पहले मूल रिकॉर्ड से कुल बनाएँ, फिर बैंक से सिर्फ़ उसकी पुष्टि करें। कदम ये हैं:
- उन सभी जगहों की सूची बनाएँ जहाँ यह पैसा पहुँच सकता था: हर प्लेटफ़ॉर्म का बैलेंस, हर बैंक खाता (निजी खाते भी), हर पेमेंट ऐप और हाथ में रखी नकद राशि।
- हर एक से पूरे साल का रिकॉर्ड निकालें: प्लेटफ़ॉर्म का साल के अंत का सारांश और भुगतान का इतिहास, बैंक और ऐप के विवरण, और आपके चालान।
- स्रोत के अनुसार कुल बिक्री जोड़ें: हर प्लेटफ़ॉर्म की कुल बिक्री, हर ग्राहक के चालान और आपका नकद लॉग।
- हर भुगतान और ग्राहक के भुगतान को एक बैंक जमा से मिलाएँ (अगला भाग)।
- जो आय नहीं है उसे हटाएँ: आपके अपने खातों के बीच ट्रांसफ़र, ऋण की राशि, उपहार और लौटाए गए जमा (IRS: Internal Revenue Manual 4.10.4)।
- वह आय जोड़ें जो कभी किसी खाते में नहीं पहुँची, जैसे नकद, या पैसे की जगह मिला सामान और सेवाएँ, उचित बाज़ार मूल्य पर (IRS: Publication 334)।
- लिखें कि आप कुल तक कैसे पहुँचे, हर स्रोत की एक लाइन: कुल बिक्री, शुल्क और रिफ़ंड, भुगतान, मिलाए गए जमा और कोई अंतर। फ़ाइलें सँभालकर रखें। व्यावसायिक रिकॉर्ड IRS की जाँच के लिए हर समय उपलब्ध होने चाहिए, इसलिए अपनी कॉपियाँ खुद डाउनलोड कर लें (IRS: Publication 583)।
भुगतान और उसके बैंक जमा को दो बार गिनने से कैसे बचूँ?
हर बिक्री को स्रोत पर सिर्फ़ एक बार गिनें, और बैंक जमा को उसके सबूत के रूप में ही इस्तेमाल करें। प्लेटफ़ॉर्म की रिपोर्ट और बैंक विवरण एक ही पैसे को दो तरफ़ से दिखाते हैं।
| आप क्या देखते हैं | क्या इसे आय गिनना है? |
|---|---|
| प्लेटफ़ॉर्म की रिपोर्ट में दर्ज बिक्री | हाँ, एक बार, कुल राशि पर |
| आपके बैंक विवरण में उन बिक्रियों का भुगतान | नहीं। यह शुल्क और रिफ़ंड के बाद वही पैसा है; इसे बिक्री साबित करने के लिए इस्तेमाल करें |
| आपके अपने खातों के बीच ट्रांसफ़र | नहीं |
| ऋण, उपहार या संघीय कर रिफ़ंड | आमतौर पर आय नहीं; जो कागज़ दिखाता है कि यह क्या था, उसे रखें |
| किसी ग्राहक का सीधे आपके बैंक में भुगतान | हाँ, एक बार, चालान से मिलाकर |
| दिसंबर की बिक्री का जनवरी में भुगतान | यह इस पर निर्भर करता है कि पैसा आपके खाते में कब जमा हुआ, बिना रोक के आपको कब उपलब्ध हुआ, या आपके एजेंट को कब मिला; अपने कर तैयारकर्ता से पूछें |
साल के अंत वाली पंक्ति नकद पद्धति (cash method) मानकर चलती है: आमतौर पर आप आय उसी वर्ष रिपोर्ट करते हैं जिसमें आपको मिले। पैसा तब मिला माना जाता है जब वह आपके खाते में जमा हो या बिना रोक के आपको उपलब्ध हो, भले ही आपने उसे हाथ में न लिया हो, या जब आपका एजेंट उसे आपके लिए प्राप्त करे (IRS: Publication 538)। प्लेटफ़ॉर्म आपका एजेंट है या नहीं, उसकी शर्तें और पैसे पर कोई रोक, इन सबका असर इस पर पड़ता है कि उसका बैलेंस कब मिला माना जाए। यह तथ्यों का सवाल है, इसलिए साल की सीमा पार करने वाले भुगतानों के बारे में अपने कर तैयारकर्ता से पूछें।
हर प्लेटफ़ॉर्म के लिए एक काम की जाँच: कुल बिक्री में से शुल्क, रिफ़ंड और वह सब घटाएँ जो प्लेटफ़ॉर्म ने रोका या दूसरों के लिए वसूला, तो नतीजा साल की शुरुआत और अंत के समय के फ़र्क़ को छोड़कर भुगतानों से मेल खाना चाहिए। कुल राशि किसी को देने से पहले बाकी कोई भी अंतर ढूँढ लें। बहीखाते के पक्ष के लिए देखें बिक्री और भुगतान का मिलान। जब किसी ग्राहक और प्लेटफ़ॉर्म दोनों ने एक ही भुगतान रिपोर्ट किया हो, तो देखें दो कर फ़ॉर्म पर एक ही आय।
अगर बैंक विवरण काफ़ी नहीं हैं, तो अपने लेखाकार को कौन-सा सबूत दूँ?
ऐसे दस्तावेज़ दें जो हर प्राप्ति की राशि और स्रोत दोनों दिखाएँ। बैंक विवरण दिखाता है कि पैसा आया, पर यह नहीं कि किसने और क्यों दिया, और IRS ऐसे सहायक दस्तावेज़ माँगता है जो दोनों दिखाएँ (IRS: Publication 583)। कानून आमतौर पर किसी एक तरह का रिकॉर्ड अनिवार्य नहीं करता, बस ऐसी व्यवस्था माँगता है जो आपकी आय साफ़ दिखाए।
| आय कहाँ से आई | राशि और स्रोत दिखाने वाले दस्तावेज़ |
|---|---|
| मार्केटप्लेस या ऐप | साल के अंत का सारांश, ऑर्डर, ट्रिप या डिलीवरी का इतिहास, और बैंक जमा से मिलाई गई भुगतान सूची |
| ट्रांसफ़र या चेक से भुगतान करने वाला ग्राहक | चालान, कीमत तय करने वाला संदेश या अनुबंध, और मेल खाता बैंक जमा |
| कार्ड या पेमेंट ऐप से भुगतान | प्रोसेसर या ऐप का साल भर का लेन-देन इतिहास, और कार्ड चार्ज की पर्चियाँ |
| नकद | समय पर रखी गई रसीद बही या तारीख़ वाला लॉग, और बैंक में जमा की गई नकद की जमा पर्चियाँ |
| पैसे की जगह सामान या सेवाएँ | लिखित नोट कि आपको क्या मिला, उसका मूल्य और तारीख़ |
जिस अवधि का कोई रिकॉर्ड नहीं है, उसके लिए बैंक विवरण से शुरू करें और हर जमा पर लिखें कि किसने और किस चीज़ के लिए भुगतान किया।
अगर मैं यह साबित न कर सकूँ कि मैंने कितना कमाया, तो IRS कुल आय कैसे निकाल सकता है?
IRS आपके बैंक खातों से कुल राशि दोबारा बना सकता है, इसलिए अपनी ओर से सावधानी से बनाया गया पुनर्निर्माण सुरक्षित शुरुआत है। जब रिकॉर्ड गायब या अधूरे हों, तो जाँच अधिकारी bank deposits method (बैंक जमा पद्धति) अपना सकता है: आपके सभी खातों के जमा जोड़ना, ट्रांसफ़र, ऋण, उपहार और दूसरी कर-मुक्त मदें हटाना, और वह नकद जोड़ना जो खर्च हुई पर जमा नहीं की गई। मैनुअल इन समायोजनों के बाद बचे जमा को कर योग्य प्राप्तियों का सबूत मानता है, पर अपेक्षा करता है कि अधिकारी दिखाए कि आप व्यवसाय में थे और जमा के स्रोत जाँचे। आपने जो नकद खर्च की, उसे कर योग्य माना जाता है जब तक आप न दिखाएँ कि वह कर-मुक्त स्रोत से आई थी। मैनुअल गायब या अधूरे रिकॉर्ड के लिए net worth जैसी अन्य औपचारिक पद्धतियाँ भी बताता है (IRS: Internal Revenue Manual 4.10.4)। मैनुअल अधिकारियों के लिए मार्गदर्शन है; यह कानून नहीं है।
जिस जमा को आप समझा सकें, उसका बचाव आसान होता है, इसलिए अंदाज़ा लगाने से पहले जमा और प्लेटफ़ॉर्म के इतिहास से दोबारा बनाएँ: देखें बैंक विवरण से बहीखाता दोबारा बनाना। जिस अंतर को आप समझा न सकें, जैसे बिना मेल खाती बिक्री वाला जमा या ऐसा प्लेटफ़ॉर्म खाता जिस तक आप पहुँच नहीं सकते, उसे फ़ाइल करने से पहले कर तैयारकर्ता के साथ सुलझाना चाहिए।
अगर मैंने पिछले वर्षों में यह आय छोड़ दी हो तो?
अगर आपने ऐसा रिटर्न दाखिल किया जिसमें यह आय नहीं थी, तो IRS गिग काम की भूली हुई आय के लिए संशोधित रिटर्न, Form 1040-X, की ओर इशारा करता है (IRS: गिग काम पर कर कैसे सँभालें)। हर वर्ष के लिए अलग संशोधित रिटर्न चाहिए, जो उसी वर्ष के रिकॉर्ड से ऊपर बताए तरीके से बने। IRS के पास आमतौर पर रिटर्न दाखिल करने के बाद 3 साल तक अतिरिक्त कर निर्धारित करने का समय होता है; अगर छोड़ी गई आय रिटर्न की कुल आय के 25% से ज़्यादा हो, तो 6 साल; और अगर आपने रिटर्न दाखिल ही नहीं किया, या कर बचाने के इरादे से झूठा या धोखाधड़ी वाला रिटर्न दिया, तो कोई सीमा नहीं (26 U.S.C. 6501)। कौन-से वर्ष संशोधित करें, 6 साल की जाँच में आय कैसे गिनी जाती है, और जुर्माना व ब्याज, ये सब संशोधन की मार्गदर्शिका में हैं। अगर आपने किसी वर्ष का रिटर्न कभी दाखिल नहीं किया, तो देखें बिना दाखिल किए रिटर्न पूरे करना।
हर वर्ष के लिए अपना wage and income transcript जाँचें: हो सकता है किसी भुगतानकर्ता ने ऐसा फ़ॉर्म दाखिल किया हो जो आपने कभी नहीं देखा, क्योंकि 2026 से पहले Form 1099-NEC की सीमा कम थी और कोई प्लेटफ़ॉर्म आज की सीमा से कम पर भी Form 1099-K दाखिल कर सकता है (IRS: Form 1099-K पर आम प्रश्न)।
उदाहरण
ये उदाहरण समझाने के लिए हैं। राशियाँ अमेरिकी डॉलर में हैं।
मार्केटप्लेस की बिक्री और राइडशेयर ड्राइविंग, कोई फ़ॉर्म नहीं
एक विक्रेता ने मार्केटप्लेस पर $4,800 का सामान बेचा और एक राइडशेयर ऐप के लिए गाड़ी चलाई, जिसके सारांश में कुल किराया $9,000 है। किसी से भी फ़ॉर्म नहीं आया। अगर दोनों राशियाँ ग्राहकों के दिए पैसे हैं, तो शुल्क, रिफ़ंड और लागत से पहले कुल प्राप्तियाँ $13,800 होती हैं; विक्रेता पहले यह पक्का करता है कि ऐप अपने शुल्क को कैसे गिनता है। बिक्री और ड्राइविंग तथ्यों के अनुसार Schedule C पर एक व्यवसाय हो सकते हैं या दो। एक Schedule SE शुद्ध कमाई को जोड़ता है, और शुद्ध कमाई $400 की सीमा तक पहुँचते ही स्वरोज़गार कर लगता है।
सीमा से कम भुगतान करने वाले तीन ग्राहक
एक फ़्रीलांस डिज़ाइनर को 2026 में तीन ग्राहकों में से हर एक ने बैंक ट्रांसफ़र से $1,500 दिए। किसी ने 1099-NEC नहीं भेजा, क्योंकि हर भुगतान 2026 की सीमा $2,000 से कम था। (2025 तक के भुगतानों के लिए सीमा $600 थी, इसलिए तब हर ग्राहक को आमतौर पर फ़ॉर्म भेजना पड़ता।) $4,500 फिर भी Schedule C की line 1 पर जाएँगे। सबूत हैं तीन चालान, तीन मेल खाते बैंक जमा और वे ईमेल जिनमें हर कीमत तय हुई।
भुगतान जो बैंक से मेल नहीं खाते
एक डिलीवरी ड्राइवर के ऐप में $18,000 के भुगतान दिखते हैं, पर बैंक विवरण में $17,400 हैं। एक भुगतान दो खातों में बँट गया था, और $600 एक बचत खाते में गया जिसे वह कम देखती है। वह ऐप से साल के अंत का सारांश और भुगतान सूची माँगती है, हर भुगतान को दोनों खातों के जमा से मिलाती है, और $600 ढूँढ लेती है। अगर ऐप ने उन भुगतानों से पहले शुल्क काटे थे, तो उसकी कुल प्राप्ति ज़्यादा हो सकती है; वे शुल्क तब कटौती बनते हैं या नहीं, यह ऊपर बताए अनुसार व्यवस्था पर निर्भर करता है। वह अपने लेखाकार को सारांश, भुगतान सूची और मिलाए गए विवरण देती है।
आपके लिए अलग?
- कई प्लेटफ़ॉर्म या ग्राहक हैं और कुल आँकड़े मेल नहीं खाते: कौन-सा आँकड़ा रिपोर्ट करें, यह हर प्लेटफ़ॉर्म की शर्तों और आपके रिकॉर्ड पर निर्भर करता है। साल का मिलान और दस्तावेज़ बनाने के लिए देखें बहीखाता सहायता; रिटर्न के लिए देखें व्यक्तिगत कर सहायता।
- आपका बहीखाता महीनों पीछे है, या सिर्फ़ बैंक विवरण हैं: पहले बैंक विवरण से बहीखाता दोबारा बनाना और बहीखाता सहायता से दोबारा बनाएँ।
- पिछले वर्षों में यह आय छूट गई, या आपने कभी रिटर्न दाखिल नहीं किया: छूटी आय के लिए पिछले रिटर्न संशोधित करना या बिना दाखिल किए रिटर्न पूरे करना देखें, साथ में व्यक्तिगत कर सहायता।
- नोटिस आया है, या ऋणदाता आय का सबूत माँग रहा है: देखें IRS के underreporter नोटिस का जवाब, ऋणदाता को आय साबित करना और व्यक्तिगत कर सहायता।
- कोई ग्राहक या पेमेंट ऐप अमेरिका के बाहर था, या आप अमेरिकी नागरिक या निवासी नहीं हैं: देखें बिना कर फ़ॉर्म वाले विदेशी ग्राहकों से आय और सीमा-पार कर सहायता।
- आप खुद ठेकेदारों को भुगतान करते हैं: देखें किन ठेकेदारों को कर फ़ॉर्म मिलता है।
- आय किसी कंपनी, कई मालिकों वाली LLC या आपके और जीवनसाथी के चलाए व्यवसाय में गई: रिटर्न अलग हो सकता है; देखें LLC पर कर कैसे लगता है, जीवनसाथी और परिवार की LLC और कंपनी कर सहायता।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| शुद्ध स्वरोज़गार कमाई के लिए अमेरिका में फ़ाइलिंग की सीमा कोई रिटर्न तब ज़रूरी है जब स्वरोज़गार की शुद्ध कमाई इस स्तर पर हो, चाहे फ़ाइलिंग स्थिति कोई भी हो | $400 | IRS: Publication 54 जाँचा गया |
| 2026 में किए गए भुगतानों के लिए Form 1099-NEC रिपोर्टिंग की सीमा आमतौर पर 2026 के दौरान एक प्राप्तकर्ता को रिपोर्ट योग्य सेवा भुगतान; बैकअप विथहोल्डिंग किसी भी राशि पर फ़ाइलिंग ज़रूरी कर सकती है | $2,000 कर वर्ष 2026 | IRS: क्या मुझे Form 1099 या अन्य सूचना रिटर्न फ़ाइल करना ज़रूरी है? जाँचा गया |
| 2025 तक किए गए भुगतानों के लिए Form 1099-NEC में गैर-कर्मचारी पारिश्रमिक की रिपोर्टिंग सीमा अप्रैल 2025 के निर्देशों के अनुसार box 1 में $600 या अधिक का गैर-कर्मचारी पारिश्रमिक; 31 दिसंबर 2025 के बाद के भुगतानों पर ऊँची सीमा लागू होती है। | $600 कर वर्ष 2025 | IRS: Forms 1099-MISC और 1099-NEC के निर्देश (संशोधन अप्रैल 2025) जाँचा गया |
| Form 1099-NEC फ़ाइल करने और प्राप्तकर्ता को देने की अंतिम तिथि भुगतान वाले वर्ष के बाद; सप्ताहांत या कानूनी छुट्टी पर पड़ने पर अगले कार्य दिवस पर चली जाती है | 31 जनवरी | IRS: Forms 1099-MISC और 1099-NEC के निर्देश जाँचा गया |
| शुद्ध लाभ का वह हिस्सा, जिस पर स्वरोज़गार कर लगता है स्वरोज़गार की शुद्ध कमाई पाने के लिए शुद्ध मुनाफ़े को इस गुणक से गुणा किया जाता है | 92.35% | IRS: Form 1040-ES (2026), स्वरोज़गार कर और कटौती वर्कशीट (Self-Employment Tax and Deduction Worksheet), line 3 जाँचा गया |
| स्वरोज़गार कर की दर 12.4% सामाजिक सुरक्षा कर और 2.9% Medicare कर, स्वरोज़गार की शुद्ध कमाई पर | 15.3% | IRS: स्वरोज़गार कर (सामाजिक सुरक्षा और Medicare कर) (Self-employment tax) जाँचा गया |
| छूटी हुई सकल आय, जो IRS निर्धारण अवधि को 6 साल तक बढ़ाती है रिटर्न में बताई गई सकल आय के इस हिस्से से ज़्यादा (26 U.S.C. 6501(e)(1)(A)(i)); कारोबार के लिए सकल आय का मतलब बेची गई वस्तुओं की लागत से पहले की कुल प्राप्तियाँ है | 25% | US Code: 26 U.S.C. 6501, निर्धारण की समय-सीमा (limitations on assessment) जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- IRS: गिग इकॉनमी कर केंद्र (Gig Economy Tax Center)
- IRS: गिग काम पर कर कैसे सँभालें (Manage taxes for your gig work)
- IRS: Form 1099-K पर आम प्रश्न, सामान्य जानकारी
- IRS: अपना Form 1099-K समझें
- IRS: Forms 1099-MISC और 1099-NEC के निर्देश
- IRS: Schedule C (Form 1040) के निर्देश (Instructions for Schedule C)
- IRS: Schedule SE (Form 1040) के निर्देश (Instructions for Schedule SE)
- IRS: स्वरोज़गार कर (सामाजिक सुरक्षा और Medicare कर) (Self-employment tax)
- IRS: Topic no. 407, व्यावसायिक आय (Business income)
- IRS: Publication 334, छोटे व्यवसाय के लिए कर मार्गदर्शिका (Tax Guide for Small Business)
- IRS: Publication 538, लेखा अवधि और पद्धतियाँ (Accounting Periods and Methods)
- IRS: Publication 54, विदेश में रहने वाले अमेरिकी नागरिकों और निवासी विदेशियों के लिए कर मार्गदर्शिका (Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad)
- IRS: Publication 583, व्यवसाय शुरू करना और रिकॉर्ड रखना (Starting a Business and Keeping Records)
- IRS: Internal Revenue Manual 4.10.4, आय की जाँच (Examination of Income)
- IRS: ट्रांसक्रिप्ट के प्रकार और उन्हें मँगाने के तरीके (Transcript types and ways to order them)
- IRS: टिप का रिकॉर्ड रखना और रिपोर्ट करना (Tip recordkeeping and reporting)
- US Code: 26 U.S.C. 6501, निर्धारण की समय-सीमा (limitations on assessment)
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
अंग्रेज़ी मूल में बदलाव
- : पहली बार प्रकाशित।