Sage 50 سے QuickBooks Online یا Xero پر منتقلی: کینیڈا میں کب کریں

کیا Sage 50 چھوڑنے سے میرا مالی سال، ⁦GST/HST⁩ کی مدت یا حساب کا طریقہ بدل جاتا ہے؟

نہیں۔ کینیڈا کے کاروبار کا اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر اس کا مالی سال، ⁦GST/HST⁩ رپورٹنگ کی مدت یا حساب کا طریقہ طے نہیں کرتا۔ انہیں CRA کے قواعد طے کرتے ہیں، اس لیے منتقلی کی تاریخ ان تاریخوں سے ہم آہنگ ہونی چاہیے۔ کٹ آف وہ تاریخ ہے جہاں پرانی فائل رکتی ہے اور نئی فائل کے ابتدائی بیلنس شروع ہوتے ہیں؛ یہ صفحہ منتقلی کی تاریخ کے لیے یہی لفظ استعمال کرتا ہے۔

رجسٹرڈ شخص کا ⁦GST/HST⁩ مالی سال عموماً اس کے انکم ٹیکس سال جیسا ہی ہوتا ہے، مگر کارپوریشن ⁦GST/HST⁩ کے لیے کیلنڈر سال کا انتخاب کر سکتی ہے (⁦RC4022⁩)۔ آپ کا CRA اکاؤنٹ آپ کی رپورٹنگ مدتیں اور آخری تاریخیں دکھاتا ہے (CRA)؛ مدت کی تاریخیں وہیں سے لیں، سافٹ ویئر کی سیٹنگز سے نہیں۔

ان میں سے کوئی بھی بات سچ ہو تو منتقلی آسان نہیں ہے:

• پرانے بیلنس آخری جمع شدہ ⁦T2⁩ یا ⁦T2125⁩ سے نہیں ملتے۔
• پرانی فائل میں ⁦GST/HST⁩ کی واجب الادا رقم جمع شدہ گوشواروں اور CRA اکاؤنٹ کے مقابلے میں سمجھائی نہیں جا سکتی۔
• کوئی ⁦GST/HST⁩ گوشوارہ یا انکم ٹیکس گوشوارہ جمع نہیں ہوا۔
• آپ پرانی فائل کھول نہیں سکتے، یا اس کے بیک اپ کی آزمائشی بحالی ناکام ہو جاتی ہے۔
• یہ فائل آپ کو کاروبار کی خریداری میں وراثت میں ملی ہے۔
• کاروبار امریکہ میں بھی کام کرتا ہے۔

تاریخ چننے سے پہلے جمع کریں:

• آخری جمع شدہ ⁦T2⁩ اس کے مالی گوشواروں کے ساتھ، یا آخری جمع شدہ ⁦T2125⁩۔
• اگر گوشوارہ کسی اکاؤنٹنٹ نے تیار کیا تھا: اس کے پیچھے سال کے اختتام کی ایڈجسٹنگ انٹریز یا ایڈجسٹ شدہ ٹرائل بیلنس۔
• موجودہ اور پچھلے مالی سال کے ⁦GST/HST⁩ گوشوارے، اور CRA اکاؤنٹ کا بیلنس۔
• پرانی کمپنی فائل کا بیک اپ اور اس کی سال کے اختتام کی رپورٹیں، فائل کے لاگ اِن اور اس پروگرام ورژن کے ساتھ جس نے بیک اپ بنایا۔
• پے رول اکاؤنٹ کا بیلنس اور آخری پے رول رجسٹر، اور مقررہ اثاثوں کی فہرست اس کے CCA (سرمائے کی لاگت کا الاؤنس، فرسودگی کا ٹیکس والا روپ) شیڈول کے ساتھ۔

کون سا پروگرام چنیں، یہ الگ سوال ہے: دیکھیں QuickBooks Online، Xero یا Wave اور چھوٹے کاروبار کے لیے Wave۔ نیچے کے مراحل کسی بھی نئی فائل کے لیے یکساں ہیں۔ فروش کے موجودہ لائسنس، سبسکرپشن اور ایکسپورٹ کی شرائط یہاں شامل نہیں: تاریخ طے کرنے سے پہلے انہیں پڑھ لیں۔

مجھے Sage کی فائل سے کیا رکھنا ہے، اور کتنی مدت تک؟

پرانے کھاتے متعلقہ آخری ٹیکس سال کے اختتام کے بعد چھ سال تک ایسی شکل میں رکھیں جسے CRA پڑھ سکے، سوائے جنرل لیجر کے، جو زیادہ مدت تک رکھا جاتا ہے (نیچے پہلا نکتہ)۔ Income Tax Act (سیکشن 230) اور ⁦GST/HST⁩ کے لیے Excise Tax Act (سیکشن 286) دونوں چھ سال کی مدت مقرر کرتے ہیں اور تقاضا کرتے ہیں کہ الیکٹرانک ریکارڈ الیکٹرانک طور پر پڑھنے کے قابل شکل میں رہیں۔ مکمل قواعد: کاروباری ریکارڈ کتنی مدت رکھیں۔

یہ مدت ٹیکس سال کے اختتام سے شروع ہوتی ہے، کٹ آف سے نہیں۔ CRA کارپوریشن کے لیے مالی مدت کو اور فرد کے لیے کیلنڈر سال کو ٹیکس سال گنتا ہے (CRA)۔ پرانی فائل میں آدھے سال کا عام ریکارڈ اس پورے سال کے اختتام سے چھ سال تک رکھا جاتا ہے۔

کچھ صورتوں میں زیادہ مدتیں لاگو ہوتی ہیں:

• جنرل لیجر اور اسے پڑھنے کے لیے ضروری معاہدے: کارپوریشن انہیں تحلیل کے بعد دو سال تک رکھتی ہے۔ جو کاروبار کارپوریشن نہیں، وہ انہیں اس ٹیکس سال کے اختتام کے بعد چھ سال تک رکھتا ہے جس میں کاروبار ختم ہوا (Regulations، سیکشن 5800)۔ لیجر کی ایکسپورٹ اور اسے رکھنے والا بیک اپ وہ فائلیں ہیں جو سب سے زیادہ مدت تک رکھنی ہیں۔
• دیر سے جمع کرایا گیا گوشوارہ: انکم ٹیکس گوشوارہ جمع کرانے کے دن سے چھ سال (سیکشن ⁦230(5)⁩)۔
• اعتراض یا اپیل: اعتراض کے بعد اس وقت تک جب تک اپیل کی مدت گزر نہ جائے؛ اپیل کی صورت میں اس کے اور کسی بھی آگے کی اپیل کے ختم ہونے تک یا اپیل کی مدت ختم ہونے تک (سیکشن ⁦230(6)⁩)۔
• طویل مدتی جائیداد: CRA کہتا ہے کہ طویل مدتی خریداریوں اور فروخت کا ریکارڈ ہمیشہ کے لیے رکھنا ہوتا ہے (CRA)، اور سرمایہ جاتی جائیداد کی انوائسز بعد میں ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کے دعووں کی تائید کے لیے زیادہ مدت رکھنی چاہئیں (⁦RC4022⁩)۔
• CRA کی درخواست: CRA GST/HST انوائسز زیادہ مدت کے لیے مانگ سکتا ہے (CRA)۔ ریکارڈ جلد تلف کرنے کے لیے CRA کی تحریری اجازت چاہیے۔

Sage کی فائل سے کیا رکھیں:

• کٹ آف پر لیا گیا مکمل بیک اپ، جس کی آزمائشی بحالی کی گئی ہو۔ CRA تقاضا کرتا ہے کہ انکرپٹڈ یا مخصوص فارمیٹ والے بیک اپ بعد میں بحال ہو سکیں، اور ایک قابل استعمال کاپی کسی غیر مخصوص، عام فارمیٹ میں ہو (⁦IC05-1⁩)۔
• عام فارمیٹ میں ایکسپورٹس: ماہ وار ٹرائل بیلنس، جنرل لیجر کی تفصیل، گاہکوں اور سپلائرز کے لیجر، ٹیکس کوڈ والی ⁦GST/HST⁩ رپورٹیں، پے رول رجسٹر، مقررہ اثاثوں کی فہرست، اور آڈٹ ٹریل یا ٹرانزیکشن لاگ اگر پروگرام رکھتا ہو۔
• منسلک انوائسز اور رسیدیں۔ یہ ان پٹ ٹیکس کریڈٹ اور کٹوتیوں کی تائید کرتی ہیں۔
• کنورژن لاگ: تاریخ، کیا منتقل ہوا، پہلے اور بعد کے مجموعے۔ ⁦IC05-1⁩ ایسی دستاویز کا تقاضا کرتا ہے جو نظام میں تبدیلیوں کا وقت وار ریکارڈ محفوظ رکھے، اور درخواست پر CRA کو دستیاب ہو۔

جو تبدیلی ریکارڈ تک رسائی اور انہیں پڑھنے کی آپ کی صلاحیت کو متاثر کرے، اس کی اطلاع CRA کو دینی ہوتی ہے (⁦IC05-1⁩)۔ تصدیق کر لیں کہ لائسنس یا سبسکرپشن ختم ہونے کے بعد بھی آپ پرانی فائل کھول یا ایکسپورٹ کر سکتے ہیں۔

سال کے کس وقت مجھے Sage 50 سے نئے سافٹ ویئر پر جانا چاہیے؟

مالی سال یا ⁦GST/HST⁩ رپورٹنگ مدت کے اختتام پر کٹ آف ہو تو ہر گوشوارہ ایک ہی فائل سے بنتا ہے۔ کنورژن کا کام کئی ہفتے بعد بھی ہو سکتا ہے، اور کٹ آف کے بعد کی سرگرمی بعد میں درج کی جا سکتی ہے۔

سال کے اختتام کے کٹ آف کے بعد بھی پرانی فائل ⁦T2⁩ کے لیے درکار رہتی ہے، جو سال کے اختتام کے چھ ماہ بعد واجب ہے، اور سالانہ ⁦GST/HST⁩ گوشوارے کے لیے، جو زیادہ تر کاروباروں کے لیے اس کے 3 ماہ بعد واجب ہے۔ 31 دسمبر کے سال کے اختتام والا انفرادی کاروبار کا مالک، جس کی اس سال کاروباری آمدنی ہو، سالانہ ⁦GST/HST⁩ گوشوارہ 15 جون تک جمع کراتا ہے اور 30 اپریل تک ادائیگی کرتا ہے (CRA)۔

مالی سال کا اختتام جمع شدہ گوشوارے سے جوڑنے کے لیے سب سے صاف تاریخ ہے، کیونکہ ⁦T2⁩ اور ⁦T2125⁩ سال کے اختتام کی دستاویزات ہیں۔ مدت کا آغاز اس کے بعد سب سے صاف ہے۔ کارپوریشن کے لیے سال کے اختتام پر کھاتے بند کرنے کی چیک لسٹ وہ صفائی بتاتی ہے جو پہلے کرنی ہوتی ہے۔

اگر کٹ آف مدت کے بیچ میں آئے تو اس مدت کا ایک ⁦GST/HST⁩ گوشوارہ دونوں فائلوں سے بنائیں اور دونوں رکھیں۔ دیکھیں ⁦GST/HST⁩ کی مدت اور مالی سال۔

کون سے ابتدائی بیلنس آگے آتے ہیں؟

بیلنس شیٹ کا ہر اکاؤنٹ آگے آتا ہے، اور سال کے بیچ کے کٹ آف میں سال کے آغاز سے اب تک کا نفع و نقصان بھی چاہیے۔ سال کے اختتام کے کٹ آف پر ابتدائی اعداد جمع شدہ سال کے اختتام کے اعداد ہوتے ہیں؛ کسی اور کٹ آف پر وہ اعداد ہوتے ہیں جنہیں اس کے بعد کی سرگرمی کے ساتھ آگے بڑھایا گیا ہو۔ ہر ابتدائی عدد کا ایک ماخذ اور ایک جانچ ہے۔

امریکی ڈالر کی وصول طلب رقوم، ادائیگی طلب رقوم اور اکاؤنٹس کے لیے دیکھیں امریکی ڈالر کی فروخت اور مارکیٹ پلیس کی ادائیگیاں اور امریکی ڈالر اکاؤنٹ پر شرح تبادلہ کا منافع یا نقصان۔

کھلی انوائسز اور بل پہلے ہی جمع شدہ گوشوارے میں ہو سکتے ہیں۔ فروخت پر ٹیکس اس دن واجب ہوتا ہے جو اس سے پہلے آئے: جس دن معاوضہ ادا ہو یا جس دن وہ واجب الادا ہو (سیکشن 168)۔ ان پٹ ٹیکس کریڈٹ اس رپورٹنگ مدت میں پیدا ہوتا ہے جس میں ٹیکس واجب ہو، یا ادا کیا جائے اگر واجب ہونے سے پہلے ادا ہو (سیکشن 169)؛ جس کریڈٹ کا ابھی دعویٰ نہیں کیا گیا وہ اپنی میعاد کے اندر بعد کے گوشوارے میں آ سکتا ہے (سیکشن 225)۔ ہر کھلے بل کے لیے نوٹ کریں کہ اس کا کریڈٹ پہلے لیا جا چکا ہے یا نہیں: اسے ادا کرنے سے دوسرا کریڈٹ نہیں بنتا۔ نئی فائل میں گاہک کی پرانی انوائس کی ادائیگی کھلی انوائس پر ادائیگی ہے، نئی فروخت نہیں۔ جمع کرانے سے پہلے نئی فائل کی پہلی ⁦GST/HST⁩ رپورٹ کا پرانی فائل سے موازنہ کریں۔

مقررہ اثاثوں کے دو طرح کے اعداد ہوتے ہیں۔ کھاتوں میں لاگت دکھائی جاتی ہے جس میں سے جمع شدہ قسطوں میں کٹوتی (amortization) نکال دی جاتی ہے۔ گوشوارے میں ہر کلاس کی غیر فرسودہ سرمائے کی لاگت (UCC) ہوتی ہے، اور ہر سال کا ابتدائی عدد پچھلے سال کا اختتامی عدد ہوتا ہے (⁦T2⁩ گائیڈ، Schedule 8؛ ⁦T4002⁩)۔ اگر صرف نیٹ بک ویلیو لائی جائے تو نئی فائل میں گوشوارے سے ملانے کے لیے کلاس وار UCC نہیں ہوتی۔ دیکھیں کارپوریٹ کھاتوں میں قسطوں میں کٹوتی اور CCA۔

پے رول کے مجموعے کیلنڈر سال کی پیروی کرتے ہیں۔ ⁦T4⁩ سلپ اس کیلنڈر سال کی تنخواہ رپورٹ کرتی ہے جس میں وہ ادا ہوئی (⁦RC4120⁩)، اس لیے 1 جنوری کے علاوہ کسی بھی کٹ آف کے لیے ہر ملازم کے سال کے آغاز سے اب تک کے اعداد چاہییں۔ 31 دسمبر کے علاوہ مالی سال کا اختتام ایسا ہی کٹ آف ہے۔ دیکھیں پے رول جرنل انٹری۔

میں ابتدائی بیلنس کو اپنے آخری جمع شدہ ⁦T2⁩ یا ⁦T2125⁩ سے کیسے ملاؤں؟

آخری سال کے اختتام پر پرانے ٹرائل بیلنس کا جمع شدہ گوشوارے سے اکاؤنٹ بہ اکاؤنٹ موازنہ کریں، اور کٹ آف سے پہلے ہر فرق طے کریں۔ اگر ابھی ختم ہونے والے سال کا گوشوارہ جمع نہیں ہوا تو دستخط شدہ سال کے اختتام کے مالی گوشواروں اور پچھلے سال کے جمع شدہ گوشوارے سے ملائیں۔

1. کارپوریشن: بیلنس شیٹ وہ لیں جو Schedule 100 پر جمع ہوئی (یا GIFI کے مختصر فارم میں، اگر کارپوریشن اس کے معیار پر پوری اترتی ہو؛ GIFI مالی گوشواروں کی لائنوں کے لیے CRA کی معیاری کوڈ فہرست ہے)، اس کے پیچھے سال کے اختتام کے مالی گوشواروں کے ساتھ۔
2. انفرادی کاروبار کا مالک: ⁦T2125⁩ میں بیلنس شیٹ نہیں ہوتی، اس لیے وہ چیزیں ملائیں جو اس میں ہیں: سال کی آمدنی اور اخراجات، اور کلاس وار UCC۔ ابتدائی بیلنس شیٹ بینک اسٹیٹمنٹس اور کھلی انوائسز اور بلوں کی فہرستوں سے بنائیں۔
3. اسی تاریخ پر پرانا ٹرائل بیلنس نکالیں اور موازنہ کریں۔
4. ہر فرق لکھیں۔ عام وجوہات: اکاؤنٹنٹ کی سال کے اختتام کی انٹریز جو پرانی فائل سے باہر کی گئیں، یا گوشوارہ جمع ہونے کے بعد پرانی فائل میں پوسٹ ہونے والی انٹریز۔
5. ہر ثبوت والا فرق کٹ آف سے پہلے پرانی فائل میں پوسٹ کریں، یا کٹ آف کی تاریخ والی ابتدائی جرنل انٹری کے طور پر نوٹ کے ساتھ، تاکہ آخری سال کے اختتام پر کھاتے جمع شدہ اعداد سے ملیں۔ اس سال کے اختتام کے بعد کے کٹ آف کے لیے اس کے بعد کی سرگرمی کو کٹ آف تک آگے بڑھائیں؛ موجودہ بیلنس کو پرانے گوشوارے کے اعداد پر ری سیٹ نہ کریں۔
6. اگر جمع شدہ گوشوارہ خود غلط ہو تو یہ کنورژن نہیں، درستی ہے: دیکھیں پچھلے سال کے مالی گوشواروں کی درستی۔

اکاؤنٹس کا نیا چارٹ ایسے بنائیں کہ وہ پہلے والی لائنوں ہی سے جڑے: دیکھیں GIFI کے لیے اکاؤنٹس کا چارٹ۔

میں ⁦GST/HST⁩ کی تاریخ صاف کیسے رکھوں؟

ہر گوشوارہ ایک ہی فائل سے بنتا ہے، واجب الادا رقم کٹ آف سے پہلے CRA اکاؤنٹ سے ملائی جاتی ہے، اور ہر ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کا ثبوت کنورژن کے بعد بھی محفوظ رہتا ہے۔

• پہلے ملائیں۔ پرانی فائل کی ⁦GST/HST⁩ واجب الادا رقم کا CRA اکاؤنٹ سے موازنہ کریں، پھر ملایا ہوا عدد منتقل کریں۔ دیکھیں ⁦GST/HST⁩ کی واجب الادا رقم کو CRA سے ملانا۔
• ایک مدت، ایک گوشوارہ۔ ایک گوشوارہ ایک رپورٹنگ مدت کا احاطہ کرتا ہے۔ اگر کٹ آف کسی مدت کے اندر آئے تو وصول کیا گیا ٹیکس اور کریڈٹ دونوں فائلوں سے اسی ایک گوشوارے میں رپورٹ کریں۔
• جمع نہ ہونے والی مدتیں۔ رجسٹرڈ شخص کو ہر رپورٹنگ مدت کا گوشوارہ جمع کرانا ہوتا ہے، چاہے وہ صفر کا ہو (CRA)۔ کسی مدت کا گوشوارہ جمع نہ ہو تو ابتدائی واجب الادا رقم اندازہ ہوتی ہے۔ دیکھیں تاخیر شدہ کھاتے مکمل کرنا۔
• ثبوت رکھیں۔ ⁦$100⁩ یا اس سے زیادہ کی انوائس میں ٹیکس کی تفصیل اور سپلائر کا ⁦GST/HST⁩ نمبر ہونا چاہیے، اور ⁦$500⁩ سے اس میں خریدار کا نام، تفصیل اور ادائیگی کی شرائط بھی چاہییں (CRA)۔ زیادہ تر رجسٹرڈ افراد کے پاس کریڈٹ کا دعویٰ کرنے کے لیے چار سال ہوتے ہیں، اس لیے منسلک انوائسز کنورژن کے بعد بھی محفوظ رہنی چاہییں۔ دیکھیں ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کے لیے رسید کی تفصیلات۔
• اپنا طریقہ جانچیں۔ Quick Method پر رجسٹرڈ شخص اپنی ٹیکس سمیت فروخت کا ایک مقررہ فیصد جمع کراتا ہے اور صرف چند خریداریوں، جیسے سرمایہ جاتی اثاثوں، پر کریڈٹ لے سکتا ہے (⁦RC4058⁩)، اس لیے اس کی واجب الادا رقم وصول کردہ ٹیکس میں سے کریڈٹ نکالنے سے نہیں بنتی۔ سافٹ ویئر کی منتقلی طریقہ نہیں بدلتی؛ رجسٹرڈ شخص کا انتخاب بدلتا ہے۔ دیکھیں ⁦GST/HST⁩ کا Quick Method۔
• ہر ٹیکس کوڈ کا نقشہ بنائیں۔ ہر پرانے کوڈ کے لیے ایسا نیا کوڈ چاہیے جس کا برتاؤ وہی ہو: قابل ٹیکس، صفر شرح یا مستثنیٰ۔ دیکھیں اپنے کھاتوں میں ⁦GST/HST⁩ لکھنا۔

میں Sage 50 کی کتنی تاریخ منتقل کروں، اور باقی کو پڑھنے کے قابل کیسے رکھوں؟

ابتدائی بیلنس لائیں اور، سال کے بیچ کے کٹ آف میں، سال کے آغاز سے اب تک کے مجموعے۔ پچھلے سال آرکائیو شدہ بیک اپ اور ایکسپورٹس میں رکھیں، جو CRA کے لیے پڑھنے کے قابل ہوں۔

کنورژن میں معلومات ضائع، تباہ یا تبدیل نہیں ہونی چاہئیں، اور ٹیکس دہندہ ذمہ دار ہے کہ منتقل کیے گئے ریکارڈ قابل اعتماد اور پڑھنے کے قابل ہوں (⁦IC05-1⁩)۔ کئی سال کے لین دین درآمد کرنے سے کنورژن کا خطرہ بڑھتا ہے۔ یہ تب مفید ہے جب آپ تقابلی رپورٹیں چاہتے ہوں یا قرض دینے والا پچھلے سال مانگے۔ اصل بیک اپ کو ثبوت کے طور پر چھوئے بغیر رکھیں، اور وقتاً فوقتاً اس کی بحالی کا دوبارہ ٹیسٹ کریں۔

کیا نئی فائل کینیڈا سے باہر سرورز پر رہ سکتی ہے؟

قاعدہ یہ ہے کہ ریکارڈ کینیڈا میں رہیں، اور کینیڈا سے باہر سرورز پر الیکٹرانک ریکارڈ کے لیے CRA کی اجازت چاہیے۔ کوئی مخصوص ہوسٹڈ پروڈکٹ اس قاعدے کو لاگو کرتا ہے یا نہیں، یہ اس پر منحصر ہے کہ فروش ڈیٹا کہاں رکھتا ہے۔ فروش سے پوچھیں اور اس کی موجودہ شرائط پڑھیں۔

• Income Tax Act تقاضا کرتا ہے کہ ریکارڈ کاروبار یا کینیڈا میں رہائش گاہ پر، یا وزیر کی مقرر کردہ کسی اور جگہ پر ہوں (سیکشن 230)۔ ⁦GST/HST⁩ کے ریکارڈ کینیڈا میں، انگریزی یا فرانسیسی میں رکھنے ہوتے ہیں، جب تک وزیر دوسری اجازت نہ دے (سیکشن 286)۔
• CRA کہتا ہے کہ جو ریکارڈ کینیڈا سے باہر رکھے جائیں اور کینیڈا سے الیکٹرانک طور پر دیکھے جائیں، وہ کینیڈا میں رکھے ہوئے ریکارڈ نہیں ہیں (⁦IC05-1⁩)۔
• CRA کینیڈا سے باہر الیکٹرانک ریکارڈ کی اجازت دے سکتا ہے۔ اسے مطمئن ہونا ہوگا کہ کاپیاں اصل کی ہو بہو کاپیاں ہیں، CRA کے سافٹ ویئر سے پڑھی جا سکتی ہیں اور گوشواروں کی تائید کے لیے کافی تفصیلی ہیں، اور وہ کینیڈا میں CRA کے افسران کو دستیاب ہونی چاہییں۔ اجازت ٹیکس سروس آفس کو تحریری درخواست سے مانگی جاتی ہے (CRA)۔

⁦IC05-1⁩ کہتا ہے کہ کینیڈا سے باہر سرور پر ہوسٹ ہونے والا کاروبار اپنے ریکارڈ کینیڈا میں رکھنے کا ذمہ دار ہے، اور سفارش کرتا ہے کہ بیک اپ کاپیاں کینیڈا کے اندر کسی مقام پر رکھی جائیں۔ آپ کی پروڈکٹ کے لیے کینیڈا میں باقاعدہ ایکسپورٹ کافی ہے یا نہیں، یہ CRA یا آپ کے مشیر سے پوچھنے کا سوال ہے۔

منتقلی کے بعد اس پر بھروسا کرنے سے پہلے میں کیا جانچوں؟

یہ جانچیں ترتیب سے کریں اور نتائج کنورژن لاگ کے ساتھ رکھیں۔

1. نیا ابتدائی ٹرائل بیلنس کٹ آف پر پرانے کے برابر ہے، اکاؤنٹ بہ اکاؤنٹ۔
2. ابتدائی بیلنس آخری جمع شدہ ⁦T2⁩ کی بیلنس شیٹ یا ⁦T2125⁩ کے اعداد کے برابر ہیں، اس سال کے اختتام کے بعد کی کسی بھی سرگرمی کے ساتھ آگے بڑھائے ہوئے۔ اگر وہ گوشوارہ ابھی جمع نہیں ہوا تو دستخط شدہ سال کے اختتام کے گوشوارے استعمال کریں۔
3. وصول طلب رقوم، ادائیگی طلب رقوم اور انوینٹری کی تفصیل بیلنس شیٹ پر اپنے مجموعوں کے برابر ہے، اور پرانی عمر وار رپورٹوں اور انوینٹری رپورٹ سے ملتی ہے۔
4. ⁦GST/HST⁩ کے بیلنس پرانے لیجر سے، اور جمع شدہ گوشواروں اور CRA اکاؤنٹ سے ملانے کے گوشوارے سے ملتے ہیں۔ جمع نہ ہوا خالص ٹیکس اور دیگر سمجھائے گئے فرق الگ پہچانے ہوئے رہتے ہیں؛ کوئی غیر وضاحت شدہ ایڈجسٹمنٹ زبردستی برابری نہیں کراتی۔
5. مقررہ اثاثوں کی لاگت اور جمع شدہ قسطوں میں کٹوتی (amortization) کٹ آف پر اثاثوں کے رجسٹر سے ملتی ہے، اور کلاس وار UCC آخری Schedule 8 یا ⁦T2125⁩ کے اختتامی عدد جمع اس کے بعد کے اضافے اور فروخت کے برابر ہے۔
6. پے رول کے سال کے آغاز سے اب تک کے اعداد آخری پے رول رجسٹر کے برابر ہیں۔
7. بینک اکاؤنٹ کٹ آف پر اور پہلے ماہ کے اختتام پر ملتا ہے۔
8. نئی فائل کی پہلی ⁦GST/HST⁩ رپورٹ جمع کرانے سے پہلے پرانی فائل کے متوقع نتیجے سے ملتی ہے۔

میں نے Sage 50 پر چلنے والا کاروبار خریدا ہے: میں کیا سنبھالوں، اور کب منتقل ہوں؟

آپ فائل رکھ سکتے ہیں یا نئے سافٹ ویئر پر جا سکتے ہیں: ٹیکس قواعد وہی رہتے ہیں چاہے کھاتے کہیں بھی ہوں۔ فیصلہ فائل کی قابل اعتمادی اور فروش کی موجودہ شرائط پر ہوتا ہے، جو یہ صفحہ شامل نہیں کرتا۔ دونوں صورتوں میں فائل کو اس سے ملائیں جو کاروبار نے جمع کرایا ہے۔ آپ کیا سنبھالتے ہیں، یہ اس پر منحصر ہے کہ آپ نے حصص خریدے یا اثاثے۔

اگر حصص کی خریداری سے آپ کو، یا آپ جس گروپ میں ہیں اس کو، کنٹرول مل جائے تو کارپوریشن کا انکم ٹیکس سال عموماً کنٹرول بدلنے سے فوراً پہلے ختم ہو جاتا ہے اور نیا شروع ہوتا ہے (سیکشن ⁦249(4)⁩؛ ⁦T2⁩ گائیڈ)۔ جس خریداری سے کنٹرول نہ بدلے، اس سے عموماً ایسا نہیں ہوتا۔ کنٹرول کی تبدیلی ان جائیدادوں کو بھی، جن کی قدر ان کی ٹیکس لاگت سے کم ہو، ان کی قدر تک گھٹا دیتی ہے (سیکشن 111، ذیلی دفعات ⁦(4)⁩ اور ⁦(5.1)⁩)، اس لیے نئی فائل میں پرانی UCC نہیں بلکہ مختصر سال کا سرمائے کی لاگت کے الاؤنس کا شیڈول لے جائیں۔ اس کے بعد مختصر سال کا گوشوارہ آتا ہے: دیکھیں کنٹرول حاصل ہونے پر فرضی سال کا اختتام۔ اس تاریخ سے ایک اختتامی بیلنس شیٹ ملتی ہے جس سے ملانا ہے۔ ⁦GST/HST⁩ کی مدتیں CRA اکاؤنٹ سے پڑھیں، ٹیکس سال کی تاریخ سے نہیں۔

فائل رکھنے یا نئے سافٹ ویئر پر جانے کا فیصلہ کرنے سے پہلے:

• حصص کی خریداری میں پرانی فائل کو کارپوریشن کے جمع شدہ گوشواروں اور CRA اکاؤنٹس سے ملائیں۔ جمع نہ ہونے والی مدتیں اور بیلنس اس کارپوریشن کے ساتھ رہتے ہیں جس کے اب آپ مالک ہیں۔
• اثاثوں کی خریداری میں فروخت کنندہ اسی مدت کے لیے اپنے ریکارڈ خود رکھتا ہے۔ آپ کو اس کی فائل ملے گی یا نہیں، یہ خریداری کے معاہدے کا معاملہ ہے۔
• اثاثوں کی خریداری میں اثاثوں پر ⁦GST/HST⁩ فروخت کنندہ کے ساتھ مشترکہ انتخاب سے معاف ہو سکتا ہے۔ شرائط اور جمع کرانے کی آخری تاریخ موجودہ کاروبار خریدنا میں ہیں۔

مثال

یہ مثالیں صرف وضاحت کے لیے ہیں۔ تمام رقوم کینیڈین ڈالر میں ہیں۔

31 دسمبر کے سال کے اختتام والی کارپوریشن 1 جنوری کو منتقل ہوتی ہے

اونٹاریو کی ایک کارپوریشن ⁦GST/HST⁩ سہ ماہی جمع کراتی ہے۔ 31 دسمبر کے اس کے سال کے اختتام کے مالی گوشوارے، جن کے اعداد ⁦T2⁩ میں جائیں گے، بینک ⁦C$42,000⁩، وصول طلب رقوم ⁦C$30,000⁩، ادائیگی طلب رقوم ⁦C$21,000⁩ اور ⁦GST/HST⁩ واجب الادا ⁦C$6,500⁩ دکھاتے ہیں۔ اکاؤنٹنٹ نے ⁦C$4,000⁩ کی جمع شدہ اجرت بھی درج کی جو پرانی فائل میں کبھی پوسٹ نہیں ہوئی۔ ⁦C$6,500⁩ ایسی مدت کا خالص ٹیکس ہے جو ابھی جمع نہیں ہوئی، اس لیے CRA اکاؤنٹ ابھی اسے نہیں دکھاتا۔

کارپوریشن کٹ آف 1 جنوری مقرر کرتی ہے اور ⁦C$4,000⁩ پرانی فائل کی سال کے اختتام کی انٹریز میں پوسٹ کرتی ہے، تاکہ ہر ابتدائی بیلنس ان گوشواروں کے برابر ہو۔ پرانی فائل اس وقت تک قابل استعمال رہتی ہے جب تک ⁦T2⁩ تیار نہ ہو اور دسمبر کی سہ ماہی کا گوشوارہ جمع نہ ہو جائے، جو سہ ماہی ختم ہونے کے ایک ماہ بعد واجب ہے۔ جمع کرانا سہ ماہی ہی رہتا ہے اور نئی فائل کی ⁦C$6,500⁩ کی ابتدائی واجب الادا رقم اس گوشوارے کی ادائیگی کے ساتھ ختم ہو جاتی ہے۔

سالانہ ⁦GST/HST⁩ والا انفرادی کاروبار کا مالک 1 جولائی کو منتقل ہوتا ہے

البرٹا کا ایک انفرادی کاروبار کا مالک، جس کے سال کا اختتام 31 دسمبر ہے، ⁦GST/HST⁩ سالانہ جمع کراتا ہے۔ پرانا لائسنس 30 جون کو ختم ہوتا ہے، اس لیے کٹ آف 1 جولائی ہے۔ پرانی فائل میں جنوری سے جون تک فروخت ⁦C$80,000⁩ ہے اور نئی فائل میں جولائی سے دسمبر تک ⁦C$95,000⁩۔

سالانہ گوشوارہ دو فائلوں سے بنی ہوئی ⁦C$175,000⁩ کی رقم رپورٹ کرتا ہے، اور ⁦T2125⁩ کو پورا سال چاہیے۔ مالک جنوری سے جون کی آمدنی اور اخراجات اکاؤنٹ وار نئی فائل میں ابتدائی جرنل انٹری کے طور پر درج کرتا ہے اور پرانا بیک اپ رکھتا ہے۔ دونوں فائلیں اس سال کی 31 دسمبر سے کم از کم چھ سال تک رکھی جاتی ہیں، 1 جولائی سے نہیں، اور جنرل لیجر اس سے زیادہ مدت تک۔ 1 جنوری کا کٹ آف سال کو ایک ہی فائل میں رکھتا۔

⁦C$2,000,000⁩ کی قابل ٹیکس فروخت والی کمپنی کا خریدار

اونٹاریو کا ایک خریدار ایسی کمپنی کے حصص خریدتا ہے جس کی پچھلے سال کی ⁦C$2,000,000⁩ کی قابل ٹیکس فروخت، منسلک کمپنیوں کی فروخت سمیت، اسے سہ ماہی جمع کرانے میں رکھتی ہے۔ خریداری سے خریدار کو کنٹرول ملتا ہے، اس لیے کمپنی کا ٹیکس سال اختتامی تاریخ سے ایک دن پہلے ختم ہوا۔ خریدار اختتام کے بعد رپورٹنگ مدتیں CRA اکاؤنٹ سے پڑھتا ہے، کیونکہ منسلک کارپوریشنوں میں تبدیلی مقرر کردہ مدت بدل سکتی ہے۔

پرانی فائل اس سہ ماہی تک استعمال میں رہتی ہے جس میں خریداری مکمل ہوئی، اور اس سہ ماہی کا گوشوارہ اسی سے جمع ہوتا ہے۔ کٹ آف اگلی سہ ماہی کا پہلا دن ہے، اس لیے کوئی مدت دو فائلوں میں نہیں بٹتی۔ ابتدائی بیلنس پرانی فائل کے سہ ماہی کے اختتام کے بیلنس ہیں، جنہیں کنٹرول بدلنے کی تاریخ کی مختصر سال کی بیلنس شیٹ اور اس کے بعد کی سرگرمی سے، اور کارپوریشن کے جمع شدہ گوشواروں اور CRA اکاؤنٹس سے ملایا جاتا ہے۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• پرانے بیلنس آپ کے آخری جمع شدہ ⁦T2⁩ یا ⁦T2125⁩ سے نہیں ملتے، یا ⁦GST/HST⁩ کی واجب الادا رقم CRA اکاؤنٹ کے مقابلے میں سمجھائی نہیں جا سکتی: کٹ آف، ابتدائی بیلنس شیٹ اور ⁦GST/HST⁩ کی درستیوں کے لیے پیشہ ورانہ فیصلہ چاہیے۔ دیکھیں پچھلے سال کے مالی گوشواروں کی درستی اور حساب کتاب میں مدد لیں۔
• ⁦GST/HST⁩ گوشوارے یا ٹیکس سال جمع نہیں ہوئے: کنورژن سے پہلے انہیں مکمل کریں۔ دیکھیں تاخیر شدہ کھاتے مکمل کرنا اور حساب کتاب میں مدد۔
• آپ پرانی فائل کھول یا بحال نہیں کر سکتے: قابل مطالعہ ریکارڈ رکھنے کی ذمہ داری پھر بھی لاگو ہے، اس لیے کٹ آف چننے سے پہلے ڈیٹا واپس حاصل کریں۔ حساب کتاب میں مدد لیں۔
• آپ نے کاروبار خریدا اور اس کی فائل وراثت میں ملی: موجودہ کاروبار خریدنا اور کنٹرول حاصل ہونے پر فرضی سال کا اختتام پڑھیں، پھر حساب کتاب میں مدد کے ساتھ کٹ آف کی منصوبہ بندی کریں۔
• کاروبار کینیڈا اور امریکہ دونوں میں چلتا ہے: دیکھیں دو ملکوں کے کاروبار کے لیے QuickBooks کینیڈا یا امریکہ۔
• آپ کیوبیک میں ہیں: وہاں ⁦GST/HST⁩ عموماً Revenu Québec (کیوبیک کا ٹیکس محکمہ) چلاتا ہے، اور گوشوارے اسی کے پاس جمع ہوتے ہیں (⁦RC4022⁩)۔ یہ صفحہ کیوبیک سیلز ٹیکس شامل نہیں کرتا۔
• آپ برٹش کولمبیا، سسکیچوان یا مینیٹوبا میں صوبائی سیلز ٹیکس وصول کرتے ہیں: یہ صفحہ صوبائی سیلز ٹیکس کے ریکارڈ شامل نہیں کرتا۔ دیکھیں صوبائی سیلز ٹیکس۔
• آپ اکاؤنٹنٹ بھی بدل رہے ہیں: دیکھیں اکاؤنٹنٹ بدلنا۔