Wave اکاؤنٹنگ کینیڈا میں: کیا ⁦GST/HST⁩ اور ⁦T2⁩ کے لیے کافی ہے؟

کیا Wave مفت ہے، اور کیا CRA کے لیے مفت اکاؤنٹنگ ایپ کافی ہے؟

CRA ایپ کے برانڈ کو نہیں، ریکارڈ کو جانچتا ہے: وہ کسی خاص قسم کی کتابیں یا کھاتوں کا سیٹ تجویز نہیں کرتا، اور یہ دیکھنے کے لیے کہ کاروبار کے نظام ریکارڈ رکھنے کے قواعد پر پورا اترتے ہیں، وہ ان کا جائزہ لے سکتا ہے (CRA: کاروباری ریکارڈ; CRA: آڈٹ ٹریل)۔ مفت ایپ یہ ٹیسٹ تبھی پاس کر سکتی ہے جب وہ وہ سب کرے جو نیچے کے حصوں میں درج ہے۔ کوئی پلان مفت ہے یا نہیں، اور اس میں کیا شامل ہے، یہ بات فروخت کنندہ طے کرتا ہے اور بدلتی رہتی ہے؛ کوئی سرکاری ذریعہ اسے بیان نہیں کرتا، اس لیے یہ صفحہ اسے بیان نہیں کرتا۔ بھروسا کرنے سے پہلے فروخت کنندہ کے موجودہ پلان کا صفحہ پڑھیں، اور ہر تجدید پر دوبارہ پڑھیں۔

انفرادی کاروبار کے مالک کے لیے، جس کی ⁦GST/HST⁩ رجسٹریشن نہ ہو اور جس کا کوئی عملہ نہ ہو، سوال عموماً آسان ہوتا ہے۔ جب ⁦GST/HST⁩ رجسٹریشن، پے رول، کارپوریشن، امریکی ڈالر کی فروخت، آپ اور کارپوریشن کے درمیان رقم کی منتقلی، یا جمع نہ کرائے گئے گوشوارے ہوں تو یہ آسان نہیں رہتا۔ یہ تب بھی آسان نہیں اگر ایپ کے بیلنس آپ کے بینک اسٹیٹمنٹس سے نہ ملیں، اس کی ⁦GST/HST⁩ رپورٹ آپ کے جمع کرائے گئے گوشوارے سے نہ ملے، یا کارپوریشن کے سال کا اختتام قریب ہو: یہ حساب کتاب کا سوال ہے، ایپ کی سیٹنگ کا نہیں۔ فائل کا جائزہ لینے سے پہلے اپنا ⁦GST/HST⁩ نمبر اور رپورٹنگ مدت، اپنا صوبہ، بینک اور کارڈ اسٹیٹمنٹس، رسیدیں، پے رول کی صورت حال اور پچھلے اکاؤنٹنٹ کی سال کے اختتام کی فائلیں جمع کریں۔

ایپ کوئی بھی ہو، CRA میرے حساب کتاب سے کیا تقاضا کرتا ہے؟

ریکارڈ کینیڈا میں رکھے جائیں، پڑھنے کے قابل رہیں، آڈٹ ٹریل دکھائیں اور کم از کم چھ سال تک رکھے جائیں۔ ایپ استعمال کرنے سے ان میں سے کچھ نہیں بدلتا۔

• ریکارڈ رکھنے کی مدت: ریکارڈ کو اس آخری ٹیکس سال کے اختتام سے کم از کم چھ سال تک رکھیں جس سے وہ متعلق ہیں۔ ٹیکس سال کارپوریشن کے لیے مالی مدت اور باقی سب کے لیے کیلنڈر سال ہے (CRA: ⁦IC78-10R5⁩)۔ کچھ ریکارڈ زیادہ مدت تک رکھنے ہوتے ہیں، مثلاً دیر سے جمع کرائے گئے انکم ٹیکس گوشوارے کی صورت میں گوشوارہ جمع کرانے کے دن سے چھ سال۔ ⁦GST/HST⁩ کی فروخت اور خریداری کی انوائسز کے لیے 6 سال کی مدت ہے (CRA: ⁦GST/HST⁩ ریکارڈ)۔
• کینیڈا میں رکھے جائیں: ریکارڈ کینیڈا میں آپ کے کاروبار کی جگہ یا رہائش پر ہونے چاہئیں۔ جو ریکارڈ کینیڈا سے باہر رکھے جائیں اور کینیڈا سے الیکٹرانک طور پر دیکھے جائیں، وہ کینیڈا میں رکھے ہوئے نہیں مانے جاتے۔ CRA بیرون ملک رکھے ریکارڈ کی کاپی قبول کر سکتا ہے (ایک سچی کاپی، جو کینیڈا میں پڑھی جا سکے اور آپ کے گوشواروں کی تائید کے لیے کافی تفصیل رکھتی ہو)، یا انہیں کہیں اور رکھنے کی تحریری اجازت دے سکتا ہے (CRA: ریکارڈ کہاں رکھیں; ⁦IC05-1⁩)۔ پوچھیں کہ ایپ آپ کا ڈیٹا کہاں رکھتی ہے، اور اپنی مکمل ایکسپورٹ کینیڈا میں رکھیں۔
• پڑھنے کے قابل: الیکٹرانک طور پر بنائے گئے ریکارڈ الیکٹرانک پڑھنے کے قابل فارمیٹ میں رکھنے چاہئیں، چاہے آپ انہیں پرنٹ کر لیں۔ بیک اپ ایسی شکل میں بحال ہو سکنے چاہئیں جو CRA استعمال کر سکے (CRA: قابل قبول فارمیٹ)۔
• آڈٹ ٹریل: الیکٹرانک ریکارڈ کو معاون دستاویزات سے خلاصہ شدہ کھاتوں تک آڈٹ ٹریل دکھانی چاہیے۔ ٹریل میں خلاصہ شدہ اعداد کی تائید کے لیے کافی تفصیل ہونی چاہیے، اس لیے سال کے اختتام کی خلاصہ رپورٹ اکیلی یہ ٹریل نہیں دکھاتی (CRA: آڈٹ ٹریل; ⁦IC05-1⁩)۔
• ذمہ داری آپ ہی کی رہتی ہے: ریکارڈ رکھنے یا پروسیس کرنے کے لیے کسی تیسرے فریق کو استعمال کرنے سے آپ ریکارڈ رکھنے، انہیں پڑھنے کے قابل رکھنے، مدت تک محفوظ رکھنے اور رسائی دینے کی ذمہ داریوں سے آزاد نہیں ہو جاتے (CRA: ⁦IC78-10R5⁩)۔

کیا ایپ میرا ⁦GST/HST⁩ سنبھالتی ہے: رجسٹریشن، ٹیکس کوڈ اور رپورٹنگ مدت؟

ایپ صرف وہی حساب لگاتی ہے جو اسے بتایا جائے۔ رجسٹریشن، ٹیکس کوڈ اور رپورٹنگ مدت اپنے CRA یا Revenu Québec کے ریکارڈ سے ترتیب دیں، ایپ کے ڈیفالٹ سے نہیں۔

رجسٹریشن۔ ایپ میں ⁦GST/HST⁩ اپنی رجسٹریشن کی مؤثر تاریخ سے شروع کریں، ایپ کھولنے کی تاریخ سے نہیں۔ رجسٹر ہونا لازم ہے یا نہیں اور کب، یہ ⁦GST/HST⁩ کے لیے کب رجسٹر ہوں میں ہے۔

ٹیکس کوڈ۔ ایپ کو ہر قسم کی فروخت کے لیے کوڈ چاہیے: صرف GST، صوبے کی شرح پر HST، GST کے ساتھ صوبائی ٹیکس، اور صفر شرح والی فروخت، جن پر ٹیکس صفر کی شرح سے لگتا ہے (CRA: کون سی شرح لگائیں)۔ مستثنیٰ فروخت کو صفر شرح والی فروخت سے الگ رکھیں: رجسٹرڈ شخص عموماً مستثنیٰ سپلائیز فراہم کرنے کے لیے کی گئی خریداریوں پر ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کا دعویٰ نہیں کر سکتا (CRA: ⁦RC4022⁩)۔ ملی جلی سرگرمیوں میں دیکھیں کہ ایپ خریداری کے کریڈٹ کو کیسے محدود کرتی ہے؛ دیکھیں مستثنیٰ، صفر شرح والی اور دائرے سے باہر فروخت۔ صوبے کے لحاظ سے شرحیں، اور یہ کہ کسی دوسرے مقام کے گاہک کو فروخت پر کس صوبے کی شرح لاگو ہوتی ہے، صوبے کے لحاظ سے ⁦GST/HST⁩، PST اور QST میں ہیں۔ کینیڈا سے باہر کے گاہک کو فروخت صفر شرح والی ہے یا نہیں، یہ امریکی گاہکوں سے ⁦GST/HST⁩ وصول کرنا میں ہے۔

رپورٹنگ مدت۔ اپنی مدت اپنے CRA یا Revenu Québec اکاؤنٹ سے لیں، ایپ کے ڈیفالٹ سے نہیں، اور ایپ کی ٹیکس رپورٹ ٹھیک اسی مدت کی تاریخوں کے لیے چلائیں؛ دیکھیں ⁦GST/HST⁩ رپورٹنگ مدت اور مالی سال۔

ان پٹ ٹیکس کریڈٹس۔ رجسٹرڈ افراد اپنی تجارتی سرگرمیوں میں استعمال ہونے والی خریداریوں پر ادا کیا گیا ⁦GST/HST⁩ گوشوارے کی لائن 106 پر ان پٹ ٹیکس کریڈٹس کا دعویٰ کر کے واپس لیتے ہیں (CRA: ان پٹ ٹیکس کریڈٹس)۔ ہر خریداری پر ٹیکس کو اخراجات سے الگ رکھیں تاکہ کریڈٹس کا مجموعہ گوشوارے سے ملے۔ اندراجات اپنے حسابات میں ⁦GST/HST⁩ درج کرنا میں ہیں؛ Quick Method میں ریکارڈنگ مختلف ہے۔ چھوٹے ہوئے کریڈٹ کا دعویٰ کتنے پیچھے تک ہو سکتا ہے، یہ جمع کرائے گئے ⁦GST/HST⁩ گوشوارے کی درستی میں ہے۔

برٹش کولمبیا، سسکیچوان، مینیٹوبا یا کیوبیک میں سیلز ٹیکس کیسے ترتیب دوں؟

ان چار صوبوں میں GST کے ساتھ الگ صوبائی ٹیکس وصول کیا جاتا ہے، اس لیے ہر ایک کا انوائسز پر اپنا ٹیکس کوڈ اور حسابات میں اپنا واجبات کا اکاؤنٹ ہونا چاہیے۔ برٹش کولمبیا، سسکیچوان اور مینیٹوبا میں دونوں ٹیکس الگ جگہوں پر رپورٹ ہوتے ہیں۔

کچھ اشیا اور خدمات پر مختلف شرح لاگو ہوتی ہے یا کوئی نہیں؛ کوئی بھی استثنا صوبے کے اپنے صفحے سے طے کریں۔

ذرائع: برٹش کولمبیا، سسکیچوان، مینیٹوبا، اور CRA کی شرحوں کا جدول، جو PST کے قواعد کے لیے قاری کو ہر صوبے کی سائٹ پر بھیجتا ہے۔

• برٹش کولمبیا، سسکیچوان، مینیٹوبا: صوبائی ٹیکس صوبے کو ادا ہوتا ہے، ⁦GST/HST⁩ گوشوارے پر نہیں۔ برٹش کولمبیا کے مطابق رجسٹرڈ کاروبار کو اپنا وصول کیا ہوا تمام PST رپورٹ کرنا اور ادا کرنا لازم ہے (BC: PST کی رپورٹ اور ادائیگی)۔ سسکیچوان تقاضا کرتا ہے کہ وہاں کام کرنے والے کاروبار PST کے لیے اس کی Ministry of Finance سے لائسنس یافتہ یا رجسٹرڈ ہوں۔
• کیوبیک: Revenu Québec عموماً کیوبیک میں ⁦GST/HST⁩ کا انتظام کرتا ہے، اور وہاں واقع کاروبار عموماً اپنے گوشوارے CRA کے بجائے Revenu Québec کے پاس جمع کراتا ہے (CRA: ⁦RC4022⁩)۔ QST الگ ٹیکس ہے، اس لیے اسے اپنا کوڈ اور اکاؤنٹ چاہیے، چاہے دونوں Revenu Québec کو رپورٹ ہوں۔
• مینیٹوبا: RST اس فروخت قیمت پر لگتا ہے جس پر GST لگنے سے پہلے کا حساب ہو۔ ایسا ٹیکس کوڈ جو ایسی قیمت پر RST لگائے جس میں GST پہلے سے شامل ہو، غلط کل رقم دیتا ہے۔
• برٹش کولمبیا کا دائرہ: PST تب لاگو ہوتا ہے جب قابل ٹیکس اشیا، سافٹ ویئر یا خدمات برٹش کولمبیا میں حاصل کی جائیں۔ اکاؤنٹنگ، آرکیٹیکچر، انجینئرنگ، جیو سائنس، غیر رہائشی غیر منقولہ جائیداد اور سیکیورٹی خدمات تک مجوزہ توسیع روک دی گئی ہے (BC: PST)۔ دیکھیں خدمات پر BC PST۔

کسی ایپ پر بھروسا کرنے سے پہلے ایک ٹیسٹ انوائس درج کریں اور ہاتھ سے دیکھیں کہ GST اور صوبائی ٹیکس الگ لائنوں میں، صحیح شرحوں پر ظاہر ہوں اور الگ اکاؤنٹس میں پوسٹ ہوں۔ کیا آپ کو صوبائی ٹیکس کے لیے رجسٹر ہونا اور اسے وصول کرنا لازم ہے، یہ صوبائی سیلز ٹیکس میں ہے۔

کیا ایپ میں کیپچر کی گئی رسیدیں ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کے دعوے کے لیے کافی ہیں؟

کیپچر کی گئی رسید کریڈٹ کی تائید تبھی کرتی ہے جب تصویر میں وہ تفصیلات نظر آئیں جو CRA اس خریداری کی رقم کے لیے مانگتا ہے۔ ایپ کی کیٹیگری اور ٹیکس کے خانے ان کی جگہ نہیں لیتے، اور دعویٰ کرنے سے پہلے ثبوت آپ کے پاس ہونا چاہیے (CRA: ان پٹ ٹیکس کریڈٹس)۔

مطلوبہ تفصیلات ⁦$100⁩ پر بڑھ جاتی ہیں اور پھر ⁦$500⁩ پر؛ ⁦$100⁩ سے ان میں سپلائر کا ⁦GST/HST⁩ رجسٹریشن نمبر اور وصول کیا گیا ⁦GST/HST⁩ شامل ہوتا ہے۔ ہر سطح پر کیا چاہیے، یہ ان پٹ ٹیکس کریڈٹس کے لیے ⁦GST/HST⁩ رسید کی تفصیلات میں ہے۔

تصویر اصل کی درست نقل ہونی چاہیے، اور کم ریزولوشن کی وجہ سے اہم تفصیلات دھندلی نہ ہوں (CRA: قابل قبول فارمیٹ)۔ رسید درج کرتے وقت ہی ہر کیپچر کیے گئے سپلائر نمبر اور ٹیکس کی رقم کو تصویر سے ملا لیں، سال کے اختتام پر نہیں۔ کاغذ پھینکنا جائز ہے یا نہیں، یہ CRA کے تصویر کاری کے قواعد پر منحصر ہے: دیکھیں CRA کے لیے اسکین شدہ رسیدیں۔

اگر میں خود کو یا عملے کو تنخواہ دوں تو کیا ایپ کا پے رول وہ کر سکتا ہے جو CRA کو چاہیے؟

پے رول ٹول جو بھی حساب لگائے، کٹوتی کرنے، جمع کرانے اور رپورٹ کرنے کی ذمہ داری آجر کی ہے۔ CRA کی آجر گائیڈ آجر کو CPP کی شراکتیں، EI کے پریمیم اور انکم ٹیکس کاٹنے، اور انہیں CPP اور EI میں آجر کے اپنے حصے کے ساتھ جمع کرانے کی ہدایت کرتی ہے (CRA: ⁦T4001⁩)۔

• جمع کرانا: باقاعدہ جمع کرانے والے کی کٹوتیاں ادائیگی کے بعد کے مہینے کا 15 واں دن تک CRA کو پہنچنی چاہئیں۔ تیز رفتار اور سہ ماہی شیڈول مختلف ہیں۔
• ریکارڈ: ہر ملازم کے کام کے گھنٹے، کاٹی گئی رقوم، ہر ملازم کا ⁦TD1⁩، اور جمع کرائی گئی ہر سلپ اور گوشوارہ رکھیں (CRA: ⁦GST/HST⁩ اور پے رول کے ریکارڈ)۔
• کیوبیک: آجر QPP، QPIP اور کیوبیک انکم ٹیکس کی کٹوتیاں Revenu Québec کو بھیجتے ہیں (CRA: ⁦T4001⁩)۔ وہاں استعمال کرنے سے پہلے تصدیق کریں کہ ایپ کا پے رول کیوبیک کو سپورٹ کرتا ہے۔
• خود کو ادائیگی، کارپوریشن: کارپوریشن اپنے مالک کو جو تنخواہ دیتی ہے وہ عموماً ملازمت کی آمدنی ہوتی ہے، اس لیے وہی ذمہ داریاں عموماً لاگو ہوتی ہیں۔ اگر آپ کارپوریشن کے ووٹنگ حصص کے ⁦40%⁩ سے زیادہ کو کنٹرول کرتے ہیں تو ملازمت EI کے لیے قابل بیمہ نہیں، اور جب آجر اور ملازم متعلقہ ہوں اور ایک دوسرے سے آزادانہ تعلق (arm's length) پر معاملہ نہ کرتے ہوں تو بھی یہ غیر بیمہ شدہ ہو سکتی ہے (CRA: پنشن اور بیمہ کے قابل ملازمت)۔ پلان کے صفحے پر دیکھیں کہ کیا آپ کے صوبے میں پے رول دستیاب ہے اور گوشوارے کون جمع کراتا اور رقم کون بھیجتا ہے۔
• خود کو ادائیگی، انفرادی کاروبار کا مالک: انفرادی کاروبار کے مالک کو دی گئی تنخواہیں یا نکاسیاں قابل کٹوتی نہیں (CRA: کاروباری اخراجات)، اس لیے جو رقم آپ نکالیں اسے مالک کی نکاسی کے طور پر درج کریں، اجرت یا خرچ کے طور پر نہیں۔

پے رول چلانے کا طریقہ پے رول چلانا میں ہے؛ پے رول کا اندراج کیسے کریں، یہ پے رول جرنل انٹری میں ہے۔

⁦T2⁩ یا ⁦T2125⁩ کے لیے سال کے اختتام پر میرے اکاؤنٹنٹ کو کیا چاہیے؟

انفرادی کاروبار کے مالک کو پورے کیلنڈر سال کی آمدنی اور اخراجات چاہییں؛ کارپوریشن کو اپنی مالی مدت کی بیلنس شیٹ اور نفع و نقصان کا گوشوارہ چاہیے۔ رپورٹ اتنی ہی اچھی ہے جتنے اس کے پیچھے اندراجات۔

کارپوریشن کا گوشوارہ اس کے ٹیکس سال کے اختتام کے چھ ماہ بعد واجب ہے (CRA: کب جمع کرائیں)۔ واجب الادا ٹیکس عموماً گوشوارے سے پہلے ادا کرنا ہوتا ہے (CRA: بقایا کی ادائیگی کا دن)۔ ایپ آپ کے لیے سال کے اختتام کے اندراجات کا فیصلہ نہیں کرتی: مالک کی نکاسی بمقابلہ اخراجات، حصص دار کا قرض، فرسودگی، استحقاق (accruals)، اور ایسے ⁦GST/HST⁩ اور پے رول بیلنس جو CRA کے ریکارڈ سے ملیں۔

کیا آپ کی فائل کے حسابات مل جاتے ہیں؟ سال کے اختتام سے پہلے یہ چیک کریں:

اگر کوئی لائن ناکام ہو اور آپ وجہ نہ سمجھ سکیں تو فائل کسی پیشہ ور کے پاس لے جانے کا یہی وقت ہے۔ الگ سے، ٹیسٹ کریں کہ ایپ قابل استعمال گوشوارے بناتی ہے: بند کیے گئے مہینے کی بیلنس شیٹ، نفع و نقصان کا گوشوارہ اور لین دین کا لیجر ابھی ایکسپورٹ کریں اور اپنے اکاؤنٹنٹ سے پوچھیں کہ کیا وہ اس سے کام کر سکتے ہیں۔ دیکھیں GIFI کے لیے اکاؤنٹس کا چارٹ، کارپوریشن کے سال کے اختتام کے مالی گوشوارے اور انفرادی کاروبار کے مالک کے طور پر اپنے اکاؤنٹنٹ کو کیا دیں۔

اگر میں ایپ بدلوں تو اپنے ریکارڈ کیسے نکالوں؟

ایپ بدلنے سے ریکارڈ رکھنے کی ذمہ داری ختم نہیں ہوتی۔ ریکارڈ چھ سال تک پڑھنے کے قابل اور قابل رسائی رہنے چاہئیں، اس لیے پرانا اکاؤنٹ بند کرنے سے پہلے مکمل کاپی ایکسپورٹ کریں۔ ⁦IC78-10R5⁩ سافٹ ویئر کی تبدیلی کو ان تیسرے فریق کی تبدیلیوں میں شمار کرتا ہے جو آپ کو آپ کی ذمہ داریوں سے آزاد نہیں کرتیں، اور ⁦IC05-1⁩ کہتا ہے کہ ڈیٹا تک رسائی اور اسے نکالنے کی صلاحیت برقرار رکھنی ہوگی (⁦IC78-10R5⁩; ⁦IC05-1⁩)۔

1. برقرار رکھنے کی مدت کے اندر ہر سال کی لین دین کی سطح کی تفصیل (لیجر یا جرنل) ایکسپورٹ کریں، صرف خلاصہ رپورٹس نہیں۔
2. ہر سال کے اختتام کی بیلنس شیٹ اور نفع و نقصان کا گوشوارہ ایکسپورٹ کریں، ساتھ ⁦GST/HST⁩، PST یا QST اور پے رول رپورٹس۔
3. محفوظ شدہ رسیدوں کی تصاویر اور منسلکات، اور گاہکوں اور سپلائرز کی فہرستیں ڈاؤن لوڈ کریں۔
4. کاپی کو بیک اپ کے ساتھ کینیڈا میں رکھیں، اور فائلیں کھول کر تصدیق کریں کہ وہ پڑھی جا سکتی ہیں۔
5. کوئی نیا اندراج کرنے سے پہلے نئی ایپ کے ابتدائی بیلنس پرانی ایپ کے اختتامی بیلنس سے ملائیں۔
6. پرانا اکاؤنٹ صرف مراحل 1 سے 5 مکمل ہونے کے بعد منسوخ کریں۔

⁦IC05-1⁩ یہ بھی کہتا ہے کہ ایسی تبدیلی جو آپ کے ریکارڈ تک رسائی یا انہیں پڑھنے کی صلاحیت پر اثر ڈالے، CRA کو بتانی ہوگی۔

Wave بمقابلہ QuickBooks یا Xero: کون سی ایپ، اور سستے متبادل کیا ہیں؟

CRA اکاؤنٹنگ ایپس کی درجہ بندی نہیں کرتا، اس لیے کسی بھی دو کا انہی جانچوں پر موازنہ کریں: ڈیٹا کہاں محفوظ ہے، کیا آپ سب ایکسپورٹ کر سکتے ہیں، صوبے کے لحاظ سے سیلز ٹیکس، آپ کے صوبے میں پے رول، اور پلان سے باہر فیسیں۔ عام انتخابات کے ساتھ ساتھ موازنے کے لیے دیکھیں کینیڈا میں QuickBooks، Xero یا Wave۔ ⁦T2125⁩ رپورٹ کرنے والے انفرادی کاروبار کے مالک کے لیے دیکھیں ⁦T2125⁩ کے لیے حساب کتاب کی ایپ۔

مفت ایپ کب کافی نہیں رہتی؟

ایپ وہی درج کرتی ہے جو آپ اسے دیں۔ وہ تب ناکافی ہو جاتی ہے جب اندراجات کے پیچھے کے فیصلے اندراجات سے زیادہ اہم ہو جائیں۔

اگر کئی لائنیں آپ پر لاگو ہوں، یا فائل نہ ملتی ہو، تو پہلے فیصلہ کریں کہ اسے صاف کرنا ہے یا دوبارہ بنانا: دیکھیں حساب کتاب میں مدد۔ عام فیسوں کے لیے دیکھیں ماہانہ حساب کتاب کی لاگت۔

مثال

یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں۔ رقوم کینیڈین ڈالر میں ہیں۔

ایسی رسیدیں جن پر سپلائر نمبر نہیں

اونٹاریو کا ایک فری لانس ڈیزائنر ⁦C$55,000⁩ کماتا ہے اور HST کے لیے رجسٹرڈ ہے۔ بینک فیڈ آن ہے اور ہر خریداری کی کیٹیگری لگی ہوئی ہے۔ ⁦C$100⁩ یا اس سے زیادہ کی کئی خریداری رسیدوں پر سپلائر کا ⁦GST/HST⁩ رجسٹریشن نمبر نہیں، اور ان پر ⁦C$900⁩ کے HST کا دعویٰ کیا جا چکا ہے۔ حسابات مکمل لگتے ہیں، لیکن اگر CRA گوشوارے کا جائزہ لے تو مطلوبہ تفصیلات نہ ہونے کی وجہ سے وہ ⁦C$900⁩ مسترد ہونے کے خطرے میں ہیں۔ ڈیزائنر سپلائرز سے مکمل انوائسز مانگتا ہے، اکاؤنٹنٹ سے جائزہ لیتا ہے کہ کیا ⁦C$900⁩ کے دعوے کو درست کرنا ہے، اور اب سے رسید کیپچر کرتے وقت ہر رسید کا نمبر اور ٹیکس کی رقم چیک کرتا ہے۔

مشترکہ سیلز ٹیکس کوڈ

برٹش کولمبیا کی ایک آن لائن دکان برٹش کولمبیا کے گاہکوں کو ⁦C$40,000⁩ کی قابل ٹیکس اشیا بیچتی ہے۔ ہر فروخت پر ⁦5%⁩ GST اور ⁦7%⁩ PST لگتا ہے، اس لیے سال میں ⁦C$2,000⁩ GST اور ⁦C$2,800⁩ PST بنتا ہے۔ GST، ⁦GST/HST⁩ گوشوارے میں جاتا ہے؛ PST صوبے کو رپورٹ ہوتا ہے۔ اگر ایپ ایک مشترکہ ⁦12%⁩ کوڈ استعمال کرے تو حسابات ایک ہی سیلز ٹیکس اکاؤنٹ میں ⁦C$4,800⁩ دکھاتے ہیں، اور کوئی بھی گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے تقسیم دوبارہ بنانی پڑتی ہے۔

اخراجات کے طور پر درج نکاسیاں

دسمبر کے سال کے اختتام والی البرٹا کی ایک کارپوریشن نے مالک کی ⁦C$25,000⁩ کی نکاسیاں اخراجات کے طور پر درج کی ہیں۔ اخراجات زیادہ اور منافع کم دکھایا گیا ہے، دونوں ⁦C$25,000⁩ سے۔ ⁦T2⁩ سے پہلے اکاؤنٹنٹ کو یہ اندراجات اخراجات سے نکال کر حصص دار کے قرض کے اکاؤنٹ میں منتقل کرنے ہوں گے۔ یہ اندراج حصص دار کے لیے بھی اہم ہے: اگر نکاسیاں حقیقی طور پر حصص دار کو دیے گئے قرض ہوں تو ہر ایک اس سال کے لیے حصص دار کی آمدنی میں شامل ہو سکتی ہے جس میں وہ دی گئی۔ کارپوریشن کے ٹیکس سال کے اختتام کے ایک سال کے اندر واپس ادائیگی صرف اسی صورت میں استثنا ہے جب وہ قرضوں یا دیگر لین دین اور واپس ادائیگیوں کے سلسلے کا حصہ نہ ہو، اور دیگر استثنا بھی لاگو ہو سکتے ہیں (Income Tax Act، سیکشن ⁦15(2)⁩ اور ⁦15(2.6)⁩)۔ اگر کوئی رقم تنخواہ یا ڈیویڈنڈ کے طور پر دی گئی تھی تو وہ ایک مختلف درستی ہے؛ حصص دار کے قرض کی گائیڈ میں انتخابات اور اصول کے لاگو ہونے کا وقت بتایا گیا ہے۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• ایپ کی فائل بینک اسٹیٹمنٹس یا ⁦GST/HST⁩ گوشوارے سے نہیں ملتی، یا سال کا اختتام قریب ہے (کارپوریشن، یا کوئی بھی ⁦GST/HST⁩ رجسٹرڈ): سوال یہ ہے کہ فائل اکاؤنٹنٹ کے لیے صاف کی جا سکتی ہے یا دوبارہ بنانی ہوگی، اور ماہانہ حساب کتاب کون رکھے گا۔ ایکسپورٹ، اسٹیٹمنٹس اور آخری گوشوارہ حساب کتاب میں مدد کے پاس لے جائیں۔
• گوشوارے جمع نہیں ہوئے یا پے رول پیچھے ہے: جمع نہ کرائے گئے ⁦GST/HST⁩ گوشوارے یا پیچھے رہ جانے والا حساب کتاب مکمل کرنا سے شروع کریں، پھر ریکارڈ کے ساتھ حساب کتاب میں مدد لیں۔
• کارپوریشن کا ⁦GST/HST⁩ یا پے رول کٹوتیاں جمع کرانا باقی ہے: ڈائریکٹرز ذاتی طور پر بھی ذمہ دار ہو سکتے ہیں، قانونی وصولی کی شرائط اور محتاط عمل (due-diligence) کے دفاع کے تابع (Excise Tax Act سیکشن 323; Income Tax Act سیکشن 227.1)۔ ⁦GST/HST⁩ کی تشخیص، یا انکم ٹیکس کی وصولی کی کارروائی، اس شخص کے آخری بار ڈائریکٹر نہ رہنے کے دو سال تک محدود ہے۔ دیکھیں جمع نہ کرائے گئے کارپوریٹ گوشواروں کی تکمیل۔
• آپ کئی صوبوں میں فروخت کرتے ہیں: دیکھیں صوبے کے لحاظ سے ⁦GST/HST⁩، PST اور QST۔
• آپ Quick Method پر ہیں: دیکھیں Quick Method۔
• آپ طے کر رہے ہیں کہ حساب کتاب خود رکھیں یا نہیں: دیکھیں اپنا حساب کتاب خود رکھنا یا بک کیپر رکھنا۔