Sage 50 zu QuickBooks Online oder Xero in Kanada: Wann wechseln?

Ändert der Wechsel von Sage 50 mein Geschäftsjahr, meinen GST/HST-Zeitraum oder meine Gewinnermittlungsmethode?

Nein. Die Buchhaltungssoftware eines kanadischen Unternehmens legt weder sein Geschäftsjahr noch seinen GST/HST-Meldezeitraum oder seine Gewinnermittlungsmethode fest. Das tun die Regeln der CRA, deshalb muss der Umstiegstag zu diesen Terminen passen. Der Stichtag ist der Tag, an dem die alte Datei endet und die Eröffnungssalden der neuen Datei beginnen. Diese Seite verwendet ihn für den Umstiegstag.

Das GST/HST-Geschäftsjahr eines Registrierten ist meist dasselbe wie sein Steuerjahr für die Einkommensteuer, aber eine Kapitalgesellschaft kann für die GST/HST das Kalenderjahr wählen (RC4022). Ihr CRA-Konto listet Ihre Meldezeiträume und Fälligkeitstermine auf (CRA). Nehmen Sie die Zeitraumdaten von dort, nicht aus den Einstellungen der Software.

Der Wechsel ist nicht einfach, wenn eine dieser Aussagen zutrifft:

• Die alten Salden stimmen nicht mit der zuletzt eingereichten T2 oder T2125 überein.
• Die GST/HST-Schuld in der alten Datei lässt sich nicht anhand der eingereichten Erklärungen und des CRA-Kontos erklären.
• Eine GST/HST-Erklärung oder eine Einkommensteuererklärung ist nicht eingereicht.
• Sie können die alte Datei nicht öffnen, oder eine Probewiederherstellung ihrer Sicherung scheitert.
• Sie haben die Datei bei einem Kauf übernommen.
• Das Unternehmen ist auch in den USA tätig.

Sammeln Sie vor der Wahl eines Datums:

• Die zuletzt eingereichte T2 mit ihrem Jahresabschluss oder die zuletzt eingereichte T2125.
• Wenn ein Buchhaltungsexperte die Erklärung erstellt hat: die Abschlussbuchungen zum Jahresende oder die bereinigte Saldenliste dahinter.
• Die GST/HST-Erklärungen für das laufende und das letzte Geschäftsjahr sowie den Saldo des CRA-Kontos.
• Eine Sicherung der alten Firmendatei und ihrer Berichte zum Jahresende, mit dem Login der Datei und der Programmversion, die die Sicherung erstellt hat.
• Den Saldo des Lohnabrechnungskontos und das letzte Lohnjournal sowie die Anlagenliste mit ihrem CCA-Plan (Capital Cost Allowance, die steuerliche Form der Abschreibung).

Welches Programm Sie wählen, ist eine eigene Frage: siehe QuickBooks Online, Xero oder Wave und Wave für ein kleines Unternehmen. Die folgenden Schritte sind für jede neue Datei gleich. Die aktuellen Lizenz-, Abonnement- und Exportbedingungen des Anbieters behandelt diese Seite nicht: Lesen Sie sie, bevor Sie ein Datum festlegen.

Was muss ich aus der Sage-Datei aufbewahren, und wie lange?

Bewahren Sie die alten Bücher sechs Jahre nach dem Ende des letzten Steuerjahres auf, auf das sie sich beziehen, in einer Form, die die CRA lesen kann. Ausgenommen ist das Hauptbuch, das länger aufbewahrt wird (erster Punkt unten). Der Income Tax Act (Abschnitt 230) und für die GST/HST der Excise Tax Act (Abschnitt 286) setzen beide die Frist von sechs Jahren und verlangen, dass elektronische Unterlagen in einem elektronisch lesbaren Format bleiben. Alle Regeln: wie lange Geschäftsunterlagen aufzubewahren sind.

Die Frist läuft ab dem Ende des Steuerjahres, nicht ab dem Stichtag. Die CRA zählt als Steuerjahr bei einer Kapitalgesellschaft das Geschäftsjahr und bei einer Einzelperson das Kalenderjahr (CRA). Normale Unterlagen eines Halbjahres in der alten Datei bewahren Sie sechs Jahre ab dem Ende dieses ganzen Jahres auf.

In manchen Fällen gelten längere Fristen:

• Hauptbuch und die Verträge, die zu seinem Verständnis nötig sind: Eine Kapitalgesellschaft bewahrt sie bis zwei Jahre nach ihrer Auflösung auf. Ein Unternehmen, das keine Kapitalgesellschaft ist, bewahrt sie bis sechs Jahre nach dem Ende des Steuerjahres auf, in dem das Unternehmen endete (Regulations, Abschnitt 5800). Der Export des Hauptbuchs und die Sicherung, die es enthält, sind die Dateien, die Sie am längsten aufbewahren.
• Verspätet eingereichte Erklärung: sechs Jahre ab dem Tag, an dem die Einkommensteuererklärung eingereicht wird (Abschnitt 230(5)).
• Einspruch oder Beschwerde: nach einem Einspruch, bis die Frist für eine Beschwerde abgelaufen ist. Bei einer Beschwerde, bis sie und jede weitere Beschwerde abgeschlossen sind oder die Frist für ihre Einreichung abgelaufen ist (Abschnitt 230(6)).
• Langfristiges Vermögen: Die CRA sagt, dass Unterlagen zu langfristigen Anschaffungen und Veräußerungen unbefristet aufbewahrt werden müssen (CRA). Rechnungen für Anlagevermögen sollten länger aufbewahrt werden, um spätere Anträge auf Vorsteuerabzug zu belegen (RC4022).
• Anforderung durch die CRA: Die CRA kann GST/HST-Rechnungen auch länger verlangen (CRA). Für eine vorzeitige Vernichtung von Unterlagen brauchen Sie die schriftliche Genehmigung der CRA.

Das bewahren Sie aus der Sage-Datei auf:

• Eine vollständige Sicherung zum Stichtag, mit Probewiederherstellung. Die CRA verlangt, dass verschlüsselte oder herstellerspezifische Sicherungen später wiederherstellbar sind, und dass es eine nutzbare Kopie in einem nicht herstellerspezifischen, üblichen Format gibt (IC05-1).
• Exporte in einem gängigen Format: Saldenliste nach Monaten, Details des Hauptbuchs, Kunden- und Lieferantenkonten, GST/HST-Berichte mit Steuercodes, Lohnjournale, die Anlagenliste und der Prüfpfad oder das Transaktionsprotokoll, falls das Programm eines führt.
• Angehängte Rechnungen und Belege. Sie belegen Vorsteuerabzüge und Abzüge.
• Ein Umstellungsprotokoll: Datum, was übertragen wurde, Summen vor und nach der Umstellung. IC05-1 verlangt eine Dokumentation, die Systemänderungen in zeitlicher Reihenfolge festhält und der CRA auf Anforderung zur Verfügung steht.

Eine Änderung, die Ihren Zugriff auf die Unterlagen oder deren Lesbarkeit berührt, muss der CRA gemeldet werden (IC05-1). Vergewissern Sie sich, dass Sie die alte Datei auch nach Ende ihrer Lizenz oder ihres Abonnements noch öffnen oder exportieren können.

Wann im Jahr sollte ich von Sage 50 auf die neue Software wechseln?

Ein Stichtag zum Ende eines Geschäftsjahres oder eines GST/HST-Meldezeitraums lässt jede Erklärung aus einer Datei entstehen. Die Umstellungsarbeit kann Wochen später erfolgen, wobei die Vorgänge seit dem Stichtag danach erfasst werden.

Nach einem Stichtag zum Jahresende wird die alte Datei weiterhin für die T2 gebraucht, die sechs Monate nach dem Jahresende fällig ist, und für eine jährliche GST/HST-Erklärung, die für die meisten Unternehmen 3 Monate danach fällig ist. Ein Einzelunternehmer mit Jahresende am 31. Dezember und Geschäftseinkünften im Jahr reicht die jährliche GST/HST-Erklärung bis zum 15. Juni ein und zahlt bis zum 30. April (CRA).

Ein Ende des Geschäftsjahres ist die sauberste Verbindung zu einer eingereichten Erklärung, weil T2 und T2125 Jahresabschlussdokumente sind. Der Beginn eines Zeitraums ist die zweitbeste. Für eine Kapitalgesellschaft behandelt die Checkliste für den Jahresabschluss die Aufräumarbeiten, die zuerst anfallen.

Fällt der Stichtag in die Mitte eines Zeitraums, erstellen Sie die einzige GST/HST-Erklärung dieses Zeitraums aus beiden Dateien und bewahren beide auf. Siehe GST/HST-Zeitraum und Geschäftsjahr.

Welche Eröffnungssalden werden übernommen?

Jedes Bilanzkonto wird übernommen, und ein Stichtag mitten im Jahr braucht außerdem die Gewinn- und Verlustrechnung seit Jahresbeginn. Bei einem Stichtag zum Jahresende sind die Eröffnungszahlen die eingereichten Jahresendzahlen. Bei jedem anderen Stichtag sind es diese Zahlen, fortgeschrieben um die Vorgänge seitdem. Jede Eröffnungszahl hat eine Quelle und eine Kontrolle.

Zu Forderungen, Verbindlichkeiten und Konten in US-Dollar siehe Verkäufe in US-Dollar und Auszahlungen von Marktplätzen und Währungsgewinn oder -verlust auf einem USD-Konto.

Offene Rechnungen und Eingangsrechnungen stehen womöglich schon in einer eingereichten Erklärung. Die Steuer auf einen Umsatz ist zahlbar am früheren der beiden Tage: dem Tag, an dem die Gegenleistung gezahlt wird, und dem Tag, an dem sie fällig wird (Abschnitt 168). Ein Vorsteuerabzug entsteht in dem Meldezeitraum, in dem die Steuer zahlbar wird, oder, wenn sie vor der Fälligkeit gezahlt wird, in dem sie gezahlt wird (Abschnitt 169). Ein noch nicht geltend gemachter Abzug kann innerhalb seiner Frist in einer späteren Erklärung stehen (Abschnitt 225). Vermerken Sie bei jeder offenen Eingangsrechnung, ob ihr Abzug schon geltend gemacht wurde: Die Zahlung schafft keinen zweiten Abzug. Die Zahlung eines Kunden für eine alte Rechnung in der neuen Datei ist eine Zahlung auf eine offene Rechnung, kein neuer Umsatz. Vergleichen Sie den ersten GST/HST-Bericht der neuen Datei mit der alten Datei, bevor Sie einreichen.

Anlagevermögen trägt zwei Zahlensätze. Die Bücher führen Kosten abzüglich Abschreibung. Die Erklärung führt die nicht abgeschriebenen Kapitalkosten je Klasse, und die Eröffnungszahl jedes Jahres ist die Schlusszahl des Vorjahres (T2-Anleitung, Schedule 8; T4002). Wird nur der Nettobuchwert übernommen, hat die neue Datei keine UCC je Klasse, gegen die sie die Erklärung prüfen kann. Siehe Abschreibung und CCA in den Büchern einer Kapitalgesellschaft.

Die Lohnsummen folgen dem Kalenderjahr. Eine T4-Bescheinigung weist den Lohn für das Kalenderjahr aus, in dem er gezahlt wurde (RC4120). Jeder Stichtag außer dem 1. Januar braucht deshalb die Zahlen jedes Arbeitnehmers seit Jahresbeginn. Ein Geschäftsjahresende außer dem 31. Dezember ist ein solcher Stichtag. Siehe Buchungssätze für die Lohnabrechnung.

Wie stimme ich die Eröffnungssalden mit meiner zuletzt eingereichten T2 oder T2125 ab?

Vergleichen Sie die alte Saldenliste zum letzten Jahresende konto für konto mit der eingereichten Erklärung und klären Sie jede Differenz vor dem Stichtag. Ist die Erklärung für das gerade beendete Jahr noch nicht eingereicht, stimmen Sie mit dem unterschriebenen Jahresabschluss und mit der eingereichten Erklärung des Vorjahres ab.

1. Kapitalgesellschaft: Nehmen Sie die Bilanz, wie sie auf Schedule 100 eingereicht wurde (oder im GIFI-Kurzformat, falls die Kapitalgesellschaft seine Kriterien erfüllte; GIFI ist die Standardliste der CRA mit Codes für die Zeilen des Jahresabschlusses), mit dem Jahresabschluss dahinter.
2. Einzelunternehmer: Die T2125 enthält keine Bilanz, stimmen Sie also ab, was sie enthält: die Einnahmen und Ausgaben des Jahres und die UCC je Klasse. Erstellen Sie die Eröffnungsbilanz aus Kontoauszügen und den Listen offener Rechnungen und Eingangsrechnungen.
3. Rufen Sie die alte Saldenliste zum selben Datum ab und vergleichen Sie.
4. Listen Sie jede Differenz auf. Übliche Ursachen: Buchungen zum Jahresende, die der Buchhaltungsexperte außerhalb der alten Datei gemacht hat, oder Buchungen in der alten Datei, die nach der Einreichung der Erklärung erfolgten.
5. Buchen Sie jede belegte Differenz vor dem Stichtag in der alten Datei oder als Eröffnungsbuchung mit Datum des Stichtags und einem Vermerk, damit die Bücher zum letzten Jahresende mit den eingereichten Zahlen übereinstimmen. Bei einem Stichtag nach diesem Jahresende schreiben Sie die Vorgänge seitdem bis zum Stichtag fort. Setzen Sie aktuelle Salden nicht auf die frühere Erklärung zurück.
6. Ist die eingereichte Erklärung selbst falsch, ist das eine Korrektur, keine Umstellung: siehe den Jahresabschluss des Vorjahres korrigieren.

Richten Sie den neuen Kontenplan so ein, dass er auf dieselben Zeilen wie zuvor abgebildet wird: siehe Kontenplan für GIFI.

Wie halte ich den GST/HST-Verlauf sauber?

Jede Erklärung stammt aus einer Datei, die Schuld wird vor dem Stichtag mit dem CRA-Konto abgestimmt, und der Beleg für jeden Vorsteuerabzug übersteht die Umstellung.

• Zuerst abstimmen. Vergleichen Sie die GST/HST-Schuld der alten Datei mit dem CRA-Konto und übernehmen Sie dann den abgestimmten Betrag. Siehe GST/HST-Schuld mit der CRA abstimmen.
• Ein Zeitraum, eine Erklärung. Eine Erklärung umfasst einen Meldezeitraum. Fällt der Stichtag in einen Zeitraum, melden Sie die eingenommene Steuer und die Abzüge aus beiden Dateien in dieser einen Erklärung.
• Nicht eingereichte Zeiträume. Ein Registrierter muss für jeden Meldezeitraum eine Erklärung einreichen, auch eine Nullerklärung (CRA). Ist ein Zeitraum nicht eingereicht, ist die Eröffnungsschuld eine Schätzung. Siehe überfällige Buchhaltung aufholen.
• Belege aufbewahren. Eine Rechnung über $100 oder mehr braucht die Steuerangaben und die GST/HST-Nummer des Lieferanten, und ab $500 zusätzlich den Namen des Käufers, eine Beschreibung und die Zahlungsbedingungen (CRA). Die meisten Registrierten haben vier Jahre, um einen Abzug geltend zu machen, die angehängten Rechnungen müssen die Umstellung also überstehen. Siehe Rechnungsangaben für den Vorsteuerabzug.
• Ihre Methode prüfen. Ein Registrierter mit der Quick Method führt einen Prozentsatz seiner Umsätze einschließlich Steuer ab und kann Abzüge nur für wenige Einkäufe geltend machen, etwa für Anlagevermögen (RC4058). Seine Schuld ist also nicht die eingenommene Steuer abzüglich der Abzüge. Der Softwarewechsel ändert die Methode nicht, das tut die Wahl des Registrierten. Siehe GST/HST Quick Method.
• Jeden Steuercode zuordnen. Jeder alte Code braucht einen neuen Code mit derselben Behandlung: steuerpflichtig, nullbesteuert oder befreit. Siehe GST/HST in den Büchern erfassen.

Wie viel Sage-50-Verlauf übernehme ich, und wie halte ich den Rest lesbar?

Übernehmen Sie die Eröffnungssalden und bei einem Stichtag mitten im Jahr die Summen seit Jahresbeginn. Halten Sie frühere Jahre in der archivierten Sicherung und in Exporten lesbar für die CRA.

Eine Umstellung darf keine Informationen verlieren, zerstören oder verändern, und der Steuerpflichtige ist dafür verantwortlich, dass übernommene Unterlagen verlässlich und lesbar sind (IC05-1). Der Import von Transaktionen mehrerer Jahre erhöht das Umstellungsrisiko. Er ist sinnvoll, wenn Sie Vergleichsberichte wollen oder ein Kreditgeber frühere Jahre verlangt. Lassen Sie die ursprüngliche Sicherung als Nachweis unangetastet und testen Sie ihre Wiederherstellung von Zeit zu Zeit erneut.

Darf die neue Datei auf Servern außerhalb Kanadas liegen?

Die Regel lautet, dass Unterlagen in Kanada bleiben, und elektronische Unterlagen auf Servern außerhalb Kanadas brauchen die Genehmigung der CRA. Ob ein bestimmtes gehostetes Produkt diese Regel auslöst, hängt davon ab, wo der Anbieter die Daten speichert. Fragen Sie den Anbieter und lesen Sie seine aktuellen Bedingungen.

• Der Income Tax Act verlangt, dass die Unterlagen im Unternehmen oder am Wohnsitz in Kanada oder an einem anderen vom Minister bestimmten Ort liegen (Abschnitt 230). GST/HST-Unterlagen müssen in Kanada auf Englisch oder Französisch geführt werden, sofern der Minister nichts anderes genehmigt (Abschnitt 286).
• Die CRA sagt, dass Unterlagen, die außerhalb Kanadas geführt und elektronisch von Kanada aus abgerufen werden, keine in Kanada geführten Unterlagen sind (IC05-1).
• Die CRA kann elektronische Unterlagen außerhalb Kanadas zulassen. Sie muss überzeugt sein, dass die Kopien echte Kopien sind, mit CRA-Software lesbar und detailliert genug, um die Erklärungen zu belegen, und sie müssen den Beamten der CRA in Kanada zur Verfügung stehen. Die Genehmigung beantragen Sie schriftlich beim Tax Services Office (CRA).

IC05-1 sagt, dass ein Unternehmen, das auf einem Server außerhalb Kanadas gehostet wird, dafür verantwortlich ist, seine Unterlagen in Kanada zu führen, und empfiehlt, Sicherungskopien an einem Ort in Kanada aufzubewahren. Ob ein regelmäßiger Export nach Kanada für Ihr Produkt genügt, ist eine Frage an die CRA oder Ihren Berater.

Was prüfe ich nach der Umstellung, bevor ich ihr vertraue?

Führen Sie diese Prüfungen der Reihe nach aus und bewahren Sie die Ergebnisse zusammen mit dem Umstellungsprotokoll auf.

1. Die neue Eröffnungssaldenliste entspricht der alten zum Stichtag, konto für konto.
2. Die Eröffnungssalden entsprechen der Bilanz der zuletzt eingereichten T2 oder den Zahlen der T2125, fortgeschrieben um die Vorgänge seit diesem Jahresende. Ist diese Erklärung noch nicht eingereicht, verwenden Sie den unterschriebenen Jahresabschluss.
3. Die Einzelposten von Forderungen, Verbindlichkeiten und Warenbestand ergeben ihre Summen in der Bilanz und stimmen mit den alten Altersberichten und dem Bestandsbericht überein.
4. Die GST/HST-Salden stimmen mit dem alten Hauptbuch und mit einer Abstimmung zu den eingereichten Erklärungen und dem CRA-Konto überein. Nicht eingereichte Nettosteuer und andere erklärte Differenzen bleiben gekennzeichnet, und keine ungeklärte Anpassung erzwingt die Übereinstimmung.
5. Kosten und kumulierte Abschreibung des Anlagevermögens stimmen mit dem Anlagenverzeichnis zum Stichtag überein, und die UCC je Klasse entspricht der letzten Schlusszahl aus Schedule 8 oder T2125 plus Zugängen und Abgängen seitdem.
6. Die Lohnzahlen seit Jahresbeginn entsprechen dem letzten Lohnjournal.
7. Das Bankkonto ist zum Stichtag und zum ersten Monatsende abgestimmt.
8. Der erste GST/HST-Bericht aus der neuen Datei stimmt mit dem erwarteten Ergebnis der alten Datei überein, bevor Sie einreichen.

Ich habe ein Unternehmen gekauft, das Sage 50 nutzt: Was übernehme ich, und wann wechsle ich?

Sie können die Datei behalten oder auf neue Software umsteigen: Die Steuerregeln sind gleich, egal womit die Bücher geführt werden. Entscheidend sind die Verlässlichkeit der Datei und die aktuellen Bedingungen des Anbieters, die diese Seite nicht behandelt. In beiden Fällen stimmen Sie die Datei mit dem ab, was das Unternehmen eingereicht hat. Was Sie übernehmen, hängt davon ab, ob Sie Anteile oder Vermögenswerte gekauft haben.

Wenn Ihnen oder einer Gruppe, der Sie angehören, ein Anteilskauf die Kontrolle verschafft, endet das Steuerjahr der Kapitalgesellschaft in der Regel unmittelbar vor dem Kontrollwechsel, und ein neues beginnt (Abschnitt 249(4); T2-Anleitung). Ein Kauf, der die Kontrolle nicht ändert, tut das in der Regel nicht. Ein Kontrollwechsel schreibt außerdem Vermögen, das weniger wert ist als seine steuerlichen Kosten, auf seinen Wert ab (Abschnitt 111, Absätze (4) und (5.1)). Übernehmen Sie deshalb den Plan der Capital Cost Allowance für das Rumpfjahr in die neue Datei, nicht die alte UCC. Es folgt eine Erklärung für das Rumpfjahr: siehe fiktives Jahresende beim Kontrollerwerb. Dieses Datum liefert eine Schlussbilanz, mit der Sie abstimmen. Lesen Sie die GST/HST-Zeiträume aus dem CRA-Konto ab, nicht aus dem Datum des Steuerjahres.

Bevor Sie entscheiden, ob Sie die Datei behalten oder auf neue Software umsteigen:

• Prüfen Sie bei einem Anteilskauf die alte Datei gegen die eingereichten Erklärungen und CRA-Konten der Kapitalgesellschaft. Nicht eingereichte Zeiträume und Salden bleiben bei der Kapitalgesellschaft, die Ihnen jetzt gehört.
• Bei einem Kauf von Vermögenswerten behält der Verkäufer seine eigenen Unterlagen für denselben Zeitraum. Ob Sie seine Datei erhalten, regelt der Kaufvertrag.
• Bei einem Kauf von Vermögenswerten kann die GST/HST auf die Vermögenswerte durch eine gemeinsame Wahl mit dem Verkäufer entfallen. Die Bedingungen und die Einreichungsfrist stehen unter ein bestehendes Unternehmen kaufen.

Beispiel

Diese Beispiele dienen nur der Veranschaulichung. Alle Beträge sind in kanadischen Dollar.

Kapitalgesellschaft mit Jahresende am 31. Dezember wechselt am 1. Januar

Eine Kapitalgesellschaft in Ontario reicht die GST/HST vierteljährlich ein. Ihr Jahresabschluss zum 31. Dezember, dessen Zahlen die T2 übernimmt, zeigt Bank C$42.000, Forderungen C$30.000, Verbindlichkeiten C$21.000 und GST/HST-Schuld C$6.500. Der Buchhaltungsexperte hat außerdem C$4.000 aufgelaufene Löhne gebucht, die in der alten Datei nie erfasst wurden. Die C$6.500 sind die Nettosteuer für einen noch nicht eingereichten Zeitraum, das CRA-Konto weist sie also noch nicht aus.

Die Kapitalgesellschaft legt den Stichtag auf den 1. Januar und bucht die C$4.000 in den Abschlussbuchungen der alten Datei, sodass jeder Eröffnungssaldo diesem Jahresabschluss entspricht. Die alte Datei bleibt nutzbar, bis die T2 erstellt und die Erklärung für das Dezember-Quartal eingereicht ist, die einen Monat nach Quartalsende fällig ist. Die Einreichung bleibt vierteljährlich, und die Eröffnungsschuld der neuen Datei von C$6.500 wird beglichen, wenn diese Erklärung bezahlt wird.

Einzelunternehmer mit jährlicher GST/HST wechselt am 1. Juli

Ein Einzelunternehmer in Alberta mit Jahresende am 31. Dezember reicht die GST/HST jährlich ein. Die alte Lizenz endet am 30. Juni, der Stichtag ist also der 1. Juli. Die Umsätze betragen C$80.000 von Januar bis Juni in der alten Datei und C$95.000 von Juli bis Dezember in der neuen.

Die jährliche Erklärung weist C$175.000 aus, zusammengesetzt aus zwei Dateien, und die T2125 braucht das ganze Jahr. Der Einzelunternehmer erfasst die Einnahmen und Ausgaben von Januar bis Juni nach Konten als Eröffnungsbuchung in der neuen Datei und behält die alte Sicherung. Beide Dateien werden mindestens sechs Jahre ab dem 31. Dezember dieses Jahres aufbewahrt, nicht ab dem 1. Juli, und das Hauptbuch länger. Ein Stichtag am 1. Januar hätte das Jahr in einer Datei gehalten.

Käufer eines Unternehmens mit steuerpflichtigen Umsätzen von C$2.000.000

Ein Käufer in Ontario kauft die Anteile eines Unternehmens, dessen steuerpflichtige Umsätze im Vorjahr von C$2.000.000 es in die vierteljährliche Einreichung bringen, wobei die Umsätze verbundener Unternehmen mitzählen. Der Kauf verschafft dem Käufer die Kontrolle, sodass das Steuerjahr des Unternehmens am Tag vor dem Closing endete. Der Käufer liest die Meldezeiträume nach dem Closing aus dem CRA-Konto ab, weil eine Änderung bei den verbundenen Kapitalgesellschaften den zugewiesenen Zeitraum ändern kann.

Die alte Datei bleibt bis zu dem Quartal im Einsatz, in dem das Closing stattfand, und die Erklärung dieses Quartals wird daraus eingereicht. Der Stichtag ist der erste Tag des nächsten Quartals, sodass kein Zeitraum auf zwei Dateien verteilt ist. Die Eröffnungssalden sind die Quartalsendsalden der alten Datei. Sie werden gegen die Bilanz des Rumpfjahres zum Tag des Kontrollwechsels plus die Vorgänge seitdem geprüft sowie gegen die eingereichten Erklärungen und CRA-Konten der Kapitalgesellschaft.

Anders in Ihrem Fall?

• Die alten Salden stimmen nicht mit Ihrer zuletzt eingereichten T2 oder T2125 überein, oder die GST/HST-Schuld lässt sich nicht anhand des CRA-Kontos erklären: Stichtag, Eröffnungsbilanz und die Korrekturen bei der GST/HST brauchen fachliches Urteil. Siehe den Jahresabschluss des Vorjahres korrigieren und holen Sie sich Hilfe bei der Buchhaltung.
• GST/HST-Erklärungen oder Steuerjahre sind nicht eingereicht: Schließen Sie sie vor der Umstellung ab. Siehe überfällige Buchhaltung aufholen und Hilfe bei der Buchhaltung.
• Sie können die alte Datei nicht öffnen oder wiederherstellen: Die Pflicht, lesbare Unterlagen zu führen, gilt weiter. Stellen Sie die Daten also wieder her, bevor Sie einen Stichtag wählen. Holen Sie sich Hilfe bei der Buchhaltung.
• Sie haben ein Unternehmen gekauft und seine Datei geerbt: Lesen Sie ein bestehendes Unternehmen kaufen und fiktives Jahresende beim Kontrollerwerb und planen Sie dann den Stichtag mit Hilfe bei der Buchhaltung.
• Das Unternehmen ist in Kanada und in den USA tätig: siehe QuickBooks Kanada oder USA für ein Unternehmen in zwei Ländern.
• Sie sind in Québec: Revenu Québec (Steuerbehörde der Provinz Québec) verwaltet dort in der Regel die GST/HST, und die Erklärungen werden bei ihr eingereicht (RC4022). Diese Seite behandelt die Umsatzsteuer von Québec nicht.
• Sie erheben Umsatzsteuer der Provinz in British Columbia, Saskatchewan oder Manitoba: Diese Seite behandelt keine Aufzeichnungen zur Umsatzsteuer der Provinzen. Siehe Umsatzsteuer der Provinzen.
• Sie wechseln auch den Buchhaltungsexperten: siehe Buchhaltungsexperten wechseln.