מדריכי מס
ניכויים וזיכויים לפי הכללים הפדרליים והמדינתיים בארצות הברית.
בארה״ב, עצמאי בעסק יחידני או בעלים של LLC שאינה מוכרת לצורכי מס יכולים לקנות רכב באופן אישי או דרך העסק, והניכוי הפדרלי נקבע לפי שימוש עסקי מתועד. שותפות או חברת S יכולות להחזיק ברכב ולנכות עליו פחת, או להחזיר לבעלים הוצאות נסיעה עסקית. בדקו קודם את סיווג המס, הרישום על שם הבעלים ויומן הקילומטראז׳. הבעלים משלמים מס על שימוש אישי חייב במס, והמעסיק מטפל בדיווח השכר. כלל 6,000 הליברות לעולם אינו מבטיח ניכוי מלא.
עצמאים · שותפויות · תאגידים
בארה״ב, בעלים של חברת S שמחזיק יותר מ-2% מהחברה יכול לנכות פרמיות כשהחברה משלמת או מחזירה אותן, כוללת אותן בתיבה 1 בטופס W-2, ויש לבעלים מספיק שכר. שותף בשותפות צריך בדרך כלל שהשותפות תשלם או תחזיר את הפרמיה ותדווח עליה כתשלום מובטח. שני הניכויים מוגבלים לפי הכנסה עסקית ולפי חודשים שבהם היה זכאי לכיסוי מסובסד דרך מעסיק.
עצמאים · שותפויות · תאגידים
עסק בארה״ב יכול להפחית מס פדרלי אם הוא תובע הוצאות עסקיות מתועדות, בוחר בניכוי מיידי של ציוד מזכה, משתמש בניכוי ההכנסה העסקית המזכה (QBI), מפקיד לתוכנית פרישה ותובע זיכויים שהוא זכאי להם. גם בחירת סוג הישות ובחירות ברמת המדינה עשויות להשפיע. השילוב הנכון תלוי ברווח, בעובדים, בצורכי המזומנים, בשימוש בנכסים ובכללי המדינה שלכם.
עצמאים · שותפויות · תאגידים
במס הפדרלי בארה״ב, שכר שחברת S משלמת לכם אינו הכנסה עסקית מזכה (QBI). שכר גבוה יותר מקטין בדרך כלל את ה-QBI שעובר מהחברה, אבל עשוי לעזור במגבלת השכר מעל הסף. שמרו על שכר סביר. אתם משלמים מס על חלקכם ברווח גם בלי חלוקה, ותובעים את הניכוי לפי הדף הנלווה ל-K-1. תשלומים מובטחים לשותפים נשארים חייבים במס, אבל אינם נכללים ב-QBI.
תאגידים · שותפויות
קודם כול, תעדו את השימוש העסקי. חברת S בארה״ב יכולה להחזיר הוצאות לעובד שהוא גם בעל מניות באמצעות תוכנית מוסדרת (accountable plan), שדורשת הוכחה בזמן והחזרת עודפים. תוכנית בכתב היא אפשרית ולא חובה. תשלומים מזכים אינם נכללים בשכר. תשלומים שנכשלו הם שכר חייב במס, החייב במסי שכר של החברה. שותפים צריכים לבדוק את הסכם השותפות: הוצאות עסקיות שהם חייבים לשאת בהן ללא החזר עשויות להיות ניתנות לניכוי ב-Schedule E.
שותפויות · תאגידים
לא בטוחים אילו כללים חלים?