세금 가이드
미국 연방 및 주 규정에 따른 공제 및 세액공제입니다.
미국 개인사업자와 단일 구성원 LLC(disregarded LLC) 소유주는 개인 명의나 사업체 명의로 차량을 살 수 있으며, 연방 공제는 기록으로 입증한 업무 사용분을 따릅니다. 파트너십이나 S corporation은 차량을 직접 소유해 감가상각하거나 소유주의 업무 운행 비용을 환급할 수 있습니다. 먼저 사업체 유형, 명의, 주행 기록을 확인하세요. 개인 사용분은 과세 대상이 될 수 있고, 고용주는 급여 신고도 처리해야 합니다. 6,000파운드 규정이 전액 비용 처리를 보장하지는 않습니다.
자영업자 · 파트너십 · 법인
지분이 2%를 넘는 S corporation 소유주는 법인이 보험료를 내거나 환급해 주고, 이를 W-2 box 1에 포함하며, 소유주에게 충분한 급여가 있으면 공제받을 수 있습니다. 파트너는 대체로 파트너십이 보험료를 내거나 환급하고 이를 보증 지급금(guaranteed payment)으로 신고해야 합니다. 두 공제 모두 사업 소득과, 보조금이 있는 고용주 건강보험에 가입할 수 있었던 달 수에 따라 제한됩니다.
자영업자 · 파트너십 · 법인
사업체는 증빙이 있는 사업 경비를 공제하고, 요건을 갖춘 장비를 비용 처리하고, 적격 사업소득(QBI) 공제를 적용하고, 은퇴 플랜에 납입하고, 해당하는 세액공제를 받아 연방 세금을 줄일 수 있습니다. 사업체 유형과 주 선택 제도도 영향을 줍니다. 가장 알맞은 조합은 이익, 직원 유무, 현금 사정, 자산 사용 방식, 거주 주의 규정에 따라 달라집니다.
자영업자 · 파트너십 · 법인
연방 세금에서 S corporation에서 받는 급여는 적격 사업소득(QBI)이 아닙니다. 급여를 높이면 대체로 pass-through QBI가 줄지만, 소득이 기준을 넘으면 급여 한도에 도움이 될 수 있습니다. 급여는 합리적인 수준으로 유지하세요. 분배금을 받지 않아도 이익 지분에 대해 세금을 내며, K-1 첨부 명세서를 이용해 공제를 청구합니다. 파트너의 보증 지급금은 과세 대상이지만 QBI에서는 제외됩니다.
법인 · 파트너십
먼저 업무 사용을 기록으로 남기세요. S corporation은 제때의 증빙과 초과분 반환을 요구하는 근무경비 정산 제도(accountable plan)로 주주 겸 직원에게 환급할 수 있으며, 서면으로 작성하는 것은 선택 사항입니다. 요건을 갖춘 지급액은 급여에서 제외되고, 요건을 못 갖춘 지급액은 법인의 급여세가 붙는 과세 대상 급여입니다. 파트너는 파트너십 계약을 확인하세요. 환급받지 못한 필수 사업 비용은 Schedule E에서 공제될 수 있습니다.
파트너십 · 법인
어떤 규정이 적용되는지 확실하지 않으신가요?