हेयर सैलून का बहीखाता: बूथ किराया बनाम कमीशन

हेयर सैलून का बहीखाता बूथ किरायेदार और कमीशन वाले स्टाइलिस्ट को कैसे दर्ज करता है?

बूथ किरायेदार सैलून के भीतर अपना अलग व्यवसाय चलाता है और सैलून को किराया देता है, इसलिए सैलून सिर्फ़ किराया दर्ज करता है और कुछ नहीं। कमीशन वाला स्टाइलिस्ट सैलून के व्यवसाय में काम करता है, इसलिए सैलून सेवा की पूरी बिक्री राजस्व के रूप में और स्टाइलिस्ट का हिस्सा भुगतान के रूप में दर्ज करता है। स्टाइलिस्ट इनमें से कौन-सा है, यह संबंध के तथ्यों से तय होता है, समझौते पर लिखे नाम से नहीं (IRS)।

सैलून का मामला सीधा नहीं होता जब कोई "किरायेदार" सैलून की तय की हुई शिफ़्टों में काम करता है या सैलून की कीमतें लेता है, जब कोई "ठेकेदार" सिर्फ़ कमीशन पाता है जबकि अपॉइंटमेंट सैलून बुक करता है, जब सैलून में दोनों तरह के स्टाइलिस्ट हों, या जब एक कार्ड टर्मिनल पर बिक्री, टिप और किरायेदार की कमाई मिल जाती है। गलत लेबल सैलून को पिछले सालों के रोज़गार कर का देनदार बना सकता है (IRS), इसलिए Forms 1099 पर भुगतान पाने वाले कमीशन स्टाइलिस्ट सबसे पहले जाँचें। किराये के समझौते और भुगतान के बँटवारे, पॉइंट-ऑफ़-सेल और प्रोसेसर की रिपोर्ट, टिप लॉग, प्रोडक्ट के चालान, और पहले से फ़ाइल किए गए कोई भी Forms 1099 या W-2 इकट्ठा करें।

यह पृष्ठ संघीय नियमों के बारे में है। यहाँ इस्तेमाल हुई IRS की कसौटियाँ सामान्य हैं, इसलिए वे नाई की दुकानों और नेल, लैश व स्किन-केयर स्टूडियो पर भी लागू होती हैं। राज्य की श्रम, बेरोज़गारी कर और लाइसेंस एजेंसियाँ अपनी कसौटियाँ लगा सकती हैं, इसलिए अपने राज्य की जाँच करें।

क्या दिखाता है कि बूथ किरायेदार सचमुच अपना व्यवसाय चलाता है?

बूथ किरायेदार किसी मौजूदा व्यवसाय से जगह किराये पर लेता है और स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में अपना व्यवसाय चलाता है (Publication 4902)। IRS सबूतों को व्यवहार पर नियंत्रण, वित्तीय नियंत्रण और पक्षों के संबंध में बाँटती है, और कोई एक तथ्य फ़ैसला नहीं करता (IRS)।

तालिका के स्रोत: Publication 4902 और Publication 15-A। Publication 4902 कहती है कि जब किरायेदार वाले कारक न हों, तो स्टाइलिस्ट के जगह देने वाले व्यवसाय का कर्मचारी होने की संभावना है। Publication 15-A उन तय, लगातार खर्चों को खास अहमियत देती है जो काम चल रहा हो या नहीं, देय रहते हैं, और बूथ किराया ऐसा ही खर्च है। IRS का मार्गदर्शन स्टाइलिस्ट की बिक्री के हिस्से के रूप में तय किराये की बात नहीं करता; यह कमीशन जैसा दिखता है, जो कर्मचारी की स्थिति की ओर इशारा कर सकता है। लिखित समझौता बहुत सारे तथ्यों में से एक तथ्य है।

अगर जवाब साफ़ न हो, तो व्यवसाय या कामगार, कोई भी Form SS-8 पर IRS से फ़ैसला माँग सकता है (IRS)। पूरी कसौटी और यह रास्ता ठेकेदार या कर्मचारी में हैं।

क्या बूथ का किराया सैलून की आय है, और इसे कैसे दर्ज करें?

हाँ। बूथ किरायेदार जो किराया देता है वह सैलून की आय है। इसे अपने अलग खाते, बूथ किराये की आय, में दर्ज करें, हर किरायेदार के टैग के साथ, सैलून की लेखा पद्धति के हिसाब से तब जब वह देय हो या मिले। इसे सेवा राजस्व से अलग रखें। किरायेदार के बाल काटने की बिक्री, टिप और रिटेल बिक्री किरायेदार की हैं और सैलून की बही से बाहर रहती हैं।

किराया कहाँ रिपोर्ट होगा, यह रिटर्न का सवाल है। IRS का किराये का मार्गदर्शन आवासीय संपत्ति, होटल और ऐसे ही किरायों के लिए लिखा गया है, बूथ किराये के लिए नहीं। यह किराये को Schedule E पर रखता है, लेकिन जब मालिक मुख्यतः रहने वाले की सुविधा के लिए ठोस सेवाएँ देता है, जैसे नियमित सफ़ाई या चादरें बदलना, तब Schedule C पर और स्वरोज़गार कर के साथ (Publication 527; Publication 334)। क्या फ़्रंट डेस्क, धुले तौलिये और साझा सामान सैलून की सेवाओं को ठोस बनाते हैं, यह तथ्यों का सवाल है, और IRS का कॉस्मेटोलॉजी प्रकाशन नहीं बताता कि दुकान का मालिक बूथ किराया कहाँ रिपोर्ट करे। साझेदारी या कंपनी के सैलून का किराया उसी संस्था के रिटर्न पर रिपोर्ट होता है।

क्या कमीशन वाले स्टाइलिस्ट के लिए सैलून पूरी बिक्री राजस्व के रूप में दर्ज करता है?

हाँ, जब ग्राहक सेवा सैलून से खरीदता है और सैलून को भुगतान करता है: तब पूरी कीमत सैलून का राजस्व है। व्यावसायिक आय में वह भी शामिल है जो ग्राहक कार्ड से चुकाते हैं (Publication 334)। स्टाइलिस्ट का हिस्सा खर्च है, और उसका नाम स्थिति पर निर्भर करता है:

• कर्मचारी: हिस्सा वेतन है, और वेतन में कमीशन शामिल है (Publication 15)। सैलून आयकर और कर्मचारी का Social Security व Medicare कर विथहोल्ड करता है, और नियोक्ता का Social Security (6.2%) और Medicare (1.45%) कर, साथ में संघीय और राज्य बेरोज़गारी कर भरता है। कर्मचारी का वेतन और नियोक्ता के पेरोल कर आमतौर पर कटौती योग्य हैं (Publication 334)। वेतन और पेरोल कर अलग खातों में दर्ज करें ताकि हर स्टाइलिस्ट की पूरी लागत दिखे; प्रविष्टियाँ पेरोल जर्नल प्रविष्टियाँ में हैं।
• ठेकेदार: हिस्सा ठेकेदार को भुगतान (contract labor) है। पेरोल कर विथहोल्ड नहीं होता, लेकिन अगर ठेकेदार ज़रूरी कर पहचान संख्या न दे या IRS कहे कि वह गलत है, तो 24% का बैकअप विथहोल्डिंग लगता है (निर्देश)। Form 1099-NEC देय है या नहीं, यह रकम, ठेकेदार के कर वर्गीकरण और सैलून के भुगतान के तरीके पर निर्भर है (किन ठेकेदारों को कर फ़ॉर्म मिलता है)। अगर स्टाइलिस्ट अपने नाम से बेचता है और सैलून सिर्फ़ पैसा इकट्ठा करता है, तो सैलून पैसा आगे दे रहा हो सकता है, कमा नहीं रहा, जैसे किरायेदार की कमाई के साथ होता है; सकल या शुद्ध राजस्व देखें।

कमीशन भुगतान का एक तरीका है, कोई दर्जा नहीं। कर्मचारी को आमतौर पर एक अवधि के लिए नियमित वेतन की गारंटी मिलती है, और IRS कहती है कि कमीशन जुड़ने पर भी यह अक्सर कर्मचारी की ओर इशारा करता है; स्वतंत्र ठेकेदार को ज़्यादातर तय शुल्क या समय और सामग्री के लिए भुगतान मिलता है (Publication 15-A)। जो स्टाइलिस्ट सैलून के कार्यक्रम पर, सैलून के ग्राहकों और मूल्य सूची के साथ, सिर्फ़ हिस्से के लिए काम करता है, वह ठेकेदार से ज़्यादा कर्मचारी जैसा दिखता है।

क्या सैलून बूथ किरायेदार या कमीशन स्टाइलिस्ट को 1099 या W-2 भेजता है?

बूथ किरायेदार को आमतौर पर दोनों में से कुछ नहीं मिलता, क्योंकि सैलून किरायेदार को काम के बदले कुछ नहीं देता। कमीशन वाले कर्मचारी को Form W-2 मिलता है। कमीशन वाले ठेकेदार को आमतौर पर Form 1099-NEC मिलता है।

जो सैलून किरायेदार के ग्राहकों के भुगतान अपने टर्मिनल से चलाकर किरायेदार को चुकाता है, वह कठिन स्थिति में है। Form 1099-K के निर्देश उस व्यवसाय को, जो दूसरों की ओर से कार्ड भुगतान लेकर बाँटता है, उन लोगों के लिए रिपोर्ट करने वाला पक्ष मानते हैं जिन्हें वह भुगतान करता है (निर्देश), इसलिए सैलून को उस किरायेदार के लिए Form 1099-K फ़ाइल करना पड़ सकता है। आगे दिए गए हर भुगतान का रिकॉर्ड रखें, और प्रोसेसर के Form 1099-K को बिक्री और भुगतान का मिलान से बिक्री से जोड़ें।

इस कर वर्ष के लिए Forms W-2 और 1099-NEC दोनों 1 फ़रवरी 2027 को देय हैं। किसे 1099 मिलता है और पहले कौन-सा Form W-9 लेना है, यह किन ठेकेदारों को कर फ़ॉर्म मिलता है में है। पेरोल शुरू करना पेरोल सेट अप करना में है।

सैलून रिटेल प्रोडक्ट, बेचे गए माल की लागत और कुर्सी के पीछे इस्तेमाल हुआ प्रोडक्ट कैसे दर्ज करता है?

सैलून रिटेल प्रोडक्ट को रिटेल बिक्री के रूप में, बेचे गए प्रोडक्ट की लागत को बेची गई वस्तुओं की लागत के रूप में, और ग्राहकों पर इस्तेमाल हुए प्रोडक्ट को सामान के खर्च के रूप में दर्ज करता है।

IRS कहती है कि बेची गई वस्तुओं की लागत के उसके नियम निजी सेवा देने वाले व्यवसाय पर लागू नहीं होते, लेकिन उस पर लागू होते हैं जो अपनी सामान्य सामग्री और सामान को बेचता भी है या उनके लिए शुल्क भी लेता है (Publication 334)। इसलिए रिटेल प्रोडक्ट इन्वेंटरी और बेची गई वस्तुओं की लागत से गुज़रता है, और जो सैलून ग्राहकों से रंग या ट्रीटमेंट प्रोडक्ट का अलग शुल्क लेता है, वह उस प्रोडक्ट को भी इसी तरह गिनता है। छोटा व्यवसाय करदाता इन्वेंटरी न रखना चुन सकता है, पर उसे फिर भी ऐसी पद्धति चाहिए जो आय को साफ़ दिखाए। स्टॉक गिनना और Schedule C का Part III भरना Schedule C पर बेची गई वस्तुओं की लागत में है।

रिटेल पर बिक्री कर वसूलना बिक्री कर कब वसूलना होगा में है, और दोबारा बेचने के लिए प्रोडक्ट कर-मुक्त खरीदना पुनर्विक्रय प्रमाणपत्र में है।

बूथ किरायेदार और कमीशन स्टाइलिस्ट के लिए नकद और कार्ड टिप कैसे दर्ज होती हैं?

किरायेदार, कर्मचारी या ठेकेदार के लिए छोड़ी गई स्वैच्छिक टिप कभी सैलून का राजस्व नहीं होती। वह स्टाइलिस्ट की है, और टिप नियोक्ता को दी गई रकम या नियोक्ता की सकल प्राप्तियों का हिस्सा नहीं हैं। एकल स्वामी की अपने किए काम की टिप व्यावसायिक आय है, Schedule C पर रिपोर्ट होती है और उस पर स्वरोज़गार कर लगता है (IRS)। जो शुल्क ग्राहक को देना ही है, जैसे अपने आप जुड़ने वाली गैच्युटी, वह सर्विस चार्ज है, टिप नहीं, और सैलून की आय है, भले ही सैलून उसे आगे दे दे (IRS)। बही टिप को उस व्यक्ति तक पहुँचाती है जिसकी वह है।

टिप पर Social Security और Medicare कर के लिए नियोक्ता का क्रेडिट उन कर्मचारियों की टिप को कवर करता है जो नाई का काम, बालों की देखभाल, नाखूनों की देखभाल और एस्थेटिक्स करते हैं (IRS)। टिप का पूरा ब्योरा, उस क्रेडिट, अनिवार्य सर्विस चार्ज और टिप रिपोर्टिंग के मौजूदा नियमों समेत, क्रेडिट कार्ड टिप: राजस्व या देनदारी में है।

कार्ड का जमा बिक्री, बिक्री कर, टिप और कभी-कभी किरायेदार की कमाई रखता है, शुल्क घटाकर। राजस्व बिक्री रिपोर्ट से बनाएँ, जमा से नहीं। रोज़ की POS बिक्री दर्ज करना और शुल्क और टिप घटाकर आए जमा देखें।

सैलून को प्रति चेयर या प्रति स्टाइलिस्ट मुनाफ़ा कैसे दिखता है?

हर बिक्री, भुगतान लाइन और किराये की लाइन पर उसके स्टाइलिस्ट या चेयर का टैग लगाएँ, तो लाभ-हानि विवरण टैग के हिसाब से निकाला जा सकता है। कई प्रोग्राम इस टैग को class या tracking category कहते हैं।

कमीशन वाले स्टाइलिस्ट का मुनाफ़ा है सेवा राजस्व में से उस स्टाइलिस्ट का भुगतान, उस पर नियोक्ता का पेरोल कर और इस्तेमाल हुआ सामान घटाने के बाद की रकम। कमीशन वाली चेयर का मुनाफ़ा है उस पर टैग की गई आय में से स्टाइलिस्ट का भुगतान, वेतन और टिप पर नियोक्ता का पेरोल कर, सामान और दूसरे सीधे खर्च घटाना, फिर सैलून के किराये और बिजली-पानी में उसका हिस्सा घटाना। किराये पर दी गई चेयर का मुनाफ़ा है उसकी बूथ किराये की आय में से वे खर्च घटाना जो सैलून उसके लिए उठाता है। साझा खर्च कैसे बाँटें, यह प्रबंधन का चुनाव है, कर का नियम नहीं। खातों की बनावट के लिए Schedule C के लिए खातों की सूची और सेवा व्यवसाय के लिए बेची गई वस्तुओं की लागत देखें।

अगर सैलून के स्टाइलिस्ट मिले-जुले हों, या कमीशन स्टाइलिस्ट सालों 1099 पर भुगतान पाते रहे हों तो?

किरायेदारों, कर्मचारियों और ठेकेदारों का मेल बही में चल जाता है, अगर हर स्टाइलिस्ट का वर्गीकरण उसके अपने तथ्यों से हो और उसका अपना समझौता, टैग और खाते हों। जोखिम तथ्यों में है, एक से ज़्यादा तरह के होने में नहीं।

अगर कमीशन स्टाइलिस्ट को Forms 1099 पर भुगतान हुआ और तथ्य कर्मचारी दिखाते हैं, तो जब तक राहत लागू न हो, सैलून पर उनके लिए रोज़गार कर बन सकता है (IRS)। राहत उस सैलून के लिए मुश्किल हो सकती है जिसने एक जैसे काम के कुछ स्टाइलिस्ट को पेरोल पर और बाकी को Forms 1099 पर रखा (IRS; IRS)। जो व्यक्ति सैलून के भुगतानों को नियंत्रित करता है और जानबूझकर विथहोल्ड किया पेरोल कर जमा नहीं करता, वह उसके लिए खुद देनदार हो सकता है, trust fund recovery penalty के रूप में (IRS)। रास्ते (Voluntary Classification Settlement Program, section 530 की राहत और Form SS-8 का फ़ैसला), कितने पीछे तक सुधारना है और कौन-कौन यह कर चुकाने का देनदार हो सकता है, यह ठेकेदार या कर्मचारी में है। पिछले सालों को सुधारने की शुरुआत ऐसी बही से होती है जो साल-दर-साल हर स्टाइलिस्ट का भुगतान, टिप और फ़ॉर्म दिखाए।

उदाहरण

ये उदाहरण समझाने के लिए हैं और अमेरिकी डॉलर में हैं।

बूथ किरायेदार जो महीने के $800 देता है

एक किरायेदार सैलून को महीने के $800 देता है। सैलून हर महीने $800 बूथ किराये की आय में दर्ज करता है, साल के $9,600। उसी साल किरायेदार बाल काटने से $12,000, टिप में $1,800 और रिटेल बिक्री में $500 कमाता है। यह सब किरायेदार का है, और सैलून की बही में कुछ नहीं आता। अगर किरायेदार के ग्राहकों ने सैलून के टर्मिनल पर भुगतान किया होता, तो सैलून उस कमाई को किरायेदार को देय के रूप में दर्ज करता और पूरी चुका देता, राजस्व के रूप में नहीं।

50% बँटवारे पर कमीशन वाला कर्मचारी

एक कर्मचारी स्टाइलिस्ट 50% बँटवारे पर महीने में $6,000 की सेवाएँ करता है, और ग्राहक कार्ड से $600 की टिप छोड़ते हैं।

राजस्व $6,000 है और टिप न राजस्व है न खर्च। सामान और बेरोज़गारी कर से पहले सैलून के पास $6,000 में से लगभग $2,725 बचते हैं।

सैलून शैम्पू बेचता है

एक सैलून दोबारा बेचने के लिए $2,000 का शैम्पू खरीदता है और साल में उसमें से $3,000 का बेचता है। बिकी इकाइयों की लागत $1,300 है, और $700 अभी शेल्फ़ पर है। रिटेल बिक्री $3,000 है और बेची गई वस्तुओं की लागत $1,300, इसलिए शेल्फ़ का स्टॉक संपत्ति ही रहता है। खरीदार पर लगे 8% बिक्री कर के साथ, सैलून के पास $240 देय बिक्री कर भी है, जो $3,000 का हिस्सा नहीं है।

आपका मामला अलग है?

• आप कमीशन स्टाइलिस्ट को 1099 पर भुगतान करते हैं, पर उनके घंटे, कीमतें या ग्राहक आप तय करते हैं: तथ्य कर्मचारी की ओर इशारा कर सकते हैं। ठेकेदार या कर्मचारी पढ़ें, फिर हर स्टाइलिस्ट के लिए बही तैयार करने और उनकी स्थिति तय होने के बाद पिछले साल दोबारा बनाने के लिए बहीखाता सहायता लें।
• आप कमीशन स्टाइलिस्ट को बूथ किराये पर ले जाना चाहते हैं: नई लीज़ बहुत सारे तथ्यों में से एक तथ्य है (IRS), इसलिए घंटे, कीमतें, ग्राहक और प्रोडक्ट भी बदलने होंगे। ठेकेदार या कर्मचारी पढ़ें, फिर पेरोल बंद करने और हर किरायेदार की किराये की आय दर्ज करने के लिए बहीखाता सहायता लें।
• आप सैलून के मालिक हैं और खुद भी कुर्सी पर काम करते हैं: आपकी अपनी बिक्री सैलून का राजस्व है, कमीशन नहीं। स्वामी की निकासी दर्ज करना देखें, या S corporation के लिए S corporation स्वामी का वेतन।
• किरायेदार, कमीशन स्टाइलिस्ट और मालिक एक ही कार्ड टर्मिनल इस्तेमाल करते हैं, और जमा बिक्री व टिप से मेल नहीं खाते: रोज़ की POS बिक्री दर्ज करना और बिक्री और भुगतान का मिलान देखें, और हर स्टाइलिस्ट के हिसाब से बही बनाने के लिए बहीखाता सहायता लें।
• पिछले सालों के Forms 1099 या W-2 गलत थे या गायब थे: किन ठेकेदारों को कर फ़ॉर्म मिलता है और पेरोल सेट अप करना देखें, फिर संबंधित सालों के हर स्टाइलिस्ट के भुगतान, टिप और फ़ॉर्म दोबारा बनाने के लिए बहीखाता सहायता लें।
• टिप नकद चुकाई गई या गल्ले में रखी रहीं: क्रेडिट कार्ड टिप: राजस्व या देनदारी और नकद व्यवसाय की बिक्री के रिकॉर्ड देखें, और अगर उन भुगतानों का कभी रिकॉर्ड नहीं बना तो बहीखाता सहायता लें।
• आप रिटेल प्रोडक्ट बेचते हैं: Schedule C पर बेची गई वस्तुओं की लागत और बिक्री कर कब वसूलना होगा देखें।
• आपको ऐसे खाते चाहिए जो कर रिटर्न से मेल खाएँ: Schedule C के लिए खातों की सूची देखें।