Texas में LLC कैसे शुरू करें: चरण और franchise tax रिपोर्टें

Texas में LLC कैसे शुरू करें, और इसका खर्च कितना है?

Texas Secretary of State (SOS) में Form 205, यानी सीमित देयता कंपनी का Certificate of Formation, फ़ाइल करें। फ़ाइलिंग शुल्क $300 है (Form 205 के निर्देश)। SOSPortal से ऑनलाइन फ़ाइल करें, जो पुराने SOSDirect सिस्टम की जगह ले रहा है (SOS), या चेक या मनी ऑर्डर के साथ डाक या व्यक्तिगत रूप से। organizer हस्ताक्षर करता है; नोटरी की ज़रूरत नहीं। Texas LLC बनाने या उसके स्वामी होने के लिए अमेरिकी नागरिक या निवासी होना ज़रूरी नहीं है (SOS FAQ)।

1. नाम चुनें। उसमें "limited liability company", "limited company" या उनका संक्षिप्त रूप होना चाहिए, और वह पहले से दर्ज नामों से अलग पहचाना जा सके। SOS फ़ोन या ईमेल पर नाम की प्रारंभिक जाँच देता है, लेकिन फ़ैसला फ़ाइलिंग की प्रक्रिया के समय ही करता है। किसी और नाम से कारोबार करने के लिए LLC SOS में assumed name certificate, Form 503, फ़ाइल करती है, $25 में (Form 503 के निर्देश)।
2. Texas के सड़क के पते वाला registered agent बताएँ जो सेवा देने को सहमत हो।
3. तय करें कि इसे कौन चलाएगा। मैनेजर-संचालित या सदस्य-संचालित, हर शुरुआती मैनेजर या सदस्य के नाम और पते के साथ।
4. राज्य के franchise tax की डाक के लिए डाक का पता दें।
5. फ़ाइल करें और भुगतान करें। ऑनलाइन फ़ाइल करने वालों को फ़ाइलिंग का सबूत ईमेल से मिलता है।
6. मंज़ूरी के बाद: EIN लें, S corporation का कोई भी चुनाव समय पर करें, Comptroller की प्रश्नावली पूरी करें, operating agreement पर हस्ताक्षर करें, बैंक खाता खोलें और, अगर कर योग्य चीज़ें बेचते हैं, तो बिक्री कर परमिट लें।

मामला सरल कब नहीं रहता: दो या ज़्यादा सदस्य (संघीय साझेदारी रिटर्न), S corporation का चुनाव, कर्मचारी रखना, franchise tax की सीमा के पास की आय, या Texas या अमेरिका के बाहर रहने वाला स्वामी।

क्या जुटाएँ: एक नाम और एक वैकल्पिक नाम; एजेंट की सहमति और Texas का सड़क का पता; हर शुरुआती मैनेजर या सदस्य का नाम और पता; डाक का ऐसा पता जिसे आप देखते हों; organizer का नाम और पता। फ़ाइल करने के बाद SOS फ़ाइल संख्या, Comptroller की करदाता संख्या, बनने की तारीख और सदस्यों की सूची एक जगह रखें।

Texas के certificate of formation में क्या-क्या लिखना होता है?

Form 205 में नाम, registered agent और कार्यालय, संचालन का अधिकार, उद्देश्य, शुरुआती डाक का पता, organizer और प्रभावी तारीख माँगी जाती है (Form 205; निर्देश)।

कोई भी SOS से फ़ाइल किए गए दस्तावेज़ों की प्रतियाँ मँगवा सकता है (फ़ाइलिंग के विकल्प), इसलिए certificate पर दिए नाम और पते सार्वजनिक मानें। जो LLC registered agent और कार्यालय नहीं रखती, उसे अनैच्छिक रूप से समाप्त किया जा सकता है (निर्देश), और एजेंट के बदलाव SOS में फ़ाइल होते हैं, कर रिपोर्ट पर नहीं (Comptroller)। एजेंट चुनना और बदलना पंजीकृत एजेंट की गाइड में है।

Texas में LLC बनाने में कितना समय लगता है?

SOSPortal से ऑनलाइन फ़ाइलिंग सबसे तेज़ सामान्य रास्ता है (फ़ाइलिंग के विकल्प)। SOS कोई तय समय नहीं बताता, लेकिन $300 के फ़ाइलिंग शुल्क के ऊपर अतिरिक्त शुल्क देने पर वह फ़ाइलिंग की समीक्षा लगभग 2 से 3 कार्यदिवस में, अगले कार्यदिवस तक, या उसी दिन कर देता है (Texas Express):

तेज़ी के लिए भुगतान करने से मंज़ूरी की गारंटी नहीं मिलती; हर फ़ाइलिंग की फिर भी समीक्षा होती है। LLC बनने के बाद ऑनलाइन माँगा गया EIN, मंज़ूर होने पर, तुरंत जारी होता है (IRS), और Comptroller कहता है कि बिक्री कर परमिट मिलने में 2 से 3 हफ़्ते मानें (Comptroller)।

Texas की LLC मंज़ूर होने के बाद पहले हफ़्तों में मैं क्या करूँ?

छह कदम, इसी क्रम में; दूसरा केवल तब जब आप S corporation की तरह कर चाहते हैं और आख़िरी केवल तब जब आप कर योग्य चीज़ें बेचते हैं:

1. EIN। SOS के certificate फ़ाइल कर लेने के बाद IRS की साइट पर मुफ़्त आवेदन करें; IRS कहता है कि पहले LLC बनाएँ, नहीं तो EIN में देरी हो सकती है (IRS)। ऑनलाइन टूल को ज़िम्मेदार व्यक्ति का SSN या ITIN चाहिए; दोनों न हों तो देखें SSN के बिना EIN। एक-सदस्य LLC को अपना EIN कब चाहिए, यह एकल-सदस्य LLC के लिए EIN में है।
2. S corporation का चुनाव। पहले साल से S corporation की तरह कर के लिए Form 2553 उस कर वर्ष की शुरुआत के बाद 2 महीने और 15 दिन से ज़्यादा देर तक नहीं देना होता। हर सदस्य सहमति पर हस्ताक्षर करता है, और वह जीवनसाथी भी जिसका सदस्य के हिस्से में community हित है (IRS Form 2553 के निर्देश); देखें पहले दिन से S corporation।
3. Franchise Tax Accountability Questionnaire। Comptroller SOS के रिकॉर्ड से franchise tax खाता खोलता है और शुरुआती डाक के पते पर पत्र भेजता है। नई बनी Texas LLC को उस पत्र की करदाता संख्या और Webfile संख्या से ऑनलाइन प्रश्नावली पूरी करनी होती है (Comptroller)।
4. Operating agreement। Texas इसे company agreement कहता है। SOS इसे फ़ाइलिंग के लिए नहीं लेता; LLC इसे अपने मुख्य कार्यालय में रखती है (SOS FAQ)। लिखने लायक कर की शर्तें operating agreement की कर शर्तें में हैं।
5. बैंक खाता। LLC के नाम से खोलें और सारा व्यावसायिक पैसा उसी से चलाएँ। पहले दिन से साफ़ रिकॉर्ड सालाना आय का आँकड़ा, franchise tax की जाँच और संघीय रिटर्न आसान बनाते हैं (नई LLC का बहीखाता शुरू करना)।
6. बिक्री कर परमिट। तब चाहिए जब LLC Texas में कारोबार करती हो और मूर्त निजी संपत्ति बेचती या किराये पर देती हो, या कर योग्य सेवाएँ बेचती हो। SOS फ़ाइल संख्या और NAICS कोड (व्यवसाय का संघीय उद्योग कोड) के साथ ऑनलाइन आवेदन करें; अगर किसी एकल स्वामी, साझेदार, अधिकारी या निदेशक के पास SSN नहीं है, तो इसकी जगह Form AP-201 पर आवेदन करें (Comptroller)। वसूला गया बिक्री कर राज्य की ओर से ट्रस्ट में रखा जाता है; जो व्यक्ति उसे वसूलने या चुकाने को नियंत्रित करता है और जानबूझकर नहीं चुकाता, वह उसके लिए व्यक्तिगत रूप से ज़िम्मेदार है (Tax Code 111.016)। देखें बिक्री कर कब वसूलना होगा।

Texas में कोई सामान्य व्यावसायिक लाइसेंस नहीं है, लेकिन किसी खास गतिविधि के लिए राज्य, स्थानीय या संघीय लाइसेंस या परमिट चाहिए हो सकता है (Office of the Governor)। FinCEN के अंतिम नियम के तहत, अमेरिका में बनी कंपनियाँ अब लाभकारी स्वामित्व रिपोर्ट नहीं भरतीं (FinCEN); देखें BOI रिपोर्ट अब किसे भरनी है। मौजूदा एकल स्वामित्व को LLC में ले जाना एकल स्वामी से LLC में है।

क्या मेरी Texas LLC पर franchise tax बनता है?

लगभग हर Texas LLC पर franchise tax लगता है, लेकिन कर तभी देय होता है जब उसकी वार्षिक-दर पर निकाली गई कुल आय 2026 और 2027 के रिपोर्ट वर्षों के लिए $2,650,000 से ऊपर हो (Comptroller)। इस रेखा से नीचे वह कोई franchise tax नहीं देती।

• पूरी तरह सम्मानजनक रूप से सेवामुक्त हुए पूर्व सैनिकों के स्वामित्व वाली LLC को नए पूर्व-सैनिक-स्वामित्व वाले व्यवसाय के रूप में प्रमाणित कराया जा सकता है: उसे Form 205 का फ़ाइलिंग शुल्क नहीं देना पड़ता (Business Organizations Code 12.005) और अपने पहले पाँच साल, या जब तक वह योग्य रहे, franchise tax के दायरे में नहीं आती और Public Information Report नहीं भरती। हर स्वामी को Texas Veterans Commission से सत्यापन पत्र मिलता है, और LLC वे पत्र और Form 05-904 SOS में SOSPortal या डाक से फ़ाइल करती है, साथ में Form 205 भी अगर वह अभी बनी न हो (SOS; Comptroller)।
• एकल-सदस्य LLC भी गिनी जाती है, भले IRS उसे नज़रअंदाज़ करे। कानूनी गठन तय करता है कि कौन फ़ाइल करेगा, संघीय कर व्यवहार नहीं (Comptroller FAQ)।
• पहली रिपोर्ट आम तौर पर 12 महीने से कम को कवर करती है, इसलिए आय को वार्षिक-दर पर निकाला जाता है: उसे अवधि के दिनों से भाग दें, फिर 365 से गुणा करें (Comptroller FAQ)। साल में देर से शुरू होकर अच्छी बिक्री करने वाला व्यवसाय कागज़ पर सीमा पार कर सकता है।
• सीमा से ऊपर, जिस LLC का निकाला गया कर $1,000 से कम है, वह फिर भी franchise tax रिपोर्ट फ़ाइल करती है पर कुछ नहीं चुकाती।

दरें, कौन-सी आय गिनी जाती है, विस्तार और जुर्माने Texas franchise tax गाइड में हैं।

अगर कोई कर देय नहीं है, तो मेरी Texas LLC को हर साल क्या फ़ाइल करना होगा?

Public Information Report (PIR), Form 05-102, जो 15 मई, या सप्ताहांत या अवकाश पर पड़े तो अगला कार्य दिवस तक देय है (Comptroller)। 2024 रिपोर्ट वर्ष से, सीमा पर या उससे नीचे की LLC अब No Tax Due Report फ़ाइल नहीं करती, लेकिन PIR अब भी ज़रूरी है (Comptroller)। "कोई कर देय नहीं" का मतलब "कुछ फ़ाइल नहीं करना" नहीं है।

• कौन हस्ताक्षर करता है: कोई अधिकारी, निदेशक या दूसरा अधिकृत व्यक्ति। इसे Comptroller की ऑनलाइन प्रणाली Webfile पर या डाक से फ़ाइल करें।
• इसमें क्या दिखता है: LLC के अधिकारियों, निदेशकों, मैनेजरों या सदस्यों के, जो लागू हों, नाम और पते; कोई भी कंपनी जो LLC के 10% या ज़्यादा की स्वामी है, या जिसके 10% या ज़्यादा की LLC स्वामी है; registered agent; और मुख्य कार्यालय (Tax Code 171.203)। SOS इससे अपने सार्वजनिक प्रबंधन रिकॉर्ड अपडेट करता है (SOS FAQ), और Comptroller अपनी सार्वजनिक संस्था खोज में अधिकारी और निदेशक की जानकारी दिखाता है (Comptroller)।
• छूट जाए तो: LLC कारोबार करने का अपना अधिकार खो सकती है, और हर अधिकारी, निदेशक, सदस्य या स्वामी रिपोर्ट की अंतिम तारीख से अधिकार बहाल होने तक Texas में हुए LLC के कर्ज़ों के लिए व्यक्तिगत रूप से ज़िम्मेदार हो सकता है (Comptroller; Tax Code 171.255)। जुर्माने और सुधार Texas franchise tax गाइड में हैं।
• कौन छोड़ सकता है: प्रमाणित नया पूर्व-सैनिक-स्वामित्व वाला व्यवसाय, अपने पहले पाँच साल में (Comptroller)।

मेरी Texas LLC की पहली रिपोर्टें कब देय हैं?

उस साल के अगले साल की 15 मई, जिसमें LLC franchise tax के दायरे में आई: PIR, और अगर वार्षिक-दर पर आय $2,650,000 से ऊपर है तो franchise tax रिपोर्ट भी (Comptroller FAQ; Comptroller)। Texas में बनी LLC के लिए, वह उसी साल दायरे में आई जिसमें उसका certificate of formation लागू हुआ।

पहली अवधि, जिससे आय की वार्षिक-दर निकाली जाती है, छोटी होती है: जिस दिन LLC कर के दायरे में आई उस दिन से उसी कैलेंडर वर्ष में उसके संघीय लेखा-वर्ष के अंत तक। दिसंबर वर्षांत वाली, मार्च में बनी LLC की अवधि मार्च से दिसंबर तक होती है। अगर LLC ऐसा वित्त वर्ष इस्तेमाल करती है जो उसके बनने की तारीख से पहले खत्म हुआ, तो पहली रिपोर्ट एक ही दिन को कवर करती है और शून्य रिपोर्ट होती है। Form 205 पर अगले कैलेंडर वर्ष में पड़ने वाली देर की प्रभावी तारीख यह बदल देती है कि वह पहली रिपोर्ट किस साल में आएगी।

क्या Texas में LLC की वार्षिक रिपोर्ट या सालाना शुल्क है?

नहीं। SOS LLC से वार्षिक रिपोर्ट नहीं लेता; उनकी सालाना फ़ाइलिंग franchise tax के हिस्से के रूप में Comptroller के पास होती है, और PIR वही फ़ाइलिंग है (SOS FAQ)। SOS कोई सालाना शुल्क नहीं लेता, और सीमा पर या उससे नीचे की LLC कोई franchise tax नहीं देती; बिक्री कर, कर्मचारी रखने के बाद बेरोज़गारी कर और स्थानीय संपत्ति कर अलग हैं (Office of the Governor)। Texas की दूसरे राज्यों से तुलना राज्यवार LLC वार्षिक शुल्क और रिपोर्ट में है।

Texas में आयकर नहीं है, तो Texas LLC के मुनाफ़े पर कर कैसे लगता है?

संघीय नियम इसे तय करते हैं। Texas में राज्य का आयकर नहीं है (Comptroller)। Texas में रहने वाले स्वामी और केवल Texas में काम करने वाली LLC के लिए, LLC के मुनाफ़े पर आयकर संघीय है; franchise tax आय पर नापा जाने वाला अलग राज्य कर है।

डिफ़ॉल्ट व्यवहार IRS के पेजों पर हैं: एकल-सदस्य LLC और कंपनी या साझेदारी की तरह फ़ाइल करने वाली LLC; S corporation की सीमाएँ S corporation के IRS पेज पर हैं। Texas community property वाला राज्य है (IRS Publication 555), इसलिए केवल पति-पत्नी के community property के रूप में स्वामित्व वाली LLC को disregarded entity या साझेदारी, दोनों में से कुछ भी माना जा सकता है (IRS)। शुरू से S corporation की तरह कर का चुनाव पहले दिन से S corporation में है। Texas के स्वामी को फिर भी क्या देना होता है, यह बिना आयकर वाले राज्य: स्वामी फिर भी क्या देता है में है।

अगर मेरी Texas LLC कर्मचारी रखे तो?

देयता वाला नियोक्ता बनने के 10 दिन के भीतर बेरोज़गारी कर के लिए Texas Workforce Commission (TWC) में पंजीकरण कराएँ (TWC)। व्यवसाय तब देयता वाला बन जाता है जब वह TWC की इनमें से कोई एक कसौटी पूरी करे:

• वह संघीय बेरोज़गारी कर के लिए ज़िम्मेदार हो और उसने Texas के कर्मचारियों को वेतन दिया हो;
• वह किसी कैलेंडर तिमाही में $1,500 या ज़्यादा का सकल वेतन दे; या
• कैलेंडर वर्ष के 20 अलग हफ़्तों में उसका कम से कम एक कर्मचारी रहा हो, पार्ट-टाइम या फ़ुल-टाइम।

असली स्वतंत्र ठेकेदारों को किए भुगतान नहीं गिने जाते, इसलिए कामगारों का वर्गीकरण सही करें (कर्मचारी बनाम ठेकेदार का खर्च)। एक-सदस्य LLC रोज़गार करों के लिए अपना EIN इस्तेमाल करती है, स्वामी का नंबर नहीं (IRS)। वेतन से काटा गया आयकर और कर्मचारी का Social Security व Medicare का हिस्सा जमा करना होता है; जमा करने के लिए ज़िम्मेदार जो सदस्य, मैनेजर या कर्मचारी जानबूझकर नहीं करता, वह बकाया राशि के लिए व्यक्तिगत रूप से ज़िम्मेदार हो सकता है (IRS)।

Texas की LLC का पहले साल का खर्च कितना होता है?

राज्य बनाने के लिए $300 लेता है, सीमा से नीचे की LLC के लिए कोई सालाना शुल्क या franchise tax नहीं, और तेज़ी के लिए वैकल्पिक शुल्क।

SOSPortal पर कार्ड भुगतान में थोड़ा सुविधा शुल्क जुड़ता है। राज्यवार कुल खर्च राज्यवार LLC का खर्च में हैं।

उदाहरण

ये उदाहरण केवल समझाने के लिए हैं; आँकड़े अमेरिकी डॉलर में हैं।

Austin की कंसल्टेंट, एक सदस्य

वह मार्च में सदस्य-संचालित LLC बनाती है, ऑनलाइन $300 देती है और उसी दिन EIN पा लेती है। साल की आय $90,000 है। उसकी पहली अवधि मार्च से दिसंबर तक चलती है, और वार्षिक-दर पर निकालने पर भी उसकी आय सीमा से बहुत कम है, इसलिए अगले साल 15 मई तक वह सिर्फ़ PIR फ़ाइल करती है और कोई franchise tax नहीं देती। उसका मुनाफ़ा स्वरोज़गार कर के साथ Schedule C पर जाता है।

Houston में फ़ूड ट्रक चलाने वाले दो दोस्त

वे $300 में दो-सदस्य LLC बनाते हैं, EIN लेते हैं, और खुलने से लगभग तीन हफ़्ते पहले बिक्री कर परमिट के लिए आवेदन करते हैं क्योंकि वे कर योग्य चीज़ें बेचते हैं। हर साल LLC संघीय Form 1065 भरती है और हर सदस्य को K-1 देती है, और 15 मई तक PIR फ़ाइल करती है। जब वे एक तिमाही में एक पार्ट-टाइम रसोइये को $2,000 देते हैं, तो वे 10 दिन के भीतर TWC में पंजीकरण कराते हैं।

वह LLC जो सीमा से आगे बढ़ जाती है

• वर्ष 1: पूरे 12 महीनों की आय $1,200,000 है। अगली 15 मई को LLC सिर्फ़ PIR फ़ाइल करती है।
• वर्ष 2: आय $3,000,000 है, जो उस रिपोर्ट वर्ष के लिए Comptroller की तय की सीमा से ऊपर है। अगली 15 मई को वह franchise tax रिपोर्ट और PIR फ़ाइल करती है, और कर $1,000 या ज़्यादा हो तो चुकाती है।

वह कर कैसे निकलता है, यह Texas franchise tax गाइड में है।

आपके मामले में अलग है?

• दो या ज़्यादा सदस्य, या शुरू से S corporation का चुनाव: LLC हर साल अपना संघीय रिटर्न भरती है; देखें पहले दिन से S corporation और कई सदस्यों वाली LLC के लिए CPA, और तैयारी के लिए व्यवसाय स्थापना में मदद या सालाना रिटर्न के लिए व्यावसायिक कर में मदद लें।
• आय $2,650,000 के करीब पहुँच रही है, PIR छूट गई, या forfeiture का नोटिस आया: देखें Texas franchise tax गाइड और व्यावसायिक कर में मदद लें।
• आप अपना पहला कर्मचारी रख रहे हैं: TWC में पंजीकरण कराएँ और पेरोल शुरू करें; व्यवसाय स्थापना में मदद लें।
• आप Texas के बाहर या अमेरिका के बाहर रहते हैं: देखें अनिवासियों के लिए Texas LLC और व्यवसाय स्थापना में मदद लें।
• आप कार्य या छात्र वीज़ा पर अमेरिका में हैं: देखें वीज़ा पर LLC शुरू करना और व्यवसाय स्थापना में मदद लें।
• LLC किराये की संपत्ति रखेगी: Texas की फ़ाइलिंग वही रहती हैं; कर के लिए क्या बदलता है, यह LLC में किराये की संपत्ति में है।
• आपकी LLC दूसरे राज्य में बनी है और Texas में कारोबार करती है: देखें दूसरे राज्य में पंजीकरण।
• आप पहले से एकल स्वामी के रूप में व्यवसाय चला रहे हैं: देखें एकल स्वामित्व से LLC।
• आप चाहते हैं कि बहीखाता पहले लेन-देन से ही सही बने: देखें नई LLC का बहीखाता शुरू करना और बहीखाता।