یہ کس کے لیے ہے
- وہ افراد جو کینیڈا چھوڑ کر کسی اور ملک میں رہنے جا رہے ہیں
- وہ لوگ جن کی منتقلی مرحلہ وار ہوتی ہے، یا جن کا خاندان یا گھر کچھ عرصہ پیچھے رہتا ہے
- وہ لوگ جو کینیڈا سے پہلے جس ملک میں رہتے تھے وہیں واپس جا رہے ہیں
یہاں شامل نہیں
- کیا آپ کے تعلقات آپ کو مقیم بناتے ہیں یا نہیں
- روانگی کا ٹیکس کیسے نکالا اور فارمز پر رپورٹ کیا جاتا ہے
- امریکہ یا کسی اور نئے ملک میں رہائش کب شروع ہوتی ہے
ٹیکس کے لیے آپ کینیڈا کے غیر مقیم کب بنتے ہیں؟
آپ عموماً تین تاریخوں میں سے آخری تاریخ پر کینیڈا کے غیر مقیم بنتے ہیں (CRA: Leaving Canada):
| تاریخ | اس کا مطلب |
|---|---|
| وہ دن جب آپ کینیڈا چھوڑتے ہیں | کہیں اور رہنے کے لیے آپ کی اپنی روانگی |
| وہ دن جب آپ کے شریک حیات یا کامن لا پارٹنر اور زیر کفالت افراد چھوڑتے ہیں | خاندان کی روانگی، اگر آپ کی روانگی کے بعد ہو |
| وہ دن جب آپ نئے ملک کے مقیم بنتے ہیں | جب آپ نئے ملک میں بس جاتے ہیں |
CRA کی تکنیکی رہنمائی اسے اس تاریخ کے طور پر بیان کرتی ہے جب آپ کینیڈا سے اپنے رہائشی تعلقات توڑتے ہیں، جو عموماً ان تاریخوں میں سے آخری ہوتی ہے (Folio S5-F1-C1، پیراگراف 1.22)۔ یہ حقیقت کا سوال ہے، جو آپ کی پوری صورت حال پر طے ہوتا ہے۔ یہی وہ روانگی کی تاریخ ہے جو آپ اپنے گوشوارے کے صفحہ 1 پر رہائش کی معلومات میں درج کرتے ہیں (CRA: Leaving Canada)۔
آپ نئے ملک کے مقیم کب بنتے ہیں، یہ اس ملک کے اپنے قواعد پر منحصر ہے؛ رہائشی اجازت نامہ یا رجسٹریشن، وہاں گھر، اور کام کا آغاز عام نشانیاں ہیں۔
معاملہ سادہ نہیں رہتا جب منتقلی مرحلہ وار ہو، شریک حیات یا گھر پیچھے رہ جائے، آپ سابقہ وطن واپس جا رہے ہوں، یا ٹیکس معاہدہ آپ کو کہیں اور کا مقیم بنائے۔ یہ تاریخ روانگی کے ٹیکس کے لیے استعمال ہونے والی قدر بھی طے کرتی ہے، اس لیے غلط تاریخ ٹیکس میں بڑا فرق ڈال سکتی ہے۔
جمع کریں: ہر فرد خاندان کے فلائٹ یا سفر کے ریکارڈ، بیرون ملک اپنے گھر کا کرایہ نامہ یا خریداری، غیر ملکی رہائش یا ٹیکس رجسٹریشن، کینیڈا میں اپنے گھر کی فروخت یا کرائے کی تاریخیں، اور نئی نوکری کے آغاز کی تاریخ۔
آپ کے تعلقات آپ کو غیر مقیم بناتے بھی ہیں یا نہیں، اس کا بیان کینیڈا میں ٹیکس رہائش میں ہے۔
کیا میری غیر مقیم تاریخ میری فلائٹ کی تاریخ ہے؟
عموماً صرف تب جب آپ کے اڑنے تک آپ کے شریک حیات یا کامن لا پارٹنر اور زیر کفالت افراد جا چکے ہوں، کینیڈا میں آپ کا گھر اب آپ کے لیے دستیاب نہ ہو، اور آپ نئے ملک میں بس چکے ہوں۔ ورنہ CRA عموماً بعد کی تاریخ استعمال کرتا ہے؛ استثنا اس ملک واپسی ہے جہاں آپ کینیڈا سے پہلے رہتے تھے (نیچے) (CRA: Leaving Canada)۔
سب سے عام غلطی گوشوارے پر فلائٹ کی تاریخ لکھنا ہے جبکہ خاندان اور گھر مہینوں کینیڈا میں رہتے ہیں۔ CRA آپ کو ان تعلقات کے ختم ہونے تک مقیم مان سکتا ہے، اس لیے اس درمیانی وقفے میں بیرون ملک کمائی گئی آمدنی دنیا بھر کی آمدنی کے طور پر آپ کے کینیڈین گوشوارے میں رہے گی۔
اگر میرے شریک حیات اور بچے پیچھے رہیں تو تینوں تاریخیں کیسے ملتی ہیں؟
تینوں تاریخیں مل کر ایک بنتی ہیں: ان میں سے آخری۔ اگر آپ مارچ میں جائیں اور آپ کے شریک حیات اور بچے جولائی میں آئیں تو آپ کی غیر مقیم تاریخ عموماً جولائی کی تاریخ ہوتی ہے، چاہے آپ مارچ سے بیرون ملک کام اور رہائش کر رہے ہوں (Folio S5-F1-C1، پیراگراف 1.22)۔
ہر شریک حیات کی اپنی تاریخ، روانگی کے ٹیکس اور مشترکہ ملکیت کی جائیداد کے لیے دیکھیں مختلف تاریخوں پر کینیڈا چھوڑنے والے شریک حیات۔ اگر خاندان کینیڈا میں ہی رہ رہا ہے اور آپ کے پیچھے آنے کا کوئی منصوبہ نہیں تو دیکھیں آپ بیرون ملک کام کریں اور خاندان کینیڈا میں رہے۔
اگر میں اس ملک واپس جاؤں جہاں کینیڈا سے پہلے رہتا تھا تو؟
اگر آپ کینیڈا آنے سے پہلے کسی اور ملک کے مقیم تھے اور وہاں دوبارہ رہائش قائم کرنے کے لیے نکلتے ہیں تو آپ عموماً کینیڈا چھوڑنے کے دن ہی غیر مقیم بن جاتے ہیں۔ یہ اس وقت بھی لاگو ہے جب آپ کے شریک حیات یا کامن لا پارٹنر اور زیر کفالت افراد کچھ عرصہ کینیڈا میں رکے رہیں، مثلاً آپ کا گھر بیچنے کے لیے یا بچوں کا جاری تعلیمی سال مکمل کرانے کے لیے (CRA: Leaving Canada; Folio S5-F1-C1، پیراگراف 1.23)۔
یہ استثنا خاندان کے ایسے فرد کے لیے ہے جو عارضی طور پر رکا ہو۔ جو شریک حیات غیر معینہ مدت کے لیے رکا رہے، یا آپ کی واپسی کے لیے دستیاب رکھا گیا گھر، پھر بھی مسلسل رہائش کی طرف اشارہ کر سکتے ہیں۔
اگر آپ جانے سے پہلے کے 120 ماہ میں 60 ماہ یا اس سے کم کینیڈا کے مقیم رہے ہوں تو وہ جائیداد جو آپ کے پاس آتے وقت تھی، یا جو آپ کو اس کے بعد وراثت میں ملی، فرضی فروخت سے بچ سکتی ہے؛ دیکھیں پہنچنے کے پانچ سال کے اندر کینیڈا چھوڑنا۔ اگر ورک پرمٹ ختم ہو رہا ہے تو دیکھیں ورک پرمٹ ختم ہونے کے بعد کینیڈا چھوڑنا۔
میری منتقلی مرحلہ وار تھی: کون سا مرحلہ تاریخ طے کرتا ہے؟
عموماً وہ مرحلہ تاریخ طے کرتا ہے جو آپ کے آخری اہم تعلق کو ختم کرے۔ بیرون ملک پہلے شروع ہونے والی نوکری اکیلی کینیڈا کی رہائش ختم نہیں کرتی: کسی اور ملک میں تعلقات قائم کرنے کا مطلب خود بخود یہ نہیں کہ آپ کینیڈا میں مقیم نہیں رہے (Folio S5-F1-C1، پیراگراف 1.21)۔
| مرحلہ | کیا عموماً تاریخ طے کرتا ہے؟ |
|---|---|
| آپ بیرون ملک نوکری شروع کرتے ہیں | اکیلا نہیں، اگر خاندان یا گھر کینیڈا میں رہے |
| شریک حیات اور زیر کفالت افراد چلے جاتے ہیں | اکثر، اگر وہ آخری بڑا تعلق ہوں |
| آپ نئے ملک کے مقیم بن جاتے ہیں | عموماً، اگر یہ آخر میں ہو |
| کینیڈا کا گھر مہینوں بعد بکتا یا کرائے پر جاتا ہے | ہو سکتا ہے، جب گھر تب تک آپ کے لیے دستیاب رہا ہو؛ عموماً نہیں اگر آپ سابقہ وطن لوٹ رہے ہوں اور گھر صرف بیچا جا رہا ہو |
آپ بیرون ملک کتنا عرصہ رہتے ہیں یہ فیصلہ کن نہیں: قیام کی کوئی خاص مدت خود بخود آپ کو غیر مقیم نہیں بناتی، اور واپسی کا منصوبہ، جیسے بیرون ملک تعیناتی کے بعد کینیڈا میں آپ کا منتظر روزگار، آپ کے رکھے ہوئے تعلقات کو زیادہ وزن دیتا ہے (Folio S5-F1-C1، پیراگراف 1.17)۔ پیچھے چھوڑا گیا گھر تعلق شمار ہوتا ہے یا نہیں، اس کا انحصار اس پر ہے کہ وہ اب بھی آپ کے لیے دستیاب ہے یا نہیں، جس کی وضاحت رہائش کی رہنما تحریر میں ہے۔
کیا معاہدے کا tie-breaker تاریخ بدل دیتا ہے؟
بدل سکتا ہے۔ اگر آپ کینیڈا کے قواعد کے مطابق اب بھی مقیم ہیں لیکن ٹیکس معاہدے کے tie-breaker قواعد آپ کو صرف دوسرے ملک کا مقیم بناتے ہیں تو آپ عموماً اسی وقت سے کینیڈا میں غیر مقیم تصور ہوتے ہیں (Income Tax Act، سیکشن 250(5))۔ CRA کہتا ہے کہ مقیم نہ رہنے کے قواعد، بشمول جائیداد کی فرضی فروخت، پھر اسی تاریخ سے لاگو ہوتے ہیں (Folio S5-F1-C1، پیراگراف 1.37–1.38)۔
اس لیے معاہدے کی تاریخ اس تاریخ سے پہلے آ سکتی ہے جب آپ کا خاندان یا گھر کینیڈا چھوڑتا ہے۔ tie-breaker کا اطلاق معاہدے کے الفاظ اور آپ کے حقائق پر منحصر ہے؛ یہ پیشہ ورانہ فیصلے کا معاملہ ہے۔ CRA کی رائے کے لیے دیکھیں CRA سے اپنی رہائش کا فیصلہ مانگنا، جس میں Form NR73 ہے (CRA: اپنی رہائش کی حیثیت کا تعین)۔
غیر مقیم تاریخ کس چیز کو کنٹرول کرتی ہے؟
غیر مقیم تاریخ آپ کے ٹیکس سال کو دو حصوں میں بانٹتی ہے اور فرضی فروخت کا لمحہ طے کرتی ہے۔ روانگی کے سال کے گوشوارے میں تقریباً ہر چیز اسی پر منحصر ہے۔
| چیز | تاریخ کیا طے کرتی ہے |
|---|---|
| روانگی کا ٹیکس | آپ کی ملکیت کی زیادہ تر جائیداد آپ کے مقیم نہ رہنے سے ٹھیک پہلے مناسب مارکیٹ قیمت پر فروخت شدہ تصور ہوتی ہے (سیکشن 128.1(4)) |
| رپورٹ کی گئی آمدنی | تاریخ تک دنیا بھر کی آمدنی؛ اس کے بعد عموماً صرف کینیڈین ماخذ کی آمدنی (سیکشن 114; CRA) |
| ٹیکس کریڈٹس | کئی ذاتی کریڈٹس سال کے مقیم حصے تک محدود ہیں (سیکشن 118.91) |
| TFSA | تاریخ تک جمع کرانے پر عام قواعد لاگو ہیں، اور جس سال آپ جائیں اس کی پوری گنجائش ملتی ہے۔ اس کے بعد ہر نیا جمع کرایا گیا حصہ (سوائے اہل منتقلی یا مستثنیٰ جمع کے) نکالے جانے تک ماہانہ 1% ٹیکس کا شکار ہوتا ہے، اور بیرون ملک پورے سال کوئی نئی گنجائش نہیں جوڑتے (CRA: TFSA) |
| RRSP کا Home Buyers' Plan یا Lifelong Learning Plan | غیر ادا شدہ بقایا تاریخ کے بعد 60 دن کے اندر، اور گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے واپس کرنا ہوتا ہے، ورنہ وہ سال کے مقیم حصے کی آپ کی آمدنی میں شامل ہو جاتا ہے (سیکشن 146.01(5); سیکشن 146.02(5))۔ گھر خریدنے سے پہلے کی HBP نکاسی، یا جانے کے سال میں LLP نکاسی، اس کی بجائے مکمل واپسی سے منسوخ ہوتی ہے |
| فوائد | غیر مقیم عموماً Canada child benefit یا Canada Groceries and Essentials Benefit کے اہل نہیں ہوتے (CRA) |
تفصیل کے لیے دیکھیں جانے کے سال میں جزوی سال کا گوشوارہ، فرضی فروخت کے لیے Form T1243، جانے کے بعد RRSP اور TFSA میں جمع کرانا، کینیڈا چھوڑتے وقت Home Buyers' Plan کا بقایا اور کینیڈا چھوڑنے کے بعد فوائد۔
اگر CRA پوچھے تو تاریخ کے ثبوت کے لیے کون سے ریکارڈ ہیں؟
ایسے ریکارڈ جو دکھائیں کہ ہر تعلق کب ختم ہوا اور آپ کی نئی رہائش کب شروع ہوئی۔ چونکہ تاریخ حقیقت کا سوال ہے، CRA ثبوت دیکھتا ہے، اس تاریخ کو نہیں جو آپ گوشوارے پر لکھتے ہیں (Folio S5-F1-C1، پیراگراف 1.22)۔
- آپ، آپ کے شریک حیات اور زیر کفالت افراد کے ٹکٹ، بورڈنگ پاس یا داخلے کی مہریں
- بیرون ملک آپ کے گھر کا کرایہ نامہ، خریداری کی دستاویز یا منتقلی کا ریکارڈ
- غیر ملکی رہائش کی رجسٹریشن، ورک پرمٹ یا ویزا، اور نئے ملک کی ٹیکس رجسٹریشن
- کینیڈا میں آپ کے گھر کی فروخت کی تکمیل کی تاریخ، یا غیر متعلقہ کرایہ دار کے ساتھ کرایہ نامہ
- بچوں کا بیرون ملک اسکول میں داخلہ، اور نئی ملازمت کا معاہدہ
- وہ تاریخیں جب آپ نے کینیڈین اکاؤنٹس، رکنیتیں اور صوبائی صحت کی کوریج بند یا تبدیل کیں
انہیں اپنی جائیداد کی روانگی کی تاریخ کی قدروں کے ساتھ رکھیں۔ CRA کو تاریخ بتانے کے لیے دیکھیں CRA کو بتانا کہ آپ کینیڈا چھوڑ رہے ہیں۔
کیا میں اپنی سہولت کی تاریخ چن سکتا ہوں، جیسے 1 جنوری یا مارکیٹ کا کم قیمت والا دن؟
نہیں۔ غیر مقیم تاریخ وہ تاریخ ہے جب آپ کے رہائشی تعلقات حقیقت میں ختم ہوئے، جو حقیقت کا سوال ہے (Folio S5-F1-C1، پیراگراف 1.22)۔ گوشوارے پر مختلف تاریخ لکھنے سے یہ نہیں بدلتی، اور فرضی فروخت اصل وقت کی مناسب مارکیٹ قیمت استعمال کرتی ہے (سیکشن 128.1(4))۔
تاریخ اس کے مطابق چلتی ہے کہ آپ حقیقت میں کب منتقل ہوئے اور آپ کے تعلقات حقیقت میں کب ختم ہوئے، اور ہر تاریخ کی تائید ریکارڈ سے ہونی چاہیے۔ اگر CRA بعد میں تاریخ سے اختلاف کرے تو دیکھیں CRA کا خیال ہے کہ آپ اب بھی مقیم ہیں۔
مثال
یہ منظرنامے صرف وضاحت کے لیے ہیں؛ رقوم کینیڈین ڈالر میں ہیں۔
لندن کی طرف مرحلہ وار منتقلی
ایک شخص 1 مارچ کو لندن میں کام شروع کرتا ہے اور اسی دن لندن کے فلیٹ میں منتقل ہو جاتا ہے۔ شریک حیات اور بچے تعلیمی سال مکمل کرنے کے لیے رکتے ہیں اور 15 جولائی کو کینیڈا چھوڑتے ہیں۔ تین میں سے آخری تاریخ کے قاعدے کے تحت غیر مقیم تاریخ عموماً 15 جولائی ہے۔ مارچ سے دونوں ممالک میں گھر ہونے کی وجہ سے معاہدے کا tie-breaker بھی دیکھنا پڑتا ہے؛ خاندان کے ابھی کینیڈا میں ہونے کی وجہ سے وہ عموماً کینیڈا کی طرف اشارہ کرتا ہے، اس لیے جولائی کی تاریخ عموماً برقرار رہتی ہے۔ مارچ سے وسط جولائی تک لندن کی تنخواہ دنیا بھر کی آمدنی کے طور پر کینیڈین گوشوارے میں جاتی ہے، اور اس پر ادا کیے گئے برطانوی ٹیکس کے لیے غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کا سوال اٹھتا ہے۔
سیول واپسی
ایک شخص جو کینیڈا آنے سے پہلے سیول میں رہتا تھا، 10 مئی کو وہاں واپس چلا جاتا ہے۔ شریک حیات کونڈو بیچنے کے لیے چھ ہفتے رکتا ہے، پھر آ جاتا ہے۔ سابقہ ملک کے قاعدے کے تحت غیر مقیم تاریخ عموماً 10 مئی ہے، شریک حیات کی بعد کی روانگی نہیں۔
دو ممکنہ تاریخوں کے درمیان مارکیٹ کی گراوٹ
ایک شخص کے پاس ایسے حصص ہیں جن کی لاگت C$300,000 ہے۔ ان کی قیمت 1 اپریل کو C$500,000 اور 1 جون کو C$420,000 تھی۔ اگر تعلقات واقعی 1 اپریل کو ختم ہوئے تو فرضی منافع C$200,000 ہے؛ اگر 1 جون کو تو C$120,000۔ منافع اس تاریخ کے مطابق ہوتا ہے جس کی تائید حقائق کرتے ہیں، اس لیے ریکارڈ سے ثابت ہونا چاہیے کہ کون سی تاریخ اصل ہے؛ جب خاندان اور گھر اپریل میں چلے گئے ہوں تو گوشوارے پر 1 جون لکھنے سے وہ سچ نہیں بنتا۔
آپ کی صورت مختلف ہے؟
- آپ کی منتقلی مرحلہ وار ہوئی، یا آپ کے شریک حیات، بچے یا گھر پیچھے رہ گئے: تاریخ حقائق پر منحصر ہے؛ دیکھیں مختلف تاریخوں پر جانے والے شریک حیات اور انفرادی ٹیکس میں مدد لیں۔
- آپ اپنے سابقہ وطن واپس جا رہے ہیں جبکہ خاندان گھر بیچنے یا اسکول مکمل کرنے کے لیے رکا ہے: تاریخ ان کے جانے سے پہلے آ سکتی ہے؛ انفرادی ٹیکس میں مدد لیں۔
- معاہدے کا tie-breaker آپ کو پہلے کہیں اور کا مقیم بنا سکتا ہے: دیکھیں CRA سے اپنی رہائش کا فیصلہ مانگنا اور انفرادی ٹیکس میں مدد لیں۔
- آپ کو یقین نہیں کہ آپ کے تعلقات ختم بھی ہوئے ہیں: شروع کریں کینیڈا میں ٹیکس رہائش سے۔
- آپ کو روانگی کی مکمل چیک لسٹ اور فارم چاہئیں: دیکھیں کینیڈا چھوڑنا۔
- CRA برسوں بعد آپ کی تاریخ سے اختلاف کرتا ہے: دیکھیں CRA کا خیال ہے کہ آپ اب بھی مقیم ہیں۔
- آپ امریکہ جا رہے ہیں اور آپ کو امریکہ میں شروعات کی تاریخ چاہیے: دیکھیں کینیڈا سے امریکہ منتقلی۔
اس صفحے کے اعداد و شمار
| اعداد و شمار | قدر | ماخذ |
|---|---|---|
| غیر مقیم افراد کی TFSA جمع رقوم پر ماہانہ ٹیکس کی شرح ہر اس مہینے کے لیے لاگو ہوتا ہے جس میں غیر مقیم کی جمع کرائی گئی رقم اکاؤنٹ میں رہے، اہل منتقلیوں یا مستثنیٰ جمع رقوم کے سوا | 1% | CRA: غیر مقیم ہونا آپ کے TFSA پر کیسے اثر انداز ہوتا ہے جانچا گیا |
| غیر مقیم بننے کے بعد HBP اور LLP کی واپس ادائیگی کی مدت اس تاریخ سے شمار ہوتی ہے جب آپ غیر مقیم بنتے ہیں۔ ادائیگی اس سال کا گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے بھی کرنا ضروری ہے؛ بعد میں کی گئی ادائیگی روانگی کے سال کی آمدنی میں شامل کی جانے والی رقم کو کم نہیں کرتی۔ | 60 دن | Income Tax Act، سیکشن 146.01(5) جانچا گیا |
بنیادی ذرائع
- CRA: کینیڈا چھوڑنا (emigrants)
- CRA: Income Tax Folio S5-F1-C1، فرد کی رہائش کی حیثیت کا تعین
- CRA: اپنی رہائش کی حیثیت کا تعین
- Income Tax Act، سیکشن 128.1
- Income Tax Act، سیکشن 114
- Income Tax Act، سیکشن 118.91
- Income Tax Act، سیکشن 250
- Income Tax Act، سیکشن 146.01
- Income Tax Act، سیکشن 146.02
- CRA: غیر مقیم ہونا آپ کے TFSA پر کیسے اثر انداز ہوتا ہے
اس رہنما کے بارے میں
انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ · انگریزی اصل پڑھیں
یہ دکھائے گئے ٹیکس سال کے عمومی اصول بیان کرتا ہے۔ یہ آپ کی صورت حال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔
انگریزی اصل میں ہونے والی تبدیلیاں
- : پہلی بار شائع ہوا۔