各州 LLC 费用：备案费与第一年的真实账单

成立 LLC 要花多少钱？

成立 LLC 要缴一次性的备案费，缴给您成立 LLC 的那个州：肯塔基州的$40是最低的之一，马萨诸塞州的$500是最高的之一，IRS 不收费。下表按州列出备案费。第一年的真实账单还要加上该州第一年收取的其他费用（报告、税、报纸公告）、您无法自己担任时的注册代理，以及您实际居住和工作的州的任何费用。

在以下情况下，您的情形就不简单：

• 您在一个州成立，却在另一个州居住或工作。 两个州每年都可能向您收费。
• 您住在美国境外。 如果您不是美国公民或居民，只有一位所有人的 LLC，从您出资的那一年起，每年只要与您有往来，就要提交 5472 表；漏交要罚$25,000。州的选择和 EIN 申请也会不同。
• LLC 将有两位或更多所有人。 它通常每年要提交自己的联邦税表，而田纳西州按成员人数计算备案费。
• 您在加州、纽约州或内华达州成立。 备案时或几个月内就要缴税、提交报告或登报公告。

提交之前请准备：您居住的州和业务经营的州、成立州内注册代理的街道地址（或您将聘请的代理），以及 LLC 的名称和备选名称。

各州 LLC 备案费：50 个州和华盛顿特区

肯塔基州的$40是最低的一次性备案费之一，马萨诸塞州的$500是最高的之一，田纳西州按成员人数收费。在线提交更便宜的地方，两种费用都会列出。费用会变动，付款之前请到州的页面核对。

LLC 第一年还要花什么钱？

在大多数州，备案费是成立时唯一的州费用，每年的报告或费用要晚一些才开始。下列各州第一年收的费用要多得多。每个州的经常性费用和截止日，见各州 LLC 年费和年度报告。

加州的年度税一般由在加州组织或经营的每家 LLC 缴纳，不论是否有收入；例外情况，例如第一年内注销，以及较大 LLC 的额外费用，见加州最低税指南。亚利桑那州和内布拉斯加州也可能要求新 LLC 登报公告；何时、多久一次以及费用多少，见登报公告指南。得克萨斯州 LLC 的年化收入等于或低于$2,650,000时，不缴特许经营税，但仍要提交年度报告（审计长）；见得克萨斯州特许经营税指南。特拉华州的税另有特拉华州 LLC 税指南。

我必须付费请注册代理吗？

几乎每个州都要求 LLC 指定一名在本州接收法律文书的人，但如果您可以自己担任，就不必付钱给任何人。章程要列明代理和该州的街道地址；例如，亚利桑那州的法规要求法定代理在亚利桑那州的街道地址。住在本州的所有人通常可以担任代理：蒙大拿州的帮助页面说，您可以自己担任注册代理。有三个州的做法不同。纽约州的章程把州务卿写为代理，并提供一个可以在州外的邮寄地址，注册代理是可选的（N.Y. LLC Law 203）。宾夕法尼亚州要求在本州有注册办公地址，或列名的商业注册办公地址服务商，但不要求代理（州务院）。西弗吉尼亚州允许 LLC 设代理，但不要求（W. Va. Code 31B-1-108）。

其他情况下，如果您在一个没有地址的州成立 LLC，就需要有人在该州有街道地址、并在 LLC 存续期间担任代理，通常是付费的代理。佛罗里达州的备案总额包含付给州里的注册代理指定费，即使您自己担任代理也一样。如何选择和更换代理，见注册代理指南。

LLC 的哪些费用是可选的？

除了备案费、代理和上表中的任何第一年费用，其余都是可选的。有些卖家对州或 IRS 免费或几乎免费提供的东西收费；IRS 警告说，您永远不必为 EIN 付费。

有一个例外：阿拉巴马州的成立表格要求附上名称保留证书，所以在那里保留名称不是可选的。

成立 LLC 要缴联邦费用吗？

不用。IRS 对成立 LLC 或发放 EIN 不收任何费用（IRS）。在美国成立的公司也不再提交受益所有权报告：FinCEN 的最终规则使美国公司获得豁免；例外情况以及索要费用的来信，见哪些人仍要提交 BOI 报告。

第一份联邦税表同样没有 IRS 费用；成本是您自己的时间或报税人员的费用。只有一位所有人的 LLC 通常在所有人自己的税表上申报，有两位或更多成员的 LLC 则提交合伙企业税表，除非选择按公司纳税（IRS）。只由夫妻以共同财产方式持有的 LLC，也可以被视为只有一位所有人的 LLC（税务程序 2002-69）。

如果我住在别处，在费用更低的州成立能省钱吗？

通常不能。如果 LLC 在您居住的州经营，它一般必须在那里登记为外州 LLC，并缴该州的费用和税，此外还要缴成立州的年费和那里的代理费。

加州就是例子。在别处成立、在加州经营的 LLC，登记费为$70，与加州的备案费相同，并且要缴同样的$800年度税（特许经营税局）。在得克萨斯州，登记外州 LLC 要$750（304 表），比成立得克萨斯州 LLC 的$300还贵。什么算作经营业务，见在其他州登记，利弊权衡见在哪个州成立。

LLC 可以扣除成立时花的钱吗？

可以，但有限制。企业可以选择在开业当年扣除最高$5,000的开办成本；按合伙企业或公司纳税的 LLC，还可以扣除最高$5,000的组织成本，其中包括州备案费（Treas. Reg. 1.709-2）。只有一位所有人的 LLC 没有组织成本的限额：其成立成本（含备案费）只有在合计达到$5,000或以下时，才能像其他成本一样扣除；超过的话必须资本化（Treas. Reg. 1.263(a)-5）。这些成本一旦超过$50,000，每项限额都会缩减，其余部分分180 个月摊销（4562 表填表说明；第 583 号出版物）。上表中的备案费远低于任何一项限额。哪些成本符合条件，以及企业何时开始，见开办成本指南。

记账和第一份税表，我该预算多少？

这些费用每年都有，由做事的人定价，不是由州定价。有两位或更多所有人的 LLC，在有收入或可扣除支出的每一年，通常要提交自己的合伙企业税表，逾期提交的，每位所有人每月可罚$260，最多12 个月（1065 表填表说明）。典型价格见每月记账费用和小企业会计师费用。

示例

这些示例仅作说明，使用美元。只含州费用；付费代理、记账和报税准备另算。

加州，一位所有人

一位所有人在 3 月提交章程，缴 $70。信息声明（$20）在 90 天内到期，第一笔 $800 的年度税在第 4 个月的 15 日之前到期，3 月算作第一个月：即 6 月 15 日。第一年的州费用：$890，即使 LLC 没有任何收入。

佛罗里达州，一位所有人

一位所有人在 3 月提交，缴 $125：$100 的备案费加 $25 的注册代理指定费，所有人自己担任代理。当年不再有任何应向州里缴的费用。第一份年度报告 $138.75，在次年 1 月 1 日至 5 月 1 日之间到期。第一年的州费用：$125。

在怀俄明州成立的加州人

一位加州居民为了省钱，花 $100 成立了怀俄明州 LLC，然后在加州的家里经营业务。该 LLC 在加州登记（$70），提交同样的 $20 信息声明，并要缴加州 $800 的年度税。它还需要一名怀俄明州的代理，通常是付费的，因为所有人在怀俄明州没有地址。第一年的州费用至少为 $990，外加代理费，比加州 LLC 本来要缴的 $890 还多。到次年周年月份的第一天，怀俄明州的年度报告又至少增加 $60 的执照税，这还是在加州第二年 $800 的税之外。

您的情况不同？

• 您住在美国境外： 见非居民 LLC 的最佳州，并获取公司成立协助。
• 您在一个州成立，却在另一个州居住或工作： 提交之前先看在其他州登记，涉及两个州的，请获取公司成立协助。
• 您要在加州成立： 请读加州最低税指南和如何在加州开办 LLC。
• 您要在纽约州成立： 参考登报公告指南，为登报公告预留预算。
• 您正要付费请服务机构备案或办理 EIN： 见谁应该成立您的 LLC和单一成员 LLC 的 EIN，或获取公司成立协助，把州备案和税务一并设置好。
• LLC 将有两位或更多所有人： 见多成员 LLC 是否需要 CPA，并获取公司成立协助来设置。
• 您成立了 LLC，却漏交了费用或报告： 见恢复您的公司。