LLC-Kosten nach Bundesstaat: Gebühr und Kosten im ersten Jahr

Was kostet es, eine LLC zu gründen?

Die Gründung einer LLC kostet eine einmalige Einreichungsgebühr, die an den Bundesstaat zu zahlen ist, in dem Sie gründen: Die $40 von Kentucky gehören zu den niedrigsten, die $500 von Massachusetts zu den höchsten, und der IRS erhebt nichts. Die folgende Tabelle nennt die Gebühr nach Bundesstaat. Die tatsächliche Rechnung im ersten Jahr umfasst zusätzlich, was dieser Bundesstaat im ersten Jahr verlangt (einen Bericht, eine Steuer, eine Zeitungsveröffentlichung), einen Registered Agent, wenn Sie nicht selbst dienen können, und alle Gebühren in dem Bundesstaat, in dem Sie tatsächlich leben und arbeiten.

Ihr Fall ist nicht einfach, wenn:

• Sie in einem Bundesstaat gründen, aber in einem anderen leben oder arbeiten. Beide Bundesstaaten können Ihnen jedes Jahr Gebühren berechnen.
• Sie außerhalb der USA leben. Wenn Sie kein US-Staatsbürger und kein Einwohner der USA sind, reicht eine LLC mit einem Eigentümer für jedes Jahr, in dem sie mit Ihnen Geschäfte macht, Form 5472 ein, beginnend mit dem Jahr, in dem Sie sie ausstatten; ein Versäumnis kostet einen Strafzuschlag von $25.000. Auch die Wahl des Bundesstaates und der EIN-Antrag ändern sich.
• Die LLC zwei oder mehr Eigentümer haben wird. Sie reicht in der Regel jedes Jahr eine eigene Erklärung auf Bundesebene ein, und Tennessee berechnet die Einreichung nach der Zahl der Mitglieder.
• Sie in Kalifornien, New York oder Nevada gründen. Eine Steuer, ein Bericht oder eine Veröffentlichung wird bei der Einreichung oder innerhalb von Monaten fällig.

Was Sie vor der Einreichung bereithalten sollten: den Bundesstaat, in dem Sie leben und in dem das Geschäft tätig sein wird, die Zahl der Eigentümer, eine Straßenadresse im Gründungsstaat für den Registered Agent (oder den Agent, den Sie beauftragen werden) und den Namen der LLC mit einem Ersatznamen.

Gebühr für die Gründung einer LLC nach Bundesstaat: alle 50 Bundesstaaten und DC

Die $40 von Kentucky gehören zu den niedrigsten einmaligen Einreichungsgebühren und die $500 von Massachusetts zu den höchsten, und Tennessee berechnet nach der Zahl der Mitglieder. Wo die Einreichung online weniger kostet, werden beide Gebühren genannt. Gebühren ändern sich; prüfen Sie daher vor der Zahlung die Seite des Bundesstaates.

Was kostet eine LLC im ersten Jahr sonst noch?

In den meisten Bundesstaaten ist die Einreichungsgebühr die einzige Gebühr des Bundesstaates bei der Gründung, und der Jahresbericht oder die jährliche Gebühr beginnt später. Die folgenden Bundesstaaten verlangen im ersten Jahr viel mehr. Die wiederkehrende Gebühr und der Fälligkeitstermin jedes Bundesstaates stehen unter jährliche LLC-Gebühren und Berichte nach Bundesstaat.

Die jährliche Steuer von Kalifornien schuldet in der Regel jede LLC, die dort gegründet wurde oder Geschäfte macht, ob sie etwas verdient oder nicht; der Leitfaden zur kalifornischen Mindeststeuer behandelt die Ausnahmen, etwa die Löschung im ersten Jahr, und die zusätzliche Gebühr für größere LLCs. Arizona und Nebraska können von einer neuen LLC ebenfalls die Veröffentlichung einer Bekanntmachung verlangen; der Leitfaden zur Veröffentlichung behandelt, wann, wie oft und was sie kostet. Eine LLC in Texas schuldet bei auf das Jahr hochgerechneten Einnahmen von $2.650.000 oder weniger keine Franchise Tax, reicht aber trotzdem jedes Jahr einen Bericht ein (Comptroller); siehe den Leitfaden zur Franchise Tax von Texas. Die Steuer von Delaware hat einen eigenen Leitfaden zur Steuer der LLC in Delaware.

Muss ich einen Registered Agent bezahlen?

Fast jeder Bundesstaat verlangt von einer LLC, jemanden im Bundesstaat zu nennen, der Rechtsdokumente entgegennimmt, aber Sie müssen niemanden bezahlen, wenn Sie selbst dienen können. Die Articles nennen den Agent und eine Straßenadresse in diesem Bundesstaat; das Gesetz von Arizona verlangt zum Beispiel die Straßenadresse des Statutory Agent in Arizona. Ein Eigentümer mit Wohnsitz im Bundesstaat kann in der Regel der Agent sein: Die Hilfeseite von Montana sagt, Sie können Ihr eigener Registered Agent sein. Drei Bundesstaaten handhaben es anders. In New York nennen die Articles den Secretary of State als Agent und geben eine Postadresse an, die auch außerhalb des Bundesstaates liegen kann, und ein Registered Agent ist optional (N.Y. LLC Law 203). Pennsylvania verlangt eine Adresse eines Registered Office im Bundesstaat oder einen aufgeführten gewerblichen Anbieter für Registered Offices, aber keinen Agent (Department of State). West Virginia lässt einer LLC einen Agent zu, verlangt aber keinen (W. Va. Code 31B-1-108).

Anderswo brauchen Sie, wenn Sie in einem Bundesstaat gründen, in dem Sie keine Adresse haben, jemanden mit einer Straßenadresse dort, der als Agent handelt, solange die LLC besteht, in der Regel einen bezahlten Agent. Die Gesamtgebühr in Florida enthält eine Gebühr für die Benennung des Registered Agent, die an den Bundesstaat geht, auch wenn Sie selbst Agent sind. Auswahl und Wechsel des Agent behandelt der Leitfaden zum Registered Agent.

Welche Kosten einer LLC sind optional?

Außer der Einreichungsgebühr, einem Agent und den Gebühren des ersten Jahres in der Tabelle oben ist alles Weitere optional. Manche Anbieter berechnen Leistungen, die der Bundesstaat oder der IRS für wenig oder nichts erbringt; der IRS warnt, dass Sie nie eine Gebühr für eine EIN zahlen müssen.

Eine Ausnahme: Das Gründungsformular von Alabama verlangt, dass eine Bescheinigung über die Namensreservierung beigefügt wird; die Reservierung ist dort also nicht optional.

Gibt es Gebühren des Bundes für die Gründung einer LLC?

Nein. Der IRS erhebt nichts für die Gründung einer LLC oder die Erteilung ihrer EIN (IRS). Ein in den USA gegründetes Unternehmen reicht außerdem keine Meldung wirtschaftlich Berechtigter mehr ein: Die Schlussregelung von FinCEN nahm US-Unternehmen aus; wer noch eine BOI-Meldung einreicht behandelt die Ausnahmen und Schreiben, die eine Gebühr verlangen.

Auch die erste Erklärung auf Bundesebene kostet keine Gebühr beim IRS; ihre Kosten sind Ihre Zeit oder das Honorar eines Erstellers. Eine LLC mit einem Eigentümer wird normalerweise in der eigenen Erklärung des Eigentümers gemeldet, während eine LLC mit zwei oder mehr Mitgliedern eine Erklärung als Personengesellschaft einreicht, es sei denn, sie wählt die Besteuerung als Kapitalgesellschaft (IRS). Eine LLC, die nur einem Ehepaar als Gemeinschaftsgut gehört, kann stattdessen wie eine LLC mit einem Eigentümer behandelt werden (Rev. Proc. 2002-69).

Spare ich Geld, wenn ich in einem günstigeren Bundesstaat gründe, aber anderswo lebe?

In der Regel nicht. Macht die LLC in dem Bundesstaat Geschäfte, in dem Sie leben, muss sie sich dort in der Regel als LLC aus einem anderen Bundesstaat registrieren und die Gebühren und Steuern dieses Bundesstaates zahlen, zusätzlich zur jährlichen Gebühr des Gründungsstaates und einem Agent dort.

Kalifornien zeigt den Effekt. Eine anderswo gegründete LLC, die in Kalifornien Geschäfte macht, registriert sich für $70, so viel wie eine Einreichung in Kalifornien, und schuldet dieselbe jährliche Steuer von $800 (Franchise Tax Board). In Texas kostet die Registrierung einer LLC aus einem anderen Bundesstaat $750 (Form 304), mehr als die $300 für die Gründung einer LLC in Texas. Was als Geschäftstätigkeit zählt, behandelt Registrierung in einem anderen Bundesstaat, und die Abwägungen stehen unter in welchem Bundesstaat gründen.

Kann die LLC abziehen, was sie für die Gründung gezahlt hat?

Ja, in Grenzen. Das Unternehmen kann wählen, bis zu $5.000 an Gründungskosten (Start-up Costs) in dem Jahr abzuziehen, in dem es beginnt, und eine als Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft besteuerte LLC kann zusätzlich bis zu $5.000 an Organisationskosten abziehen, zu denen die Einreichungsgebühren des Bundesstaates gehören (Treas. Reg. 1.709-2). Eine LLC mit einem Eigentümer hat keine Grenze für Organisationskosten: Ihre Gründungskosten, die Einreichungsgebühr eingeschlossen, sind wie ihre übrigen Kosten nur abziehbar, wenn sie zusammen $5.000 oder weniger betragen; darüber müssen sie aktiviert werden (Treas. Reg. 1.263(a)-5). Jede Grenze schrumpft, sobald diese Kosten $50.000 übersteigen, und der Rest wird über 180 Monate verteilt (Anleitung zu Form 4562; Publication 583). Eine Einreichungsgebühr aus der Tabelle oben liegt weit unter beiden Grenzen. Welche Kosten zählen und wann das Geschäft beginnt, behandelt der Leitfaden zu Gründungskosten.

Was sollte ich für Buchhaltung und die erste Steuererklärung einplanen?

Diese Kosten wiederholen sich jedes Jahr und werden von dem bestimmt, der die Arbeit macht, nicht vom Bundesstaat. Eine LLC mit zwei oder mehr Eigentümern reicht in der Regel für jedes Jahr mit Einnahmen oder abziehbaren Ausgaben eine eigene Erklärung als Personengesellschaft ein, und eine verspätete kann mit $260 pro Eigentümer und Monat bestraft werden, bis zu 12 Monate (Anleitung zu Form 1065). Typische Preise stehen unter Kosten der Buchhaltung pro Monat und was ein Buchhaltungsexperte ein Kleinunternehmen kostet.

Beispiel

Diese Beispiele sind erfunden und verwenden US-Dollar. Nur Gebühren des Bundesstaates; ein bezahlter Agent, Buchhaltung und Steuererklärung kommen extra hinzu.

Kalifornien, ein Eigentümer

Ein Eigentümer reicht im März die Articles für $70 ein. Das Statement of Information ($20) ist innerhalb von 90 Tagen fällig, und die erste jährliche Steuer von $800 bis zum 15. Tag des 4. Monats, wobei der März als erster zählt: 15. Juni. Gebühren des Bundesstaates im ersten Jahr: $890, auch wenn die LLC nichts verdient.

Florida, ein Eigentümer

Ein Eigentümer reicht im März für $125 ein: die Einreichungsgebühr von $100 plus die Gebühr von $25 für die Benennung des Registered Agent, mit dem Eigentümer als Agent. In diesem Jahr ist dem Bundesstaat nichts weiter geschuldet. Der erste Jahresbericht, $138,75, ist zwischen dem 1. Januar und dem 1. Mai des nächsten Jahres fällig. Gebühren des Bundesstaates im ersten Jahr: $125.

Ein Kalifornier, der in Wyoming gründet

Ein Einwohner von Kalifornien gründet zum Sparen eine LLC in Wyoming für $100 und führt das Geschäft dann von zu Hause in Kalifornien aus. Die LLC registriert sich in Kalifornien ($70), reicht dasselbe Statement of Information für $20 ein und schuldet die jährliche Steuer von Kalifornien über $800. Sie braucht außerdem einen Agent in Wyoming, in der Regel bezahlt, weil der Eigentümer keine Adresse in Wyoming hat. Die Gebühren des Bundesstaates im ersten Jahr betragen mindestens $990 plus den Agent, mehr als die $890, die eine LLC in Kalifornien gezahlt hätte. Bis zum ersten Tag ihres Jahrestagsmonats im nächsten Jahr kommt mit dem Jahresbericht von Wyoming mindestens eine Lizenzsteuer von $60 hinzu, zusätzlich zu den $800 von Kalifornien für das zweite Jahr.

Anders in Ihrem Fall?

• Sie leben außerhalb der USA: siehe der beste Bundesstaat für eine LLC von Nichtansässigen und holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung.
• Sie gründen in einem Bundesstaat, leben oder arbeiten aber in einem anderen: prüfen Sie Registrierung in einem anderen Bundesstaat, bevor Sie einreichen, und holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung, wenn zwei Bundesstaaten beteiligt sind.
• Sie gründen in Kalifornien: lesen Sie den Leitfaden zur kalifornischen Mindeststeuer und eine LLC in Kalifornien gründen.
• Sie gründen in New York: planen Sie die Veröffentlichung mit dem Leitfaden zur Veröffentlichung ein.
• Sie wollen einem Dienst für die Einreichung oder eine EIN Geld zahlen: siehe wer Ihre LLC gründen sollte und die EIN für eine LLC mit einem Mitglied oder holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung, um die Einreichung beim Bundesstaat und die steuerliche Seite zusammen einzurichten.
• Die LLC wird zwei oder mehr Eigentümer haben: siehe ob eine LLC mit mehreren Mitgliedern einen CPA braucht und holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung für die Einrichtung.
• Sie haben eine LLC gegründet und eine Gebühr oder einen Bericht versäumt: siehe Ihr Unternehmen wiederherstellen.