यह किसके लिए है
- घर के मॉर्गेज के लिए आवेदन करने वाले स्वरोज़गार वाले उधारकर्ता
- एकल स्वामी और एकल-सदस्य LLC के स्वामी जो Schedule C फ़ाइल करते हैं
- वे उधारकर्ता जिनका Schedule C मुनाफ़ा उनके असली नकद प्रवाह से कम दिखता है
यहाँ शामिल नहीं
- FHA और अन्य सरकार-समर्थित ऋणों के नियम, जो अपनी एजेंसी की पुस्तिकाओं का पालन करते हैं
- व्यावसायिक ऋण, SBA ऋण और ऋणदाता के लिए किराये की आय
- लाभ-हानि विवरण या CPA पत्र कैसे तैयार करें
- घर से काम की कटौती के नियम खुद
मॉर्गेज ऋणदाता Schedule C से आय कैसे निकालता है?
ऋणदाता आपके फ़ाइल हुए Schedule C के शुद्ध मुनाफ़े से शुरू करता है, फिर उसे नकद प्रवाह के आँकड़े में समायोजित करता है। वह आपके बहीखाते से शुरू नहीं करता। Fannie Mae की Selling Guide के अनुसार, जो उन ऋणदाताओं की नियमावली है जो अपने ऋण उसे बेचते हैं, ऋणदाता मूल्यह्रास, depletion, घर के व्यावसायिक उपयोग, परिशोधन और आपदा हानि को वापस जोड़ता है, और बार-बार न होने वाली आय और भोजन की छूट को घटाता है। इसलिए असली कटौतियों से पात्र आय का उतना नुकसान नहीं होता जितना दिखता है।
इकट्ठा करने के लिए: दो साल के हस्ताक्षरित संघीय रिटर्न सभी schedule के साथ, वर्ष-से-अब-तक लाभ-हानि विवरण, कोई भी Schedule K-1, और वे बैंक विवरण जो ऋणदाता माँग सकता है।
ये Fannie Mae के नियम हैं। FHA-बीमित ऋण HUD की अपनी पुस्तिका का पालन करता है, अन्य कार्यक्रमों के अपने नियम हैं, और ऋणदाता न्यूनतम से ज़्यादा दस्तावेज़ माँग सकता है (Selling Guide B3-3.1-01)। कुछ भी बदलने से पहले पूछें कि आपका ऋणदाता कौन-सा ऋण कार्यक्रम और वर्कशीट इस्तेमाल करता है।
अगर पूर्व-स्वीकृति आपकी उम्मीद से कम आई और क्लोज़िंग की तारीख तय है, तो रिटर्न या बहीखाता बदलने से पहले वापस जोड़ने और संशोधन वाले भाग पढ़ें। आपका मामला तब भी सरल नहीं है जब आपकी आय घटी हो, आपको स्वरोज़गार में दो साल से कम हुए हों, आय किसी S corporation या साझेदारी से आती हो, आपका नवीनतम रिटर्न फ़ाइल न हुआ हो, या आपका बहीखाता और रिटर्न अलग हों।
ऋणदाता Schedule C की कौन-सी कटौतियाँ वापस जोड़ सकता है?
Fannie Mae ऋणदाता से कहता है कि Schedule C पर दावा की गई पाँच बार-बार आने वाली मदें वापस जोड़े: मूल्यह्रास, depletion, घर का व्यावसायिक उपयोग, परिशोधन और आपदा हानि (Selling Guide B3-3.6-03)। ऋणदाता विश्लेषण Fannie Mae के Cash Flow Analysis (Form 1084) या उसके समकक्ष फ़ॉर्म पर दर्ज करता है (Selling Guide B3-3.5-01); पूछें कि उसने कौन-सा इस्तेमाल किया और क्या वापस जोड़ा। IRS के Schedule C निर्देश दिखाते हैं कि हर मद कहाँ आती है।
| वापस जोड़ी जाने वाली मद | आपके रिटर्न में कहाँ दिखती है |
|---|---|
| मूल्यह्रास | लाइन 13, जिसमें कोई भी section 179 खर्च भी आता है। नई संपत्तियों, listed property और section 179 के लिए Form 4562 संलग्न होता है। |
| Depletion | लाइन 12। |
| घर का व्यावसायिक उपयोग | लाइन 30, Form 8829 या सरलीकृत पद्धति से। |
| परिशोधन | Part V, लाइन 48, अन्य खर्चों में सूचीबद्ध; शुरू होने वाले साल में Form 4562। |
| आपदा हानि | Schedule C में आपदा हानि की कोई लाइन नहीं है। व्यावसायिक संपत्ति की हानि Form 4684 पर जाती है, फिर Form 4797 या Schedule 1 पर, Schedule C के मुनाफ़े से बाहर (Form 4684 के निर्देश)। ऋणदाता से पूछें कि वह आपके रिटर्न में इसे कहाँ पाता है। |
लाइन 13 मूल्यह्रास और section 179 खर्च को मिलाती है, जबकि Selling Guide के शब्द मूल्यह्रास हैं। पूछें कि क्या ऋणदाता पूरी लाइन वापस जोड़ता है, खासकर उपकरण की बड़ी एकमुश्त खरीद के बाद। अगर आप मानक माइलेज दर की कटौती लेते हैं, तो लाइन 13 उस वाहन का कोई मूल्यह्रास नहीं दिखाती, जबकि मूल्यह्रास दर में पहले से शामिल है (Publication 463)। अपनी माइलेज लॉग रखें और पूछें कि क्या ऋणदाता वह हिस्सा गिनता है। घर की कटौती के लिए खुद देखें होम ऑफ़िस: सरल या वास्तविक।
Schedule C के अन्य खर्च उस सूची में नहीं हैं। Selling Guide अलग से ऋणदाता से कहती है कि बार-बार न होने वाली हानि, जैसे असाधारण एकमुश्त खर्च, के लिए नकद प्रवाह समायोजित करे (Selling Guide B3-3.6-01)।
ऋणदाता Schedule C की आय में से क्या घटाता है?
ऋणदाता वह आय घटाता है जो दोबारा नहीं होगी और भोजन और मनोरंजन की कोई भी छूट (Selling Guide B3-3.6-03)।
बार-बार न होने वाली आय। Schedule C में ऐसी आय हो सकती है जो व्यवसाय के मुनाफ़े से नहीं आई। लाइन 6 वह व्यावसायिक आय इकट्ठा करती है जो कहीं और रिपोर्ट नहीं हुई, जैसे वसूल हुए डूबे कर्ज़, कबाड़ की बिक्री और व्यावसायिक पुरस्कार (निर्देश)। वहाँ की एकमुश्त मद वही है जिसे ऋणदाता हटा सकता है।
भोजन और मनोरंजन की छूट। लाइन 24b सिर्फ़ व्यावसायिक भोजन का कटौती योग्य हिस्सा दिखाती है, ज़्यादातर मामलों में आपके खर्च का 50% (निर्देश)। Selling Guide का यह विषय ऋणदाता से कहता है कि ऐसी कोई भी छूट घटाए, पर गणना नहीं देता। पूछें कि ऋणदाता की वर्कशीट Schedule C का कौन-सा आँकड़ा इस्तेमाल करती है।
अगर मेरे पास वेतन की पर्चियाँ नहीं हैं तो ऋणदाता को क्या दूँ?
स्वरोज़गार वाला उधारकर्ता आय फ़ाइल हुए संघीय कर रिटर्न से साबित करता है, वेतन की पर्चियों से नहीं। Fannie Mae ऋणदाता को सभी लागू schedule संलग्न हस्ताक्षरित रिटर्न, या उनके IRS ट्रांसस्क्रिप्ट इस्तेमाल करने देता है (Selling Guide B3-3.5-01)। ट्रांसस्क्रिप्ट तभी काम आते हैं जब उनमें आय का समर्थन करने लायक ब्योरा हो, और अगर Fannie Mae का स्वचालित सत्यापन आपके Schedule C की आय की पुष्टि कर दे तो ऋणदाता को कम दस्तावेज़ लग सकते हैं (Selling Guide B3-3.1-02)।
| क्या इकट्ठा करें | ऋणदाता क्यों माँगता है |
|---|---|
| Schedule C सहित हर schedule के साथ हस्ताक्षरित संघीय रिटर्न | स्वरोज़गार की आय का शुरुआती बिंदु। |
| व्यावसायिक रिटर्न और Schedule K-1, अगर आपकी LLC, साझेदारी या S corporation अपना रिटर्न खुद फ़ाइल करती है | ज़रूरी, जब तक ऋणदाता उन्हें छोड़ न सके (S corporation और साझेदारी वाला भाग देखें)। |
| वर्ष-से-अब-तक लाभ-हानि विवरण | साल बढ़ने पर ऋणदाता इसे माँग सकता है (नीचे देखें)। |
| हस्ताक्षरित Form 4506-C | ऋणदाता को IRS ट्रांसस्क्रिप्ट पाने देता है। |
| बैंक विवरण और Form 1099 | ऋणदाता न्यूनतम से ज़्यादा माँग सकता है (Selling Guide B3-3.1-01)। ये विवरण को जमा रकम से जोड़ने में मदद करते हैं। |
अगर आप डाउन पेमेंट, क्लोज़िंग लागत या रिज़र्व के लिए व्यवसाय का पैसा इस्तेमाल करने की योजना बनाते हैं, तो ऋणदाता को जाँचना होगा कि निकासी से व्यवसाय को नुकसान न हो, और वह व्यवसाय के कई महीनों के विवरण या मौजूदा तुलन पत्र माँग सकता है (Selling Guide B3-3.5-01)।
ऋणदाता को कितने साल के रिटर्न चाहिए?
Fannie Mae आमतौर पर ऋणदाता से आपके हस्ताक्षरित रिटर्न या IRS ट्रांसस्क्रिप्ट से दो साल की कमाई का दस्तावेज़ बनवाता है (Selling Guide B3-3.5-01)।
कम इतिहास होने पर भी ऋणदाता आपकी आय गिन सकता है, अगर आपके सबसे हाल के हस्ताक्षरित रिटर्न मौजूदा व्यवसाय से स्वरोज़गार आय के पूरे 12 महीने दिखाएँ। फ़ाइल में पहले की उसी या ज़्यादा स्तर की आय का भी दस्तावेज़ होना चाहिए, ऐसे क्षेत्र में जहाँ वही उत्पाद या सेवाएँ हों या ऐसी नौकरी में जिसकी ज़िम्मेदारियाँ मिलती-जुलती हों, और ऋणदाता को आपका अनुभव और व्यवसाय का कर्ज़ तौलना होगा।
ऋणदाता दो के बजाय एक साल का रिटर्न स्वीकार कर सकता है, जब व्यवसाय पाँच वर्ष से चल रहा हो और आपके पास उस पूरी अवधि में 25% या ज़्यादा की स्वामित्व हिस्सेदारी रही हो।
"सबसे हाल का साल" का मतलब है वह आखिरी रिटर्न जिसे IRS के पास फ़ाइल होना तय था, और ऋण की फ़ाइल में आपका आखिरी फ़ाइल किया रिटर्न हमेशा होना चाहिए। अगर आप साल की शुरुआत में आवेदन करते हैं, तो नया रिटर्न शायद अभी देय या फ़ाइल न हुआ हो। तब ऋणदाता को क्या चाहिए, यह इस पर निर्भर है कि आपने कब आवेदन किया और ऋण की रकम कब जारी होती है (वितरण की तारीख) (Selling Guide B1-1-03)।
| समय | Fannie Mae क्या कहता है |
|---|---|
| ऋण 1 जनवरी से अप्रैल की फ़ाइलिंग तारीख के बीच जारी होता है, या आप आवेदन करते हैं और वह अक्टूबर के मध्य से साल के अंत के बीच जारी होता है | सबसे हाल का रिटर्न ज़रूरी है। विस्तार उसका विकल्प नहीं है। |
| आप अप्रैल की फ़ाइलिंग तारीख से पहले आवेदन करते हैं और वह अप्रैल की फ़ाइलिंग तारीख से 30 जून के बीच जारी होता है | नया रिटर्न अनुशंसित है। ऋणदाता हस्ताक्षरित Form 4506-C के साथ पहले वाला स्वीकार कर सकता है। |
| बीच का समय, जैसे अप्रैल की फ़ाइलिंग तारीख से अक्टूबर के मध्य के बीच आवेदन और साल के अंत से पहले जारी होना | नया रिटर्न अनुशंसित है। पहले वाले के लिए विस्तार या चुकाए कर का सबूत, कर-देनदारी की तुलना और IRS का यह जवाब भी चाहिए कि कोई ट्रांसस्क्रिप्ट उपलब्ध नहीं है। |
अगर IRS फ़ाइलिंग की तारीख बदलता है तो ये तारीखें भी खिसकती हैं।
अगर मेरी आय पिछले साल से घटी है तो क्या होगा?
घटते साल का फ़ैसला किसी फ़ॉर्मूले से नहीं होता, पर उस पर ज़्यादा गौर किया जाता है। Fannie Mae ऋणदाता से कहता है कि वह कमाई के रुझान और आय के स्रोतों पर ध्यान दे, पुष्टि करे कि हर स्रोत स्थिर है और जारी रहने की संभावना है, और जो आय स्थिर नहीं दिखती उसे छोड़ दे (Selling Guide B3-3.6-01)। व्यावसायिक आय का विश्लेषण करते समय ऋणदाता सकल आय, खर्च और कर योग्य आय के साल-दर-साल रुझान नापता है (Selling Guide B3-3.5-01)।
कोई भी विषय यह फ़ॉर्मूला तय नहीं करता कि ऋणदाता किस साल का आँकड़ा इस्तेमाल करे। ऋणदाता रुझान Fannie Mae के Comparative Income Analysis (Form 1088), उसके Income Calculator या किसी और तरीके से नाप सकता है जो व्यवसाय की व्यवहार्यता को ठीक से दिखाए (Selling Guide B3-3.5-01), इसलिए पूछें कि आपका ऋणदाता कौन-सा चलाता है। एक सीधी व्याख्या तैयार रखें, जैसे खोया हुआ ग्राहक, एकमुश्त लागत या मौसमी अंतराल, और अगर तथ्य साथ दें तो चालू साल का ऐसा विवरण जो आय की स्थिति दिखाए। S corporation या साझेदारी के 25% या ज़्यादा के स्वामी के लिए Fannie Mae कमाई के रुझान की स्पष्ट शर्त बताता है; S corporation और साझेदारी वाला भाग देखें।
क्या मॉर्गेज ऋणदाता को लाभ-हानि विवरण चाहिए?
मॉर्गेज ऋणदाता को ज़्यादातर व्यवसायों के लिए वर्ष-से-अब-तक लाभ-हानि विवरण नहीं चाहिए, पर वह उसे माँग सकता है जब आवेदन की तारीख व्यवसाय के कर वर्ष के अंत के 120 दिन से ज़्यादा बाद की हो और उसे यह तय करने के लिए विवरण चाहिए कि आय स्थिर है या जारी रहेगी (Selling Guide B3-3.7-04)। कैलेंडर वर्ष वाले व्यवसाय के लिए यह लगभग अप्रैल का अंत है।
विवरण ऑडिट किया हुआ या बिना ऑडिट का हो सकता है, और सामान्य विवरण Schedule C जैसा दिखता है। यह विषय CPA के हस्ताक्षर की माँग नहीं करता, और आपका तैयार किया विवरण ऋणदाता मानता है या नहीं, यह उसका फ़ैसला है; इसे कौन तैयार कर सकता है, यह ऋणदाता को स्वरोज़गार की आय साबित करना में है।
मूल्यह्रास, depletion, घर का उपयोग और एकमुश्त मदें अलग लाइनों में दिखाएँ ताकि ऋणदाता वही समायोजन लगा सके जो उसने आपके रिटर्न पर लगाए, और Schedule C की श्रेणियाँ इस्तेमाल करें ताकि विवरण और रिटर्न एक-दूसरे से मिलें (Schedule C के लिए खातों की सूची)।
ऋणदाता IRS ट्रांसस्क्रिप्ट क्यों निकालता है, और क्या मिलना चाहिए?
ऋणदाता ट्रांसस्क्रिप्ट से जाँचता है कि आपका दिया रिटर्न उससे मेल खाता है जो IRS के पास है। IRS ऋणदाता को कर रिकॉर्ड केवल आपकी सहमति से देता है, अपनी Income Verification Express Service के ज़रिए: आप अपने IRS खाते में अनुरोध को अधिकृत करते हैं, या ऋणदाता के माध्यम से Form 4506-C से।
Fannie Mae हर उस उधारकर्ता से हस्ताक्षरित Form 4506-C माँगता है जिसकी आय इस्तेमाल होती है, अपवादों के साथ, जैसे वह आय जिसकी स्वचालित सत्यापन पुष्टि करता है। एक अनुरोध एक रिटर्न फ़ॉर्म नंबर को कवर करता है, इसलिए व्यक्तिगत रिटर्न और व्यावसायिक रिटर्न के लिए अलग फ़ॉर्म चाहिए (Selling Guide B3-3.1-02)।
आपके रिटर्न की प्रतियाँ, आपका लाभ-हानि विवरण और ट्रांसस्क्रिप्ट एक-दूसरे से मेल खाने चाहिए। रिटर्न ट्रांसस्क्रिप्ट ज़्यादातर लाइन मदें वैसी दिखाता है जैसी फ़ाइल हुईं और बाद के बदलाव नहीं दिखाता, जबकि खाता ट्रांसस्क्रिप्ट बाद के समायोजन दिखाता है (फ़ॉर्म निर्देश)। अगर ट्रांसस्क्रिप्ट उससे अलग है जो आपने ऋणदाता को दिया, तो ऋणदाता फ़ाइल में अंतर का स्पष्टीकरण या दस्तावेज़ रखता है।
आप अपने IRS ऑनलाइन खाते में अपने ट्रांसस्क्रिप्ट देख सकते हैं, ताकि पता चले कि ऋणदाता क्या देखेगा। अनुरोध के लिए देखें ऋणदाता को स्वरोज़गार की आय साबित करना।
क्या ज़्यादा आय दिखाने के लिए मुझे रिटर्न में संशोधन करना या बहीखाता बदलना चाहिए?
संशोधन सिर्फ़ सच्ची गलतियाँ ठीक करने के लिए करें, कर्ज़ के लिए आय बढ़ाने के लिए कभी नहीं, और ऋण के हिसाब से बहीखाता न बदलें। उन्हें इस तरह रखें कि विवरण रिटर्न से मिलाया जा सके, और किसी भी अंतर का स्पष्टीकरण हो।
Schedule C का खर्च सामान्य और आवश्यक होना चाहिए। जो कटौती अनुमत थी और जिसका समर्थन है वह गलती नहीं है, और रिपोर्ट किया मुनाफ़ा बढ़ाने के लिए ही उसे हटाने से उस मुनाफ़े पर कर भी बढ़ेगा। मूल्यह्रास छोड़ देने से वह मिटता भी नहीं: IRS संपत्ति का आधार (basis) अनुमत या अनुमेय मूल्यह्रास में जो ज़्यादा हो, उतना घटाता है (Publication 946)। अगर आपका ऋणदाता Fannie Mae की पद्धति का पालन करता है, तो वह मूल्यह्रास और घर की कटौती वापस जोड़ता है, इसलिए उन लाइनों से पात्र आय का नुकसान दिखने से कम हो सकता है।
अगर रिटर्न सच में गलत है, जैसे निजी खर्च की कटौती, छूटी आय या छूटा खर्च, तो उसे उसकी अपनी वजह से ठीक करें (व्यावसायिक खर्च की गलतियों के लिए संशोधन, पुराने रिटर्न से छूटी आय के लिए संशोधन), और रिकॉर्ड का एक ही सेट रखें जो रिटर्न का समर्थन करे (स्वरोज़गार वालों के लिए रिकॉर्ड रखना)। ऋणदाता आपके फ़ाइल किए रिटर्न से काम करता है, इसलिए जो आय कभी रिटर्न में पहुँची ही नहीं, वह उन दस्तावेज़ों में नहीं है जिन पर वह निर्भर है। छूटी आय को आमतौर पर सुधारना चाहिए, ऋण लंबित हो या नहीं, कर और ब्याज के साथ और संभवतः जुर्माने के साथ। अगर मूल देय तारीख नहीं बीती है, तो उससे पहले फ़ाइल और अदा किया सुधारा रिटर्न मूल रिटर्न की जगह ले लेता है और जुर्माने और ब्याज से बचाता है (IRS Topic 308)। संशोधन से पहले किसी विशेषज्ञ से बात करें, आवेदन के बाद नहीं।
ऋणदाता से पूछें कि क्या उसे संशोधित रिटर्न और खाता ट्रांसस्क्रिप्ट चाहिए: रिटर्न ट्रांसस्क्रिप्ट रिटर्न वैसा दिखाता है जैसा फ़ाइल हुआ, बाद के बदलाव नहीं। संशोधन में समय भी लगता है। IRS कहता है कि Form 1040-X के लिए 8 से 12 सप्ताह मान लें, और कुछ में 16 सप्ताह तक लगते हैं (IRS FAQ)। क्लोज़िंग की तारीख शायद इंतज़ार न करे।
अगले रिटर्न में उपकरण की कटौती कैसे हो, यह कर के आधार पर आपके कर तैयारकर्ता के साथ लिया जाने वाला कर निर्णय है। यह कर योग्य मुनाफ़ा बदलता है और इसलिए आपका तिमाही अनुमानित कर भी।
ऋणदाता Schedule C की जगह S corporation या साझेदारी को कैसे पढ़ता है?
ऋणदाता आपका Schedule K-1 और व्यावसायिक रिटर्न पढ़ता है, फिर जाँचता है कि पैसा आपके लिए उपलब्ध था या नहीं। S corporation के स्वामी को K-1 के हिस्से से अलग वेतन या लाभांश भी मिल सकता है (Selling Guide B3-3.7-02)। एकल-सदस्य LLC, जिसे IRS अलग संस्था नहीं मानता, अपने स्वामी के रिटर्न पर रिपोर्ट करती है, और व्यक्तिगत स्वामी Schedule C इस्तेमाल कर सकता है (Publication 334), इसलिए ऊपर के Schedule C वाले भाग तब आमतौर पर लागू होते हैं। नीचे की पंक्तियाँ उन व्यवसायों का वर्णन करती हैं जो Form 1065 या Form 1120-S फ़ाइल करते हैं।
| मद | Fannie Mae क्या कहता है |
|---|---|
| दस्तावेज़ | आपके व्यक्तिगत रिटर्न और व्यावसायिक रिटर्न, जब तक ऋणदाता उन्हें छोड़ न सके। छोड़ने के लिए डाउन पेमेंट, क्लोज़िंग लागत और रिज़र्व के लिए निजी धन, कम से कम पाँच वर्ष तक वही व्यवसाय, और आपके रिटर्न पर बढ़ती स्वरोज़गार आय चाहिए (Selling Guide B3-3.5-01)। |
| गिनी जाने वाली आय | K-1 पर साधारण आय तभी गिनी जाती है जब वह K-1 की रकम के आसपास आपको दी गई हो, या व्यवसाय के पास उसे देने लायक नकदी हो। चालू संपत्तियों और चालू देनदारियों का एक या उससे ज़्यादा अनुपात आमतौर पर काफ़ी होता है (Selling Guide B3-3.7-02)। |
| 25% या ज़्यादा के स्वामी | जब व्यावसायिक रिटर्न ज़रूरी हों, तो ऋणदाता को व्यावसायिक आय स्थिर और सकारात्मक कमाई के रुझान के अनुरूप मिलनी चाहिए, नहीं तो व्यावसायिक आय आपको पात्र बनाने में इस्तेमाल नहीं हो सकती (साझेदारी: B3-3.7-01; S corporation: B3-3.7-02)। |
| आपके हिस्से के लिए समायोजन | ऋणदाता मूल्यह्रास, depletion, परिशोधन, आपदा हानि और अन्य हानियाँ वापस जोड़ता है जो लगातार और बार-बार होने वाली नहीं हैं। वह यात्रा और भोजन की छूट, अन्य आय जो लगातार और बार-बार होने वाली नहीं है, और एक साल से कम में देय नोट और मॉर्गेज घटाता है, अपवादों के साथ जैसे क्रेडिट लाइनें और वे कर्ज़ जो तरल संपत्ति से कवर हैं (Selling Guide B3-3.7-02)। |
| साझेदार का भुगतान | साझेदार के guaranteed payments दो साल के इतिहास के साथ जोड़े जा सकते हैं (Selling Guide B3-3.6-07)। |
उदाहरण
ये उदाहरण समझाने के लिए हैं और अमेरिकी डॉलर में हैं। ऋणदाता का अंतिम आँकड़ा अलग हो सकता है।
अगर ऋणदाता मूल्यह्रास और घर का उपयोग वापस जोड़ता है
एक फ़्रीलांसर का Schedule C US$9,000 के मूल्यह्रास और घर के व्यावसायिक उपयोग के US$3,000 के बाद US$48,000 का शुद्ध मुनाफ़ा दिखाता है। अगर ऋणदाता Fannie Mae के नियम के तहत दोनों वापस जोड़ता है, तो आँकड़ा US$48,000 + US$9,000 + US$3,000 = US$60,000 हो जाता है, अन्य समायोजनों से पहले। एकमुश्त मद या भोजन की छूट फिर घटाई जाएगी।
आय घटी
एक सलाहकार का Schedule C मुनाफ़ा आवेदन से दो साल पहले US$70,000 था और सबसे हाल के साल में US$50,000। ऋणदाता सकल आय, खर्च और मुनाफ़े की गिरावट की समीक्षा करता है, वर्ष-से-अब-तक विवरण और स्पष्टीकरण माँग सकता है, और तय करता है कि कौन-सा आँकड़ा स्थिर है। यहाँ बताए दोनों Selling Guide विषय नहीं बताते कि वह कौन-सा आँकड़ा इस्तेमाल करता है, इसलिए पूछें कि वह कौन-सी पद्धति चलाता है और उसे क्या देखना है।
स्वरोज़गार के दो साल से कम
एक ड्राइवर एकल स्वामी की तरह कर वाली LLC बनाता है और साल 1 में जुलाई से शुरू करता है। साल 1 का रिटर्न छह महीने और US$20,000 का मुनाफ़ा दिखाता है। साल 2 का रिटर्न बारह महीने और US$50,000 दिखाता है। यह स्वरोज़गार के 18 महीने हैं, दो साल से कम। साल 2 का रिटर्न फ़ाइल होने पर सबसे हाल का रिटर्न पूरे 12 महीने दिखाता है। तब ऋणदाता आय पर विचार कर सकता है, अगर फ़ाइल में उसी क्षेत्र में पहले की उसी या ज़्यादा स्तर की आय का भी दस्तावेज़ हो, जैसे LLC से पहले कर्मचारी ड्राइवर के रूप में US$55,000 सालाना। वह व्यवसाय पर चढ़े किसी भी कर्ज़ को भी तौलता है।
आपके मामले में अलग है?
- पूर्व-स्वीकृति बहुत कम आई और क्लोज़िंग की तारीख तय है: आपका ऋणदाता कौन-सी कटौतियाँ वापस जोड़ता है, वर्ष-से-अब-तक विवरण में क्या दिखना चाहिए और अगले रिटर्न की योजना कैसे बने, यह आपके रिटर्न और ऋणदाता की पद्धति पर निर्भर है। रिटर्न से मेल खाते विवरण के लिए बहीखाता सहायता लें, और रिटर्न या बहीखाता बदलने से पहले व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- आपका बहीखाता पीछे है या रिटर्न से नहीं मिलता: जो विवरण रिटर्न या जमा रकम से अलग हो, उस पर सवाल उठ सकते हैं। देखें पिछड़े बहीखाते को पूरा करना और बहीखाते से व्यावसायिक कर रिटर्न तक, और बहीखाता सहायता लें।
- कोई रिटर्न फ़ाइल नहीं हुआ या कुछ साल छूटे हैं: ऋणदाता को उन सालों के रिटर्न या ट्रांसस्क्रिप्ट चाहिए जिन पर वह निर्भर है। देखें फ़ाइल न हुए सालों के Schedule C खर्च और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- आपकी आय S corporation या साझेदारी से आती है: देखें S corporation पर कर कैसे लगता है और साझेदारी पर कर कैसे लगता है, और कंपनी कर सहायता लें।
- आपकी आय किराया है, या आपको मॉर्गेज नहीं, व्यावसायिक ऋण चाहिए: देखें ऋणदाता के लिए किराये की संपत्ति का लाभ-हानि विवरण, बैंक ऋण के लिए वित्तीय विवरण और SBA ऋण के विवरण।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| स्वरोज़गार वाले उधारकर्ता के लिए Fannie Mae ऋणदाता से जो कमाई का सामान्य इतिहास दस्तावेज़ करवाने को कहता है उन वर्षों के हस्ताक्षरित संघीय रिटर्न या IRS ट्रांसक्रिप्ट से दिखाया जाता है। कम इतिहास पर भी विचार किया जा सकता है, अगर सबसे हाल के रिटर्न मौजूदा व्यवसाय से पूरे 12 महीने दिखाएँ और पहले की उसी या उससे ऊँचे स्तर की आय दस्तावेज़ों में हो। | दो साल | Fannie Mae Selling Guide: B3-3.5-01, स्वरोज़गार वाले उधारकर्ता के लिए अंडरराइटिंग कारक और दस्तावेज़ (12/13/2023) जाँचा गया |
| Schedule C line 24b पर व्यावसायिक भोजन खर्च का सामान्य कटौती योग्य हिस्सा ज़्यादातर मामलों में। Department of Transportation की सेवा-घंटों की सीमा वाले कुछ कामगारों के लिए हिस्सा ज़्यादा है। यह 2025 के निर्देशों से पढ़ा गया है, जो सबसे नए प्रकाशित हैं; 2026 के निर्देश अभी नहीं आए हैं। | 50% कर वर्ष 2025 | IRS: Schedule C (Form 1040) के निर्देश, 2025, line 24b जाँचा गया |
| जब इतिहास दो साल से कम हो, तब सबसे हाल के रिटर्न में दिखनी चाहिए ऐसी स्वरोज़गार आय मौजूदा व्यवसाय से स्वरोज़गार आय का पूरा एक साल, साथ ही उसी क्षेत्र या मिलते-जुलते पद पर उसी या उससे ऊँचे स्तर की पहले की दस्तावेज़ी आय। | 12 महीने | Fannie Mae Selling Guide: B3-3.5-01, स्वरोज़गार वाले उधारकर्ता के लिए अंडरराइटिंग कारक और दस्तावेज़ (12/13/2023) जाँचा गया |
| व्यवसाय की उम्र और 25% स्वामित्व की अवधि, जिनके आधार पर ऋणदाता दो के बजाय एक वर्ष के रिटर्न इस्तेमाल कर सकता है आवेदन पर दिखाए अनुसार व्यवसाय इतने समय से मौजूद होना चाहिए, और उधारकर्ता के पास पिछले लगातार पाँच साल से 25% या उससे ज़्यादा स्वामित्व हिस्सा होना चाहिए। व्यवसाय रिटर्न की माँग छोड़ने की एक शर्त यही अवधि है। | पाँच वर्ष | Fannie Mae Selling Guide: B3-3.5-01, स्वरोज़गार वाले उधारकर्ता के लिए अंडरराइटिंग कारक और दस्तावेज़ (12/13/2023) जाँचा गया |
| वह स्वामित्व हिस्सेदारी जिस पर उधारकर्ता स्वरोज़गार माना जाता है किसी व्यवसाय में 25% या उससे ज़्यादा स्वामित्व हिस्सेदारी। इस हिस्सेदारी या उससे ऊपर, साझेदारी या S corporation के लिए ऋणदाता व्यवसाय के अपने नकदी प्रवाह का भी विश्लेषण करता है। | 25% | Fannie Mae Selling Guide: B3-3.5-01, स्वरोज़गार वाले उधारकर्ता के लिए अंडरराइटिंग कारक और दस्तावेज़ (12/13/2023) जाँचा गया |
| व्यवसाय के कर वर्ष के समाप्त होने के बाद का वह समय, जिसके आगे ऋणदाता वर्ष-से-अब-तक का लाभ-हानि विवरण माँग सकता है यह तब लागू होता है जब आवेदन की तारीख व्यवसाय के कर वर्ष के अंत से इतने समय से ज़्यादा बाद की हो। ज़्यादातर व्यवसायों को यह विवरण देना ज़रूरी नहीं है; स्थिरता या निरंतरता परखने के लिए ज़रूरत हो तो ऋणदाता इसे माँग सकता है। ऑडिट किया हुआ या बिना ऑडिट वाला, दोनों चलते हैं। | 120 दिन | Fannie Mae Selling Guide: B3-3.7-04, लाभ-हानि विवरण का विश्लेषण (04/01/2009) जाँचा गया |
| Form 1040-X के लिए IRS का सामान्य प्रोसेसिंग समय संशोधित रिटर्न, e-file हो या पेपर, की प्रोसेसिंग के लिए IRS जितना समय देने को कहता है | 8 से 12 सप्ताह | IRS: Where's My Amended Return? (मेरा संशोधित रिटर्न कहाँ है?) जाँचा गया |
| कुछ Forms 1040-X के लिए IRS का लंबा प्रोसेसिंग समय IRS के अनुसार कुछ संशोधित रिटर्न में इतना समय लग सकता है | 16 सप्ताह तक | IRS: Where's My Amended Return? (मेरा संशोधित रिटर्न कहाँ है?) जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- Fannie Mae Selling Guide: B3-3.6-03, IRS Form 1040, Schedule C में रिपोर्ट आय या हानि (04/01/2009)
- Fannie Mae Selling Guide: B3-3.5-01, स्वरोज़गार वाले उधारकर्ता के लिए अंडरराइटिंग कारक और दस्तावेज़ (12/13/2023)
- Fannie Mae Selling Guide: B3-3.5-02, व्यावसायिक ढाँचे (12/16/2014)
- Fannie Mae Selling Guide: B3-3.6-01, व्यक्तिगत कर रिटर्न के विश्लेषण की सामान्य जानकारी (06/05/2019)
- Fannie Mae Selling Guide: B3-3.7-04, लाभ-हानि विवरण का विश्लेषण (04/01/2009)
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- IRS: Form 4506-C, IVES Request for Transcript of Tax Return
- IRS: अपने कर रिकॉर्ड और ट्रांसस्क्रिप्ट पाएँ
- IRS: संशोधित रिटर्न पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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