Illinois में LLC कैसे शुरू करें: चरण, वार्षिक रिपोर्ट, कर

मैं Illinois में LLC कैसे शुरू करूँ?

Illinois Secretary of State के पास articles of organization फ़ाइल करें और $150 चुकाएँ, या $400 अगर LLC series बना सकती है (805 ILCS 180/50-10)। इसके बाद हर Illinois LLC अपने anniversary महीने से पहले वार्षिक रिपोर्ट फ़ाइल करती है, और उसका Illinois कर रिटर्न इस पर निर्भर करता है कि उसके कितने स्वामी हैं और उस पर संघीय रूप से कैसे कर लगता है।

Illinois LLC तब सीधी नहीं रहती जब उसके दो या ज़्यादा सदस्य हों (Illinois साझेदारी रिटर्न, हर सदस्य को K-1-P विवरण और replacement tax), जब स्वामी S corporation कर या Illinois PTE कर चाहते हों, या जब कोई सदस्य Illinois के बाहर रहता हो। इनमें से हर एक बदल देता है कि कौन-से रिटर्न देय हैं और कौन चुकाता है। LLC के दोनों स्वामी विवाहित जोड़ा हों तो वे दो सदस्य हैं (जीवनसाथी और परिवार की LLC)।

फ़ाइल करने से पहले क्या इकट्ठा करें:

• हर सदस्य का कानूनी नाम और स्वामित्व का प्रतिशत
• LLC को सदस्य चलाएँगे या प्रबंधक, और हर प्रबंधक का नाम और व्यावसायिक पता
• पंजीकृत एजेंट का नाम और Illinois सड़क का पता
• LLC के मुख्य व्यावसायिक स्थान का पता और organizer का नाम और पता
• पहले साल के मुनाफ़े का अनुमान और उसमें से कितना Illinois में कमाया जाता है

Illinois में LLC बनाने में कितना खर्च होता है?

राज्य articles of organization फ़ाइल करने के $150 और हर वार्षिक रिपोर्ट के $75 लेता है। series बना सकने वाली LLC बनाने में ज़्यादा देती है, और उसकी वार्षिक रिपोर्ट हर उस series के लिए ज़्यादा महँगी होती है जिसका certificate of designation लागू है। नीचे के सभी शुल्क 805 ILCS 180/50-10 से तय हैं, तेज़ी का शुल्क 805 ILCS 180/50-50 से और जुर्माना 805 ILCS 180/50-15 से।

सशुल्क पंजीकृत एजेंट या फ़ाइलिंग में मदद अलग लागत है; राज्य के अनुसार LLC की लागत उन्हें जोड़ती है। जो LLC किसी और नाम से व्यापार करती है वह Secretary of State के पास assumed name का आवेदन फ़ाइल करती है; वह शुल्क इस पर निर्भर है कि किस साल फ़ाइल हुआ (805 ILCS 180/50-10)।

Illinois के articles of organization में क्या जाता है?

805 ILCS 180/5-5 के तहत Illinois के articles of organization में LLC का नाम, उद्देश्य, पंजीकृत एजेंट, प्रबंधक और organizers लिखने होते हैं:

• नाम और मुख्य व्यावसायिक स्थान। मुख्य व्यावसायिक स्थान का Illinois में होना ज़रूरी नहीं। नाम में "limited liability company", "L.L.C." या "LLC" होना चाहिए और उसमें "Corporation", "Inc.", "Ltd." या "Co." जैसे शब्द नहीं हो सकते (805 ILCS 180/1-10)।
• उद्देश्य। बताया गया उद्देश्य कोई भी वैध व्यवसाय हो सकता है।
• पंजीकृत एजेंट और पंजीकृत कार्यालय। LLC को हर समय Illinois में एजेंट और कार्यालय रखना होता है (805 ILCS 180/1-35)। कौन सेवा दे सकता है, और बदलना कैसे है, यह पंजीकृत एजेंट में है।
• सदस्य। इस बात की पुष्टि कि LLC का कम से कम एक सदस्य है।
• प्रबंधन। हर प्रबंधक का, और प्रबंधक का अधिकार रखने वाले किसी भी सदस्य का, नाम और व्यावसायिक पता। LLC सदस्य-प्रबंधित है या प्रबंधक-प्रबंधित, यह उसके operating agreement में तय होता है (805 ILCS 180/1-5)।
• Organizers। हर organizer का नाम और पता। organizer articles पर हस्ताक्षर करता है, सदस्य होना ज़रूरी नहीं, और 18 साल से कम का व्यक्ति नहीं हो सकता (805 ILCS 180/5-1)।
• अवधि। स्थायी, जब तक articles कुछ और न कहें।

articles फ़ाइलिंग के 60 दिन बाद तक की प्रभावी तारीख रख सकते हैं, जो तब काम आती है जब व्यवसाय किसी तय तारीख से शुरू होना हो, जैसे महीने का पहला दिन। जो LLC अलग देयता वाली series चाहती है उसे अपने articles में यह कहना होगा और हर series के लिए certificate of designation फ़ाइल करना होगा (805 ILCS 180/37-40)। लाइसेंस वाले पेशेवरों को पहले पेशेवर LLC पढ़नी चाहिए।

Illinois LLC की पहली वार्षिक रिपोर्ट कब देय है?

पहली Illinois LLC वार्षिक रिपोर्ट LLC के पहले anniversary महीने से पहले, उस महीने के पहले दिन से पहले के 60 दिनों के भीतर देय है। anniversary महीना वह कैलेंडर महीना है जिसमें Secretary of State ने articles फ़ाइल किए (805 ILCS 180/50-1; 805 ILCS 180/1-5)। जनवरी, फ़रवरी या, ज़्यादातर सालों में, मार्च में बनी LLC के लिए यह अवधि स्थापना वाले साल में देर से खुलती है। यही अवधि हर साल दोहराई जाती है, चाहे LLC की कोई गतिविधि रही हो या नहीं।

रिपोर्ट की लागत $75 है, साथ में प्रति series $50। यह LLC का नाम, पंजीकृत एजेंट और कार्यालय, मुख्य व्यावसायिक स्थान, और हर प्रबंधक या प्रबंधक का अधिकार रखने वाले सदस्य को अपडेट करती है। उस पर प्रबंधक हस्ताक्षर करता है, या कोई न हो तो सदस्यों का नामित सदस्य।

anniversary महीने के पहले दिन से पहले डाक से भेजी रिपोर्ट, डाक के प्रमाण के साथ, समय पर मानी जाती है। अगर Secretary of State सुधार के लिए रिपोर्ट लौटाता है, तो सुधारी रिपोर्ट मूल नियत तारीख के 60 दिन के भीतर वापस आने पर कोई विलंब जुर्माना नहीं लगता।

अगर Illinois की वार्षिक रिपोर्ट देर से हो तो क्या होता है?

जो Illinois LLC अपनी वार्षिक रिपोर्ट चूक जाती है वह anniversary महीने के पहले दिन अच्छी स्थिति (good standing) से बाहर हो जाती है, फिर जुर्माना देती है, और चूक में बनी रहे तो राज्य उसे भंग कर देता है।

चूक का नोटिस साधारण डाक से पंजीकृत कार्यालय को जाता है, इसलिए पुराने एजेंट पते का मतलब हो सकता है कि नोटिस कभी पहुँचे ही नहीं। बैंक, खरीदार या दूसरा राज्य good standing का प्रमाण माँग सकता है; देखें स्थिति प्रमाणपत्र। अगर LLC पहले ही भंग हो चुकी है, तो शुरुआत अपनी कंपनी की बहाली से करें।

क्या Illinois LLC खुद राज्य कर चुकाती है?

Illinois LLC अपने संघीय कर वर्गीकरण का पालन करती है: संघीय रूप से उपेक्षित एकल-सदस्य LLC का अपना Illinois आयकर फ़ाइलिंग नहीं होता (वह फिर भी बिक्री कर या विथहोल्डिंग रिटर्न फ़ाइल कर सकती है), जबकि साझेदारी की तरह कर वाली LLC Form IL-1065 फ़ाइल करती है और replacement tax देती है (Illinois Department of Revenue)।

दरें Department of Revenue की दर तालिका से हैं। कई सदस्यों वाली LLC का जाल: सदस्य अपने हिस्से पर आयकर चुकाते हैं और LLC पर फिर भी replacement tax बनता है। संघीय व्यवहार LLC पर कर कैसे लगता है में है, और S corporation का चुनाव क्या S corporation दर्जा चुनें में।

कई सदस्यों की LLC के लिए Illinois का replacement tax कैसे निकलता है?

साझेदारी की तरह कर वाली LLC के लिए Illinois का replacement tax उसकी Illinois शुद्ध आय का 1.5% है, जो उसके मुनाफ़े से कम हो सकती है। IL-1065 के निर्देश वह आधार चरणों में बनाते हैं:

1. LLC की संघीय कर योग्य आय से शुरू करें और Illinois के जोड़ व घटाव लगाएँ; नतीजा आधार आय (base income) है।
2. साझेदारों की व्यक्तिगत सेवा की आय, या LLC को साझेदारों की सेवाओं के लिए उचित भत्ता, जो ज़्यादा हो, घटाएँ।
3. Illinois को आवंटित या बाँटी गई आय का हिस्सा रखें।
4. $1,000 तक की मानक छूट घटाएँ। जब Illinois के समायोजन से पहले LLC की आय $250,000 से ज़्यादा हो तो छूट शून्य है।

चरण 2 का घटाव ज़रूरी है, और भत्ता साझेदारों के असल में किए काम के लिए उचित होना चाहिए, इसलिए रिकॉर्ड रखें कि किसने क्या किया। IL-1065 वर्ष के अंत के बाद चौथे महीने का 15वाँ दिन को देय है; विस्तार फ़ाइल करने को ज़्यादा समय देता है, चुकाने को नहीं (Department of Revenue)। Illinois के लिए आय या घाटा रखने वाली साझेदारी की तरह कर वाली LLC को IL-1065 फ़ाइल करना होता है, घाटे के साल में भी; वही रिटर्न घाटे को आगे भी ले जाता है।

Illinois LLC के स्वामी व्यक्तिगत रूप से क्या चुकाते हैं?

जो स्वामी Illinois का निवासी व्यक्ति है वह शुद्ध आय पर, जिसमें LLC के मुनाफ़े में उसका हिस्सा भी है, 4.95% की एक समान दर से Illinois आयकर चुकाता है (आयकर दरें)। हिस्सा स्वामी की संघीय समायोजित सकल आय में आता है, जो Form IL-1040 का शुरुआती बिंदु है (Department of Revenue)। निवासी स्वामी के LLC मुनाफ़े से कुछ नहीं कटता, इसलिए विथहोल्डिंग और क्रेडिट के बाद $1,000 से ज़्यादा देने की उम्मीद रखने वाला स्वामी Form IL-1040-ES पर तिमाही चुकाता है; संघीय अनुमान तिमाही अनुमानित कर भुगतान में हैं।

Illinois के बाहर रहने वाला सदस्य फ़ाइलिंग बदल देता है। जिस कई सदस्यों की LLC ने PTE कर नहीं चुना, वह आमतौर पर हर अनिवासी सदस्य के हिस्से पर उसकी ओर से Illinois कर चुकाती है (pass-through विथहोल्डिंग), जो उस सदस्य के अपने Illinois कर में गिना जाता है (Pub-129)। अगर कोई स्वामी अमेरिका के बाहर रहता है, तो अनिवासियों के लिए US LLC से शुरू करें।

क्या Illinois LLC को बिक्री कर या विथहोल्डिंग खाता चाहिए?

Illinois LLC को बिक्री कर खाता चाहिए अगर वह मूर्त माल बेचती, पट्टे पर देती या किराये पर देती है, जिसमें सेवा के हिस्से के रूप में दिया गया माल भी शामिल है, और विथहोल्डिंग खाता अगर उसके कर्मचारी हैं। ऐसी पहली बिक्री या भर्ती से पहले MyTax Illinois के ज़रिए पंजीकरण करें (PIO-117; व्यवसाय पंजीकरण)। जो सदस्य या प्रबंधक बिक्री कर या वेतन से काटे कर को फ़ाइल करने और चुकाने को नियंत्रित करता है और जानबूझकर फ़ाइल या भुगतान नहीं करता, वह बकाया राशि, ब्याज और जुर्माने के लिए व्यक्तिगत रूप से ज़िम्मेदार है, LLC के भंग होने के बाद भी (35 ILCS 735/3-7)। जो LLC IL-1065 या कंपनी रिटर्न फ़ाइल करती है वह व्यावसायिक आयकर के लिए भी पंजीकरण करती है। कब वसूलना है, इसके लिए देखें बिक्री कर कब वसूलना होता है; पहले वेतन के लिए देखें पेरोल शुरू करना।

क्या Illinois का PTE कर और replacement tax एक ही हैं?

नहीं। replacement tax निवेश साझेदारी को छोड़कर साझेदारी या S corporation की तरह कर वाली हर LLC के लिए अनिवार्य है; pass-through संस्था (PTE) कर वैकल्पिक है, LLC की शुद्ध आय के 4.95% पर, और तब हर सदस्य अपने हिस्से का क्रेडिट अपने Illinois कर के विरुद्ध लेता है (Pub-129)।

PTE कर चुनने से replacement tax नहीं हटता: दोनों एक ही IL-1065 पर निकलते हैं। अगर चुनाव करने वाली LLC अपना PTE कर नहीं चुकाती, तो हर सदस्य बकाया कर, जुर्माने और ब्याज में अपने हिस्से के लिए व्यक्तिगत रूप से ज़िम्मेदार है (35 ILCS 5/201(p)(6))। संघीय रूप से उपेक्षित एकल-सदस्य LLC चुनाव नहीं कर सकती। 31 दिसंबर 2026 को या उसके बाद खत्म होने वाले कर वर्षों के लिए, साझेदारी की तरह कर वाली चुनाव करने वाली LLC हर साल अपना आधार भी चुनती है: उसके Illinois-निवासी सदस्यों के पूरे हिस्से और अनिवासी सदस्यों के Illinois हिस्से, या केवल हर सदस्य की Illinois स्रोतों से आय (35 ILCS 5/201(p))। चुनाव कैसे करें, क्या उसे पलटा जा सकता है, अनुमानित भुगतान और क्या फ़ायदेमंद है, यह राज्य के अनुसार PTE कर में है।

उदाहरण

ये उदाहरण समझाने के लिए हैं और अमेरिकी डॉलर में हैं। ये क्रेडिट, स्वरोज़गार कर की आधी संघीय कटौती और अन्य समायोजनों को छोड़ देते हैं।

Chicago की एक डिज़ाइनर जिसकी एकल-सदस्य LLC है

एक डिज़ाइनर मार्च में articles फ़ाइल करती है और $150 चुकाती है। उसकी पहली वार्षिक रिपोर्ट अगले साल की 1 मार्च से पहले के 60 दिनों में $75 में देय है, और यही अवधि हर साल दोहराई जाती है। उसकी LLC $60,000 का मुनाफ़ा कमाती है। LLC कोई Illinois रिटर्न फ़ाइल नहीं करती; मुनाफ़ा उसके अपने IL-1040 पर जाता है, जहाँ उस राशि पर 4.95% की दर उसके छूट भत्ते से पहले लगभग $2,970 होती है।

Naperville की LLC में दो साझेदार

दो बराबर साझेदारों की $100,000 की आधार आय है, सब Illinois में कमाई। LLC IL-1065 फ़ाइल करती है। संख्याएँ सरल रखने के लिए मान लें कि साझेदारों की सेवाओं के लिए ज़रूरी घटाव शून्य है: $1,000 की मानक छूट के बाद $99,000 की Illinois शुद्ध आय बचती है, और 1.5% पर replacement tax $1,485 है। हर साझेदार अपने IL-1040 पर $50,000 का हिस्सा भी रिपोर्ट करता है। अगर साझेदार व्यवसाय में काम करते हैं, तो उस काम का उचित भत्ता पहले घटता है और replacement tax कम हो जाता है।

वही साझेदार PTE कर चुनते हैं

LLC अपने IL-1065 पर PTE कर चुनती है। PTE कर $100,000 का 4.95%, यानी $4,950, है, क्योंकि मानक छूट और साझेदारों की सेवाओं का घटाव उस पर लागू नहीं होते। $1,485 का replacement tax उसी रिटर्न पर फिर भी देय है। हर साझेदार को $2,475 का PTE कर क्रेडिट मिलता है जो वह अपने Illinois रिटर्न पर लेता है।

आपके मामले में फ़र्क है?

• LLC के दो या ज़्यादा सदस्य हैं, या वह दूसरा जोड़ती है: दो सदस्यों वाले पहले साल से ही IL-1065, K-1-P विवरण और PTE का फ़ैसला शुरू हो जाते हैं; पहले रिटर्न से पहले व्यवसाय स्थापना में मदद लें।
• आप S corporation कर चाहते हैं: पढ़ें क्या S corporation दर्जा चुनें, फिर व्यवसाय स्थापना में मदद से इसे तैयार करें।
• कोई सदस्य Illinois के बाहर या अमेरिका के बाहर रहता है: देखें अनिवासियों के लिए US LLC और व्यवसाय स्थापना में मदद लें।
• आप पहले से एकल स्वामी के रूप में व्यवसाय चला रहे हैं: देखें एकल स्वामित्व को LLC में ले जाना।
• आप Illinois में काम करते हुए Delaware या Wyoming पर विचार कर रहे हैं: देखें किस राज्य में कंपनी बनाएँ।
• आपको EIN चाहिए या पक्का नहीं कि W-9 पर कौन-सा नंबर जाता है: देखें एकल-सदस्य LLC के लिए EIN।
• आपको संघीय BOI रिपोर्ट के बारे में पक्का नहीं है: देखें BOI रिपोर्ट अब कौन फ़ाइल करता है।
• छूटी रिपोर्ट के कारण LLC भंग हो गई: देखें अपनी कंपनी की बहाली।
• आप दूसरे राज्यों के सालाना शुल्क की तुलना करना चाहते हैं: देखें राज्य के अनुसार LLC के सालाना शुल्क और रिपोर्ट।