如何在伊利诺伊州开办 LLC：步骤、年度报告与税务

如何在伊利诺伊州开办 LLC？

向伊利诺伊州州务卿提交组织章程，缴纳$150；LLC 可以设立系列的，缴纳$400（805 ILCS 180/50-10）。此后，每个伊利诺伊州 LLC 都要在周年月份之前提交年度报告，其伊利诺伊州税表则取决于所有人的数量以及联邦税务处理方式。

伊利诺伊州 LLC 在以下情形不简单：有两位或更多成员（伊利诺伊州合伙企业税表、给每位成员的 K-1-P 声明和替代税）；所有人想要 S 公司税或伊利诺伊州 PTE 税；或有成员住在伊利诺伊州以外。每一项都会改变要提交哪些税表以及由谁缴税。共同持有 LLC 的夫妻算两位成员（配偶和家庭 LLC）。

提交前请准备：

• 每位成员的法定姓名和所有权百分比
• LLC 由成员管理还是由经理管理，以及每位经理的姓名和营业地址
• 注册代理的姓名和伊利诺伊州街道地址
• LLC 的主要营业地址，以及组织人的姓名和地址
• 第一年利润的估计，以及其中有多少在伊利诺伊州赚得

在伊利诺伊州成立 LLC 要花多少钱？

州政府对提交组织章程收费$150，每份年度报告收费$75。可以设立系列的 LLC，成立时要多缴，而且每个有效的指定证书对应的系列，年度报告的费用也更高。下列所有费用由 805 ILCS 180/50-10 规定，加急费由 805 ILCS 180/50-50 规定，罚款由 805 ILCS 180/50-15 规定。

付费的注册代理或备案协助是另外的费用；各州 LLC 成立费用把这些加了起来。以其他名称经营的 LLC，要向州务卿提交假定名称申请；该费用取决于提交的年份（805 ILCS 180/50-10）。

伊利诺伊州组织章程要写什么？

根据 805 ILCS 180/5-5，伊利诺伊州组织章程必须写明 LLC 的名称、目的、注册代理、经理和组织人：

• 名称和主要营业地。主要营业地不必在伊利诺伊州。名称必须包含“limited liability company”“L.L.C.”或“LLC”，不得包含“Corporation”“Inc.”“Ltd.”或“Co.”等字样（805 ILCS 180/1-10）。
• 目的。所述目的可以是任何合法业务。
• 注册代理和注册办公室。LLC 必须始终在伊利诺伊州保有一名代理和一个办公室（805 ILCS 180/1-35）。谁可以担任、如何更换，见注册代理。
• 成员。确认 LLC 至少有一位成员。
• 管理。每位经理，以及有经理权限的任何成员的姓名和营业地址。LLC 是成员管理还是经理管理，由其经营协议规定（805 ILCS 180/1-5）。
• 组织人。每位组织人的姓名和地址。组织人在章程上签字，不必是成员，不能是 18 岁以下的个人（805 ILCS 180/5-1）。
• 存续期。除非章程另有规定，为永久存续。

章程可以把生效日期设在备案后最多 60 天，当业务要在固定日期（例如某个月的第一天）开始时，这很有用。希望设立责任分离的系列的 LLC，必须在章程中说明，并为每个系列提交指定证书（805 ILCS 180/37-40）。持有执照的专业人士应先阅读专业 LLC。

伊利诺伊州 LLC 的首份年度报告何时到期？

伊利诺伊州 LLC 的首份年度报告，须在 LLC 的首个周年月份之前提交，即在该月第一天之前的 60 天内。周年月份是州务卿备案章程所在的日历月份（805 ILCS 180/50-1；805 ILCS 180/1-5）。对于 1 月、2 月，或多数年份的 3 月成立的 LLC，这个期间在成立当年年底开始。同样的期间每年重复，无论 LLC 有没有活动。

报告费用为$75，每个系列另加$50。它更新 LLC 的名称、注册代理和办公室、主要营业地，以及每位经理或有经理权限的成员。由一名经理签字；没有经理的，由成员指定的一名成员签字。

在周年月份第一天之前邮寄、并有邮寄证明的报告，视为按时。如果州务卿退回报告要求更正，在原定到期日后 60 天内送回更正后的报告的，不加收逾期罚款。

伊利诺伊州年度报告逾期会怎样？

漏报年度报告的伊利诺伊州 LLC，在其周年月份的第一天失去良好存续状态，随后要缴罚款；如果持续违约，州政府会将其解散。

逾期通知以普通邮件寄到注册办公室，所以代理地址过期，可能意味着通知根本收不到。银行、买家或其他州可能要求良好存续状态的证明；参见良好存续状态证明。如果 LLC 已经被解散，先看恢复公司登记。

伊利诺伊州 LLC 自己要缴州税吗？

伊利诺伊州 LLC 遵循其联邦税务分类：在联邦层面被忽略的单一成员 LLC，没有自己的伊利诺伊州所得税申报（但仍可能提交销售税或预扣税税表）；按合伙企业纳税的 LLC 提交 IL-1065 表，并缴替代税（伊利诺伊州税务局）。

税率来自税务局的税率表。多成员 LLC 的陷阱在于：成员就自己的份额缴所得税，而 LLC 仍要缴替代税。联邦的处理见LLC 如何纳税；S 公司的选择见是否应选择 S 公司身份。

多成员 LLC 的伊利诺伊州替代税怎么算？

按合伙企业纳税的 LLC 的伊利诺伊州替代税，是其伊利诺伊州净收入的1.5%，可能低于其利润。IL-1065 表填报说明分步骤算出这个税基：

1. 从 LLC 的联邦应税收入开始，加上伊利诺伊州的加项和减项；结果是基础收入。
2. 减去合伙人的个人服务收入，或对合伙人为 LLC 提供服务的合理补贴，取较大者。
3. 保留分配或分摊到伊利诺伊州的那部分收入。
4. 减去最高$1,000的标准免税额。LLC 在伊利诺伊州调整之前的收入超过$250,000时，免税额为零。

第 2 步的减项是必须的，而且补贴必须与合伙人实际做的工作相称，所以请记录谁做了什么。IL-1065 表的截止日为年末后第四个月的第 15 日；延期给予更多提交时间，但不延长缴款时间（税务局）。在伊利诺伊州有收入或亏损、按合伙企业纳税的 LLC，即使在亏损年度也必须提交 IL-1065 表；该税表也是结转亏损的依据。

伊利诺伊州 LLC 的所有人个人要缴什么税？

伊利诺伊州居民个人所有人，要就净收入（包括其分得的 LLC 利润份额）缴伊利诺伊州所得税，税率统一为4.95%（所得税税率）。该份额计入所有人的联邦调整总收入，这是 IL-1040 表的起点（税务局）。居民所有人的 LLC 利润不预扣任何税款，所以预计在预扣和抵免之后要欠超过$1,000的所有人，要通过 IL-1040-ES 表按季度缴纳；联邦预估税见季度预估税缴纳。

住在伊利诺伊州以外的成员会改变申报。没有选择 PTE 税的多成员 LLC，一般要代每位非居民成员，就其份额缴纳伊利诺伊州税（穿透预扣），这笔税款计入该成员自己的伊利诺伊州税（Pub-129）。所有人住在美国境外的，先看非居民的美国 LLC。

伊利诺伊州 LLC 需要销售税或预扣税账户吗？

伊利诺伊州 LLC 销售、租赁或出租有形商品（包括作为服务一部分转让的商品）的，需要销售税账户；有员工的，需要预扣税账户。请在第一笔此类销售或第一次雇人之前，通过 MyTax Illinois 登记（PIO-117；企业登记）。控制销售税或工资预扣税的申报和缴纳、却故意不申报或不缴的成员或经理，要对未缴金额及利息和罚款承担个人责任，即使 LLC 已被解散（35 ILCS 735/3-7）。提交 IL-1065 表或公司税表的 LLC，还要登记营业所得税。何时代收，见何时必须代收销售税；第一次发薪，见设立发薪。

伊利诺伊州 PTE 税和替代税是一回事吗？

不是。替代税是每个按合伙企业或 S 公司纳税的 LLC（投资合伙企业除外）都要缴的；穿透实体（PTE）税则是可选的，税率为 LLC 净收入的4.95%，每位成员随后就自己的份额，在自己的伊利诺伊州税中申请抵免（Pub-129）。

选择 PTE 税并不能免除替代税：两者都在同一份 IL-1065 表上计算。选择了的 LLC 如果没有缴 PTE 税，每位成员要对其份额的未缴税款、罚款和利息承担个人责任（35 ILCS 5/201(p)(6)）。在联邦层面被忽略的单一成员 LLC 不能作出选择。对于 2026 年 12 月 31 日或之后结束的纳税年度，选择了的、按合伙企业纳税的 LLC 还要每年选择税基：伊利诺伊州居民成员的全部份额加非居民成员的伊利诺伊州份额，或仅每位成员来自伊利诺伊州的收入（35 ILCS 5/201(p)）。如何选择、选择能否撤销、预估税，以及是否划算，见各州 PTE 税。

示例

以下示例仅作说明，金额为美元。它们不考虑抵免、联邦对一半自雇税的扣除和其他调整。

芝加哥的设计师，单一成员 LLC

一位设计师在 3 月提交章程，缴 $150。她的首份年度报告，在次年 3 月 1 日之前的 60 天内到期，费用 $75，此后每年重复同一期间。她的 LLC 赚得 $60,000 利润。LLC 不提交伊利诺伊州税表；利润列入她自己的 IL-1040 表，按 4.95% 的税率，这笔金额的税在扣除免税额之前约为 $2,970。

内珀维尔 LLC 的两位合伙人

两位均等的合伙人有 $100,000 的基础收入，全部在伊利诺伊州赚得。LLC 提交 IL-1065 表。为简化数字，假设合伙人服务的必要减项为零：$1,000 的标准免税额后，伊利诺伊州净收入为 $99,000，按 1.5% 计算的替代税为 $1,485。每位合伙人还在自己的 IL-1040 表上申报 $50,000 的份额。如果合伙人在业务中工作，则先扣除对该工作的合理补贴，这会降低替代税。

同样的合伙人选择了 PTE 税

LLC 在其 IL-1065 表上选择 PTE 税。PTE 税是 $100,000 的 4.95%，即 $4,950，因为标准免税额和合伙人服务的减项不适用于它。同一份税表上仍要缴 $1,485 的替代税。每位合伙人获得 $2,475 的 PTE 税抵免，在自己的伊利诺伊州税表上申请。

您的情况不同？

• LLC 有两位或更多成员，或增加了第二位：IL-1065 表、K-1-P 声明和 PTE 的决定，从有两位成员的第一年就开始；第一份税表之前，请获取公司成立协助。
• 您想要 S 公司税：阅读是否应选择 S 公司身份，然后通过公司成立协助设立。
• 有成员住在伊利诺伊州以外或美国境外：参见非居民的美国 LLC，并获取公司成立协助。
• 您已经以独资经营者的身份经营：参见把独资经营转入 LLC。
• 您在伊利诺伊州工作，却在考虑特拉华州或怀俄明州：参见在哪个州成立。
• 您需要 EIN，或不确定 W-9 表上填哪个号码：参见单一成员 LLC 的 EIN。
• 您不确定联邦 BOI 申报：参见谁仍要提交 BOI 申报。
• LLC 因漏报报告被解散：参见恢复公司登记。
• 您想比较其他州的年度费用：参见各州 LLC 年度费用和报告。