為對沖基金、 其管理人及投資者提供稅務與會計服務。

兩者都服務。已營運的基金可在年中或年末從其他 CPA 事務所轉由我們服務。新管理人可在基金推出前就開始：已成立但尚未交易的實體，仍可能須申報。我們也服務私募股權、創投、房地產、私募信貸及加密貨幣基金，以及家族辦公室。

大多數美國對沖基金按合夥企業課稅。繳納聯邦所得稅的是合夥人，而不是基金。基金須提交 1065 表、每位合夥人一份 K-1，通常還有 K-2 及 K-3 附表。曆年制基金須於3月15日或之前申報；如提交 7004 表，期限延至9月15日。對於 2027 年到期的稅表，每逾期一個月，每位合夥人罰 $260，最多計 12 個月。有 50 位合夥人的基金逾期三個月，罰款達 $39,000。每份逾期或錯誤的 K-1 可另罰 $340。

可以。我們可以為基金記帳、維護資本帳戶，並計算資產淨值（NAV）。我們也編制投資者報表，讓 K-1 與報表出自同一套數字。已有基金行政管理人？我們以其報告為基礎。基金審計仍由獨立審計師負責。私募備忘錄（PPM）及合夥協議由您的律師起草。我們不提供審計、審閱或其他鑑證服務，也不處理證券申報或提供投資建議。

可以。稅表、K-1 及基金會計都可接手，年中或年末皆可。我們從上一年的稅表和 K-1、以往的工作底稿、合夥協議及您基金行政管理人的報告著手。我們會結轉每位合夥人的資本帳戶，以及每個基金的稅務選擇和分配方法。已經進入 K-1 季？請在電話中告訴我們您的截止日期。投資者開戶、AML/KYC（反洗錢及客戶身份核實）審查及認購仍由您的基金行政管理人負責。

在對企業本身課稅的州或市，通常需要。紐約市非法人企業稅為分配至該市應稅收入的 4%。只為自身帳戶交易的基金可獲豁免，但收取費用的管理人不能豁免。其他州和市各有規定。我們提交管理人的州稅表及市稅表，並檢查穿透實體稅選擇能否降低合夥人的稅負。

於4月15日或之前申請延期並繳納預估稅款。延期只延長報稅時間，不延長繳稅時間。已延期的基金最晚可於9月15日發出 K-1。您延期後的稅表截止日期為10月15日。我們會計算預估稅款，並提交由 K-1 產生的每份州稅表。臨近截止日期仍缺 K-1，或是本報稅季的新客戶？請在電話中告訴我們您的截止日期。

它們是您在基金利潤中所佔的份額，按收益、股息或利息課稅。根據第 1061 條，附帶權益收益只有在資產持有超過 3 年時才屬長期收益。持有期通常按基金的持有期計算，而不是您收到分派的日期。2025 年稅法沒有改變這一點。合格股息、第 1256 條期貨及營業財產的第 1231 條收益不適用此規則。我們會把基金 K-1 工作表上的數字轉入您的稅表。

每個基金適用各自的美國規則。德拉瓦州基金提交 1065 表，並向其合夥人發出 K-1。有美國合夥人及美國收入的開曼主基金，通常也須提交 1065 表。只做交易的開曼聯接基金通常無需提交美國稅表，但分攤給它的美國股息仍按 30% 預扣，並以 1042-S 表申報。我們會列出每個實體（包括管理公司）的申報項目及日期。

如基金只為自身帳戶買賣證券，這些投資者通常無需就交易收益繳納美國稅。美國股息仍須預扣稅款：提供 W-8BEN 表後，加拿大投資者為 15%，中國大陸投資者為 10%；香港投資者為 30%。如基金有美國營業收入，由基金預扣稅款，個人投資者須提交 1040-NR 表。投資美國有限合夥企業的加拿大人，須在 T1 申報所佔份額、申請抵免，並可能須提交 T1135 表。

可以。我們編制基金及管理公司的美國稅表和 K-1。外資持有的單一成員美國 LLC，與其所有者之間有資金往來時，須提交 5472 表。即使沒有收入也適用。5472 表須附於一份僅作資訊申報的 1120 表，截止日期為4月15日。漏交 5472 表可被罰 $25,000。我們也編制加拿大稅表及中國個人所得稅申報。香港和台灣的稅表仍由您當地的顧問處理。

取決於您的實體、投資者人數，以及涉及的州和國家。免費電話諮詢後、工作開始前，您會收到報價，再由您決定。