Buchungssatz Geschäftsdarlehen: Tilgung und Zinsen trennen

Wie buche ich ein Geschäftsdarlehen in der Buchhaltung?

Ein Geschäftsdarlehen ist eine Verbindlichkeit, kein Einkommen. Wenn das Geld eingeht, steigen das Bankguthaben und der Darlehenssaldo um denselben Betrag, die Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) ändert sich also nicht. Wird ein Darlehen nicht so gebucht, stimmt der Gewinn nicht, und ein Kreditgeber oder eine Steuererklärung hat diese Zahl womöglich schon verwendet. Der IRS (Internal Revenue Service, US-Bundessteuerbehörde) sagt: Geld aus einem echten Darlehen (Bona Fide Loan) ist kein Einkommen. Ob ein Darlehen echt ist, wird anhand der Tatsachen geprüft; hier geraten Darlehen ohne Unterlagen oder von einem Eigentümer oder Verwandten in Schwierigkeiten.

Der Buchungssatz lautet: Soll Bankkonto, Haben Darlehenskonto des Kreditgebers. Darlehen mit fester Laufzeit, Geräte-Darlehen, SBA-Darlehen (Darlehen mit Garantie der US-Behörde für kleine Unternehmen) und Kreditlinien werden gleich gebucht. Zahlt der Kreditgeber beim Abschluss an einen Dritten, belasten Sie statt des Bankkontos das Gekaufte.

Die Buchungen sind für einen Einzelunternehmer, eine Personengesellschaft und eine Kapitalgesellschaft gleich; nur die Zeile der Steuererklärung, in der die Zinsen stehen, unterscheidet sich. Ein Fall ist nicht einfach, wenn Raten in einem abgeschlossenen oder bereits eingereichten Jahr schon als Aufwand gebucht wurden, ein Teil des Geldes für private Ausgaben diente, eine Inzahlungnahme, Gebühren oder ein erlassener Restbetrag im Spiel sind, das Darlehen auf Ihren eigenen Namen läuft, das Unternehmen das Geld aber nutzt, oder der Kreditgeber ein Eigentümer, Gesellschafter oder Verwandter ist.

Sammeln Sie: den Darlehensvertrag, den Tilgungsplan des Kreditgebers, jeden Auszug des Kreditgebers seit Darlehensbeginn, die Abschlussabrechnung, die Kaufrechnung für alles Finanzierte und den Kontoauszug mit dem Geldeingang.

Wie teile ich eine Darlehensrate in Tilgung und Zinsen auf?

Nutzen Sie den Plan des Kreditgebers. Gibt es keinen, bitten Sie den Kreditgeber um einen oder verwenden Sie die Zinsen und die Tilgung, die auf jedem Auszug stehen. Jede Rate eines Tilgungsdarlehens hat einen Zinsanteil, berechnet auf die noch offene Schuld, und einen Tilgungsanteil, nämlich den Rest. Die Zinsen sind in den ersten Raten am höchsten und sinken mit dem Saldo. Buchen Sie jede Rate als einen Buchungssatz mit drei Zeilen:

Die Buchhaltungssoftware zeigt die Zahlung als eine einzige Abbuchung. Zu entscheiden ist nur die Kategorie: Teilen Sie sie auf das Zinsaufwandskonto und das Darlehenskonto auf. Die ganze Abbuchung auf eine Aufwandskategorie zu buchen, ist der Fehler, der die Aufwendungen zu hoch ausweist.

• Der Plan entscheidet, nicht eine Formel. Zahlungstermine, Tageszählung, Zinsänderungen, Sonderzahlungen und eine Zeit mit reinen Zinszahlungen verschieben die Aufteilung. Wenn die Parteien nichts anderes vereinbart haben, verrechnet der IRS eine Teilzahlung zuerst mit den Zinsen und den Rest mit der Tilgung (Publication 535).
• Andere Gebühren des Kreditgebers sind weder das eine noch das andere. Treuhandzahlungen (Escrow), Verspätungsgebühren und Jahresgebühren bekommen eigene Konten.
• Eine Kreditlinie funktioniert genauso. Jede Inanspruchnahme erhöht den Saldo; jede Zahlung senkt ihn um ihren Tilgungsanteil.

Weil die Tilgung nie in die GuV gelangt, kann der Gewinn gesund aussehen, während das Geld sinkt: Lesen Sie Gewinn, aber kein Geld auf dem Konto.

Welcher Teil einer Darlehensrate ist abziehbar, und welche Grenzen gelten?

Nur der Zinsanteil, und nur soweit das geliehene Geld im Unternehmen verwendet wurde. Die Tilgung zahlt Geld zurück, das bereits eingegangen ist; bei einer Teilzahlung erlaubt der IRS den Abzug für die Zinsen, nicht für den Rest (Publication 535). Für die Zinsen gelten drei Prüfungen:

1. Verwendung des Geldes. Die Zinsen folgen der Verwendung der Mittel, nicht der Sicherheit für das Darlehen. Ein Darlehen, das durch Betriebsvermögen gesichert, aber für ein privates Auto ausgegeben wird, erzeugt private Zinsen. Hat ein Darlehen betriebliche und private Ausgaben bezahlt, müssen die Zinsen aufgeteilt werden (Publication 334). Ein eigenes Konto für die Darlehensmittel erleichtert die Zuordnung.
2. Eine echte Schuld. Der Kreditnehmer muss rechtlich haften, beide Seiten müssen die Rückzahlung beabsichtigen, und es muss ein echtes Schuldner-Gläubiger-Verhältnis bestehen (Publication 535, eine eingestellte IRS-Publikation, deren letzte Ausgabe online bleibt).
3. Die Grenze nach Section 163(j). Ein Unternehmen liegt in der Regel außerhalb der Obergrenze, wenn es kein Steuersparmodell (Tax Shelter) ist und seine durchschnittlichen jährlichen Bruttoeinnahmen der 3 vorangegangenen Steuerjahre $32.000.000 oder weniger betragen. Die Einnahmen verbundener Unternehmen werden zusammengerechnet, und der Eigentümer einer Personengesellschaft oder S Corporation (US-Kapitalgesellschaft, deren Gewinne bei den Eigentümern besteuert werden) rechnet sich einen Anteil an deren Einnahmen zu. Ein Immobilien- oder landwirtschaftlicher Betrieb kann stattdessen aus der Regel herauswählen; die Wahl ist unwiderruflich und verlangt für bestimmtes Vermögen das alternative Abschreibungssystem (Alternative Depreciation System, ADS), gehört also zum Ersteller der Steuererklärung. Andere Unternehmen können Betriebszinsen nur bis zur Höhe ihrer Betriebszinserträge abziehen, plus 30 % des angepassten steuerpflichtigen Einkommens, plus Zinsen für Lagerfinanzierung (Floor Plan Financing). Nicht abziehbare Zinsen werden vorgetragen, und Form 8990 meldet die Grenze und den Vortrag (Section 163(j); Anleitung zu Form 8990).

Zwei weitere Regeln gelten. Ein Unternehmen nach der Zufluss-Abfluss-Methode (Cash Method) zieht Zinsen bei Zahlung ab, ein Unternehmen nach der periodengerechten Methode (Accrual Method), sobald sie anfallen, und vorausgezahlte Zinsen erst in dem Jahr, in dem sie fällig werden. Zinsen auf ein Darlehen zur Herstellung von Immobilien oder bestimmtem anderem langlebigem Vermögen müssen unter Umständen stattdessen den Kosten dieses Vermögens zugerechnet werden, es sei denn, das Unternehmen ist ein Small Business Taxpayer (kleines Unternehmen im Sinne der Regel) (Publication 535).

Zeilennummern können sich von einem Formularjahr zum nächsten ändern.

Was ist, wenn ich die ganze Darlehensrate als Aufwand gebucht habe?

Der Gewinn ist um den Tilgungsanteil zu niedrig, und der Darlehenssaldo in der Buchhaltung ist zu hoch. Bis zum Ende der Laufzeit entspricht die als Aufwand gebuchte Tilgung dem geliehenen Betrag. Die Korrektur verschiebt die Tilgung vom Aufwand in den Darlehenssaldo:

1. Listen Sie anhand von Plan und Auszügen des Kreditgebers die Tilgung jeder Rate seit Darlehensbeginn auf und summieren Sie sie je Jahr.
2. Buchen Sie im offenen Jahr einen Buchungssatz für die Tilgung dieses Jahres: Soll Darlehenssaldo, Haben das Aufwandskonto, auf das die Raten gebucht wurden.
3. Ermitteln Sie für frühere Jahre die Korrektur jedes Jahres zuerst in einer Aufstellung, bevor Sie etwas buchen. Sie ändert den Gewinn des jeweiligen Jahres und das Eigenkapital, mit dem das nächste Jahr beginnt, sodass die Buchhaltung nicht mehr zur eingereichten Steuererklärung passt (Gewinnrücklagen, die nicht zur Steuererklärung des Vorjahres passen).
4. Prüfen Sie, dass der Darlehenssaldo in der Buchhaltung jetzt dem Saldo des Kreditgebers am selben Datum entspricht.

Die Tilgung ist nicht abziehbar, daher kann eine eingereichte Steuererklärung, die ganze Raten abgezogen hat, mehr geltend gemacht haben, als die Regeln erlauben. Ob Sie die Steuererklärung ändern, hängt von Jahr, Beträgen und Unternehmensform ab. Ein selbstständiger Eigentümer kann mit Steuererklärung wegen Fehlern bei Betriebsausgaben ändern beginnen. Eine Personengesellschaft oder S Corporation, deren Schedule K-1 (Gewinnanteilsmitteilung) bereits verschickt wurden, sollte Korrektur einer eingereichten Unternehmenserklärung lesen.

Wie buche ich ein Fahrzeug oder Gerät, das mit einem Darlehen gekauft wurde?

Buchen Sie den Vermögenswert zu den vollen Anschaffungskosten und das Darlehen in Höhe des geliehenen Betrags. Das Bankguthaben sinkt nur um das, was bei Vertragsabschluss gezahlt wurde. Anschaffungskosten sind das, was in bar, in Schuldverpflichtungen, anderem Vermögen oder Leistungen bezahlt wird, plus Posten wie Sales Tax (US-Umsatzsteuer auf Verkäufe), Fracht und Installation (Publication 551; Publication 946). Wer Vermögen kauft, das mit einer Schuld belastet ist, gilt als dessen Eigentümer und kann es abschreiben (Publication 946).

Jede spätere Rate ist Zinsaufwand plus ein sinkender Darlehenssaldo. Sie ist nie ein Aufwand „Lkw-Rate“ und wird nie den Anschaffungskosten des Vermögenswerts zugeschlagen. Die Abschreibung oder, wo es einen gibt, ein Abzug im ersten Jahr holt die Kosten zurück: Lesen Sie Geräte im ersten Jahr abschreiben.

Zinsen für ein teilweise privat gefahrenes Fahrzeug. Ein selbstständiger Eigentümer kann den betrieblich genutzten Anteil der Zinsen in der Regel in Schedule C abziehen, auch beim Standardsatz pro Meile (Publication 334; Publication 463). Der private Anteil bleibt außerhalb der GuV. Gehört das Fahrzeug einer Kapitalgesellschaft oder Personengesellschaft, zahlt die Gesellschaft die Zinsen, und die private Nutzung durch einen Eigentümer ist eine eigene Frage der Vergütung oder Ausschüttung: Lesen Sie ein Fahrzeug über das Unternehmen kaufen.

Eine Inzahlungnahme. Liegt die Anrechnung nahe am Marktwert des alten Fahrzeugs, zeigt die Buchhaltung das neue Fahrzeug zum Vertragspreis als Zugang und das alte Fahrzeug zu den Anschaffungskosten abzüglich der aufgelaufenen Abschreibung als Abgang, wobei ein Unterschied zur Anrechnung als Gewinn oder Verlust gebucht wird. Wirken Preis des Händlers und Anrechnung beide überhöht, brauchen Kosten und Gewinn den Ersteller der Steuererklärung. Steuerlich ist die Inzahlungnahme eines gewöhnlichen Fahrzeugs ein Verkauf des alten und ein Kauf des neuen Fahrzeugs, weil die Behandlung als Tausch gleichartiger Vermögenswerte (Like-Kind Exchange) heute nur noch Immobilien erfasst (26 U.S.C. 1031; Publication 544), auch wenn Publication 463 noch älteren Text zur Inzahlungnahme zeigt. Geben Sie dem Ersteller die steuerlichen Anschaffungskosten des alten Fahrzeugs, die Abschreibungshistorie, die Nachweise zur betrieblichen Nutzung und den Vertrag der Inzahlungnahme, damit er den steuerlichen Gewinn oder Verlust und die steuerlichen Anschaffungskosten des neuen Fahrzeugs ermitteln kann.

Werden Darlehensgebühren und Points sofort abgezogen?

In der Regel nein. Die meisten Kosten für die Aufnahme eines Darlehens werden über die Laufzeit verteilt. Points, auch Abschlussgebühren oder Discount Points genannt, sind vorausgezahlte Zinsen und in der Regel nicht im Jahr der Zahlung voll abziehbar (Publication 535). Für ein Darlehen auf Betriebsvermögen sagt Publication 551, dass eine Bonitätsauskunft und eine vom Kreditgeber verlangte Bewertung als Kosten der Darlehensaufnahme aktiviert und über die Darlehenslaufzeit abgezogen werden und dass Points in der Regel über die Laufzeit abgezogen werden. Nach der Vorschrift werden Kosten der Darlehensausgabe (Debt Issuance Costs), also Transaktionskosten, die aktiviert werden müssen, über die Laufzeit abgezogen, als senkten sie den Ausgabepreis des Darlehens (26 CFR 1.446-5). Eine verwandte Vorschrift behandelt insgesamt bis zu $5.000 an Kosten für die Verfolgung einer Kreditaufnahme, ohne Arbeitnehmervergütung und Gemeinkosten, als nicht aktivierungspflichtig; Provisionen zählen nie, und über dieser Summe zählt nichts davon (26 CFR 1.263(a)-5). Publication 551 erwähnt diese Regel nicht, ob kleine Kosten außer Points bei Zahlung abgezogen werden, ist daher eine Frage für den Ersteller der Steuererklärung.

In der Buchhaltung buchen Sie Gebühren als aktivierte Finanzierungskosten und verschieben jeden Monat einen Teil in den Zinsaufwand. Behält der Kreditgeber Gebühren von den Darlehensmitteln ein, ist die Einzahlung netto, der Darlehenssaldo aber der volle Betrag. Ein Disagio oder Points, die von den Mitteln abgezogen werden, sind bei Erhalt des Darlehens keine gezahlten Zinsen (Publication 535) und folgen der oben genannten Regel für die Verteilung über die Laufzeit. Andere Gebühren folgen den obigen Regeln für ihre Art: Dass eine Gebühr von den Mitteln abgezogen wird, entscheidet für sich allein nicht, wann sie abziehbar ist. Endet das Darlehen vorzeitig, sind die noch nicht verteilten Gebühren und Points möglicherweise in diesem Jahr abziehbar; eine Refinanzierung beim selben Kreditgeber verschiebt sie jedoch in der Regel in die Laufzeit des neuen Darlehens.

Was ist, wenn ein Teil des Darlehens erlassen oder aufgehoben wird?

Erlässt ein fremder Kreditgeber einen Teil des Saldos, buchen Sie ihn aus und verbuchen im selben Buchungssatz einen Gewinn. Ist der Kreditgeber ein Eigentümer, Gesellschafter oder Aktionär, ist der Erlass meist stattdessen eine Einlage, wobei eine Kapitalgesellschaft trotzdem Einkünfte aus Schuldenerlass haben kann, wenn die Schuld die Anschaffungskosten des Eigentümers in der Schuld übersteigt: Lesen Sie Einlagen und Darlehen von Eigentümern an eine LLC (US-Gesellschaft mit beschränkter Haftung). Steuerlich ist eine Schuld, die für weniger als den geschuldeten Betrag erlassen wird, in der Regel im Jahr des Erlasses steuerpflichtig, sofern keine Ausnahme oder Befreiung gilt (Topic 431).

• Ausnahmen kommen zuerst. Bei einem Kreditnehmer nach der Zufluss-Abfluss-Methode sind erlassene, nicht gezahlte Zinsen, die bei Zahlung abziehbar gewesen wären, kein Einkommen, erlassene Tilgung erhält jedoch keine solche Erleichterung (26 U.S.C. 108(e)(2)). Eine qualifizierte Preisminderung des Verkäufers für Vermögen, das Sie bei diesem Verkäufer gekauft haben, ist kein Einkommen und verlangt keine Minderung von Steuerattributen (Tax Attributes, etwa Verlustvorträge) (Topic 431).
• Befreiungen umfassen Schulden, die in einem Insolvenzverfahren erlassen werden, soweit der Kreditnehmer zahlungsunfähig war, qualifizierte landwirtschaftliche Schulden und, für Kreditnehmer, die keine C Corporation sind, qualifizierte Schulden eines Immobiliengeschäfts. Ein befreiter Betrag mindert in der Regel Steuerattribute wie Verlustvorträge und die Anschaffungskosten von Vermögen und wird auf Form 982 gemeldet (Publication 4681). Die Befreiung für Immobilien ist eine Wahl: Kreuzen Sie auf einer fristgerecht eingereichten Steuererklärung, einschließlich Fristverlängerungen, Form 982 Zeile 1d an. Wer fristgerecht eingereicht und die Wahl ausgelassen hat, kann sie in der Regel noch in einer geänderten Erklärung treffen, die innerhalb von 6 Monate nach dem nicht verlängerten Fälligkeitstermin der Erklärung eingereicht wird (Anleitung zu Form 982).
• Darlehen aus dem Paycheck Protection Program (US-Corona-Hilfsprogramm für Lohnkosten). Der Erlass eines erfassten Darlehens war durch ein eigenes Gesetz vom Bruttoeinkommen ausgenommen, nicht durch Section 108; in der Buchhaltung ist er daher ein Gewinn, in der Steuererklärung aber kein Einkommen (Rev. Proc. 2021-20). Andere Hilfsprogramme haben eigene Regeln.
• Form 1099-C (Meldung erlassener Schulden). Ein erfasster Kreditgeber, der nach einem feststellbaren Ereignis $600 oder mehr erlässt, muss sie einreichen, unabhängig davon, ob der Kreditnehmer das Einkommen melden muss (Anleitung). Treibt der Kreditgeber weiter ein, ist die Schuld womöglich nicht erlassen. Der Kreditnehmer meldet den richtigen Betrag, was auch immer auf dem Formular steht.
• Rücknahme oder Zwangsvollstreckung. Ein Gläubiger, der das Vermögen übernimmt, das eine Schuld besichert, gilt als dessen Käufer, was für das Vermögen einen Gewinn oder Verlust ergibt. Eine Schuld, für die der Kreditnehmer persönlich haftet, kann zusätzlich Einkünfte aus Schuldenerlass ergeben; eine Schuld ohne persönliche Haftung (Nonrecourse) nicht (Topic 431).
• Personengesellschaften und S Corporations. Die Befreiungen und die Wahl für Immobilien gelten bei einer Personengesellschaft auf Ebene des Gesellschafters (jeder Gesellschafter wählt) und bei einer S Corporation auf Ebene der Gesellschaft (26 U.S.C. 108(d)).

Wie prüfe ich den Darlehenssaldo jeden Monat?

Vergleichen Sie den Darlehenssaldo in der Buchhaltung mit dem Saldo auf dem Auszug des Kreditgebers am selben Datum und bestätigen Sie dann, dass Zinsen plus Tilgung der Rate entsprechen. Der IRS empfiehlt, das betriebliche Girokonto monatlich abzustimmen (Publication 583).

Ein Hypothekengeber sendet in der Regel Form 1098, wenn Zinsen und bestimmte Points in einem Jahr $600 oder mehr erreichen (Publication 535). Das Formular erfasst Zinsen, die von einer natürlichen Person, auch einem Einzelunternehmer, eingehen; eine Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft verlässt sich daher auf den Jahresauszug des Kreditgebers (Anleitung zu Form 1098). Ist der Kreditgeber eine Privatperson oder ein anderer Kreditgeber, der keine Kapitalgesellschaft ist, schuldet das Unternehmen diesem Kreditgeber womöglich eine Form 1099-INT (Meldung von Zinserträgen), sobald die Zinsen eines Jahres $2.000 erreichen; ein Kreditgeber in der Rechtsform einer Kapitalgesellschaft ist ausgenommen (26 U.S.C. 6041; Anleitung zu Form 1099-INT). Häufige Ursachen für eine Abweichung sind eine Zahlung, die erst nach Monatsende abgebucht wurde, eine Sondertilgung, eine als Tilgung gebuchte Gebühr oder Treuhandzahlung oder eine nie gebuchte Inanspruchnahme einer Kreditlinie. Ein Saldo, der nicht aufgeht, zeigt sich auch in einer Bilanz, die falsch aussieht.

Beispiel

Diese Beispiele sind veranschaulichend und verwenden US-Dollar.

Ein Darlehen mit fester Laufzeit: Nur die Zinsen erreichen die GuV

Ein Unternehmen leiht sich $100.000 zu 8 % über 5 Jahre, bei gleich hohen Monatsraten von etwa $2.028. Beim Eingang lautet der Buchungssatz: Soll Bankkonto $100.000, Haben Darlehen $100.000. Die GuV ändert sich nicht.

Im ersten Monat betragen die Zinsen etwa $667 ($100.000 × 8 % ÷ 12) und die Tilgung etwa $1.361. Der Buchungssatz lautet: Soll Zinsaufwand $667 und Darlehen $1.361, Haben Bank $2.028. Im zweiten Monat betragen die Zinsen etwa $658 und die Tilgung etwa $1.370, weil die Zinsen auf einen kleineren Saldo berechnet werden. Nach zwölf Raten betragen die Zinsen des Jahres etwa $7.388, die Tilgung etwa $16.944 und der Darlehenssaldo etwa $83.056. Nur die $7.388 erreichen die GuV.

Ein Lkw, gekauft mit Anzahlung, Darlehen und Inzahlungnahme

Ein selbstständiger Eigentümer kauft einen Lkw für $60.000 mit $10.000 Anzahlung und einem Darlehen über $50.000. Der Buchungssatz lautet: Soll Lkw $60.000, Haben Bank $10.000 und Haben Darlehen $50.000. Bei 7 % betragen die Zinsen im ersten Monat etwa $292. Der Lkw wird zu 80 % betrieblich genutzt, daher sind etwa $233 betrieblicher Zinsaufwand und etwa $58 privat und bleiben außerhalb der GuV.

Nun derselbe Lkw für $60.000, gekauft mit einer Inzahlungnahme. Der alte Lkw kostete $30.000 und hat in der Buchhaltung $20.000 aufgelaufene Abschreibung. Der Händler rechnet dafür $12.000 an, etwa seinen Marktwert, und der Eigentümer zahlt $8.000 bar und leiht sich $40.000.

Der Gewinn in der Buchhaltung ist die Anrechnung von $12.000 abzüglich des Buchwerts des alten Lkw von $10.000. Der steuerliche Gewinn oder Verlust beruht auf den steuerlichen Anschaffungskosten des alten Lkw, die abweichen können.

Jede Rate als Aufwand gebucht

Nehmen wir das erste Darlehen. Alle zwölf Raten von etwa $2.028 werden auf ein Aufwandskonto gebucht, sodass etwa $24.332 als Aufwand erfasst werden. Nur etwa $7.388 waren Zinsen. Die Aufwendungen sind um etwa $16.944 zu hoch und der Gewinn um denselben Betrag zu niedrig: Eine Buchhaltung, die $30.000 Gewinn zeigt, sollte etwa $46.944 zeigen. Die Bilanz zeigt das Darlehen weiterhin mit $100.000, während der Kreditgeber etwa $83.056 ausweist, und die Lücke wächst jedes Jahr. Ist das Jahr noch offen, belasten Sie zur Korrektur das Darlehen mit $16.944 und schreiben dem Aufwandskonto $16.944 gut.

Anders in Ihrem Fall?

• Raten wurden ein Jahr oder länger voll als Aufwand gebucht, oder eine eingereichte Steuererklärung hat den falschen Gewinn verwendet: Die Korrekturbuchungen, ob sich eine Steuererklärung ändert, und der richtige Anfangssaldo des Darlehens erfordern fachliche Beurteilung. Beginnen Sie mit Steuererklärung wegen Fehlern bei Betriebsausgaben ändern oder Korrektur einer eingereichten Unternehmenserklärung und holen Sie sich Hilfe bei der Buchhaltung.
• Ein Darlehen hat betriebliche und private Ausgaben bezahlt: Die Zinsen müssen zugeordnet und aufgeteilt werden, und der private Anteil muss aus der Buchhaltung genommen werden. Holen Sie sich Hilfe bei der Buchhaltung, um die Aufteilung anhand der Auszüge neu aufzubauen.
• Gebühren, ein Erlass oder eine Inzahlungnahme erschweren die Buchung: Die Buchung und die steuerliche Behandlung können abweichen. Holen Sie sich Hilfe bei der Buchhaltung, bevor Sie buchen, und lesen Sie ein Fahrzeug über das Unternehmen kaufen, wenn das Unternehmen das Fahrzeug besitzt.
• Ein Eigentümer, Gesellschafter oder Aktionär hat das Geld geliehen, oder das Darlehen läuft auf Ihren Namen und das Unternehmen nutzt es: Das Unternehmen ist womöglich nicht der Kreditnehmer, daher werden Zinsen und Rückzahlung anders gebucht. Lesen Sie Einlagen und Darlehen von Eigentümern an eine LLC oder Gesellschafterdarlehen an eine S Corporation und holen Sie sich Hilfe bei der Buchhaltung, um zu klären, was geliehen und was eingelegt wurde. Zu einem Darlehen eines Verwandten ohne Unterlagen lesen Sie ein Familiendarlehen an Ihr Unternehmen.
• Das Darlehen ist Venture Debt mit Warrants, oder der Saldo liegt auf einer Kreditkarte: Lesen Sie Venture Debt und Warrants oder Kreditkartenzahlungen in der Buchhaltung.
• Eine Bank will vor der Kreditvergabe Abschlüsse sehen, oder die Buchhaltung liegt Monate zurück: Lesen Sie Finanzabschlüsse für einen Bankkredit oder überfällige Buchhaltung nachholen und holen Sie sich Hilfe bei der Buchhaltung, um das Darlehenskonto auf den neuesten Stand zu bringen.