یہ کس کے لیے ہے
- Form T2125 پر رپورٹ کرنے والے کینیڈین انفلوئنسرز، اسٹریمرز اور سبسکرپشن کریئیٹرز
- کریئیٹر آمدنی کمانے والی کینیڈین کارپوریشنیں
یہاں شامل نہیں
- کسی خاص چیز کے لیے سرمائے کی لاگت کے الاؤنس کی کلاس چننا
- ہوم اسٹوڈیو کے اخراجات اور ہوم آفس کے قواعد
- ادائیگیوں پر امریکی ودہولڈنگ اور امریکی ڈالر کا حساب کتاب
- کارپوریشن بنانی چاہیے یا نہیں
- کیوبیک کے قواعد اور صوبائی سیلز ٹیکس
کینیڈین انفلوئنسر یا اسٹریمر کیا کاٹ سکتا ہے؟
کریئیٹر وہ خرچ کاٹ سکتا ہے جو کریئیٹر آمدنی کمانے کے لیے ہو، رقم میں معقول ہو، دیرپا سرمایہ جاتی خریداری نہ ہو اور ذاتی یا رہن سہن کا خرچ نہ ہو۔ CRA کا انفلوئنسر صفحہ کہتا ہے کہ اخراجات معقول ہونے چاہئیں اور انفلوئنسر کے طور پر آمدنی سے براہ راست متعلق۔ جو CRA صفحات پڑھے گئے وہ یہ نہیں بتاتے کہ کیمرے پر آنا کسی ذاتی خرچ کو کاروباری بنا دیتا ہے یا نہیں؛ نیچے کے چار سوالات فیصلہ کرتے ہیں، اور جوابات حقائق پر منحصر ہیں۔ یہی ٹیسٹ فین سبسکرپشن سائٹس کے کریئیٹرز پر بھی لاگو ہیں، بشمول بالغوں کے مواد کے کریئیٹرز۔
| خرچ | عموماً کیسے برتا جاتا ہے |
|---|---|
| پلیٹ فارم کے اخراجات، ایڈیٹنگ سافٹ ویئر، پروموشن | کریئیٹر آمدنی سے جڑے ہونے پر قابل کٹوتی (CRA) |
| کیمرہ، لائٹس، مائیکروفون، کمپیوٹر | سرمایہ جاتی: سرمائے کی لاگت کے الاؤنس (CCA) سے دعویٰ ہوتا ہے، عام خرچ کے طور پر نہیں |
| صرف مواد کے لیے خریدے گئے پراپس | معقول ہونے اور مواد میں استعمال ہو کر ختم ہو جانے پر قابل کٹوتی؛ دیرپا پراپ سرمایہ جاتی ہے (CCA) |
| کپڑے، بال، میک اپ | مقصد پر منحصر؛ اگر روزمرہ زندگی کے کام آئے تو ذاتی |
| کھانا، پینا اور تفریح | عموماً 50% تک محدود؛ عام کھانے عموماً ذاتی ہیں |
| فون، انٹرنیٹ، مشترکہ ڈیوائس | صرف کاروباری حصہ |
| ایڈیٹرز، اسسٹنٹس، منیجرز، ایجنٹس | کریئیٹر کے کام کے لیے ادا کیے جانے اور معقول ہونے پر قابل کٹوتی؛ وصول کنندہ کے سلپس درکار ہو سکتے ہیں (ذیلی ٹھیکیداروں کو ادائیگیوں کی رپورٹنگ) |
| مواد بنانے یا برانڈ سے ملنے کا سفر | سفر کاروبار کے لیے ہو تو قابل کٹوتی؛ ملا جلا سفر تقسیم ہوتا ہے |
| مواد کے بدلے ملنے والی مفت پروڈکٹس اور سفر | پہلے آمدنی، مناسب مارکیٹ قیمت پر؛ پھر خرچ کو پرکھا جاتا ہے |
کیس کب سیدھا نہیں: آپ نے کپڑے، بیوٹی، پراپس یا سفر کا دعویٰ کیا ہے یا کرنا چاہتے ہیں جسے جائزہ لینے والا ذاتی کہہ سکتا ہے؛ کئی پلیٹ فارمز یا ممالک سے آمدنی؛ GST/HST رجسٹریشن کی حد کے قریب فروخت؛ ایسی کارپوریشن جو وہ چیزیں خریدے جو مالک پہنتا یا استعمال کرتا ہے؛ اور وہ پچھلے سال جن کی آمدنی گوشوارے سے رہ گئی۔ انفرادی کاروبار کا مالک Form T2125 پر رپورٹ کرتا ہے (CRA)۔ کسی بھی چیز کا دعویٰ کرنے سے پہلے ادائیگیوں کی اسٹیٹمنٹس، برانڈ معاہدے، رسیدیں اور ہر شوٹ کے لیے ایک سطر کا مقصد نوٹ جمع کریں۔
یہ صفحہ وفاقی قواعد کا احاطہ کرتا ہے۔ کیوبیک کا رہائشی Revenu Québec (کیوبیک کا ٹیکس محکمہ) کے پاس بھی گوشوارہ جمع کراتا ہے، جس کے قواعد مختلف ہو سکتے ہیں۔
کریئیٹر کے خرچ کو کون سا ٹیسٹ پاس کرنا ہوتا ہے؟
ہر خرچ سے چار سوال پوچھیں۔ Income Tax Act کسی خرچ کی کٹوتی کی اجازت نہیں دیتا جب تک وہ کاروبار سے آمدنی کمانے یا پیدا کرنے کے لیے نہ کیا گیا ہو (سیکشن 18(1)(a))۔
- کیا یہ کریئیٹر آمدنی کمانے کے لیے کیا گیا؟ مواد، برانڈ ڈیل یا پلیٹ فارم کا خرچ اہل ہے۔ آپ کی زندگی کا خرچ نہیں۔
- کیا یہ معقول ہے؟ بصورت دیگر قابل کٹوتی رقم صرف اسی حد تک جائز ہے جتنی حالات میں معقول ہو (سیکشن 67)۔
- کیا یہ دیرپا ہے؟ دیرپا اثاثہ سرمایہ جاتی ہے اور عام خرچ کی بجائے CCA سے دعویٰ ہوتا ہے؛ کچھ اثاثوں پر پہلے سال پورے CCA کا دعویٰ ممکن ہے (سیکشن 18(1)(b))۔
- کیا یہ ذاتی یا رہن سہن کا ہے؟ ذاتی یا رہن سہن کے اخراجات قابل کٹوتی نہیں، سوائے کاروبار کے دوران گھر سے دور رہنے کے سفر کے (سیکشن 18(1)(h))۔
جو خرچ کاروبار اور ذاتی دونوں کے لیے ہو، اس کے بارے میں CRA کہتا ہے کہ صرف کاروباری حصہ درج کریں۔ کسی بھی کاروبار کے عمومی قواعد کے لیے CRA کے قبول کردہ کاروباری اخراجات دیکھیں۔
میری کریئیٹر سرگرمی کاروبار ہے یا شوق، اور کیا فرق پڑتا ہے؟
فرق پڑتا ہے: اس صفحے کی کٹوتیاں صرف کاروبار یا جائیداد کی آمدنی کے مقابل لاگو ہوتی ہیں (سیکشن 18(1)(a))۔ کریئیٹر سرگرمی کاروبار ہے یا نہیں، یہ حقائق کا سوال ہے۔ قانون "کاروبار" کی وسیع تعریف کرتا ہے، جس میں کوئی بھی تجارت، پیشہ یا اقدام شامل ہے (سیکشن 248(1))؛ وہ آمدنی کی کوئی سطح مقرر نہیں کرتا۔
CRA کا انفلوئنسر صفحہ کاروبار کا کوئی ٹیسٹ نہیں دیتا۔ اس کا فنکاروں اور مصنفین کا فولیو سپریم کورٹ کا ٹیسٹ لاگو کرتا ہے: کیا سرگرمی ذاتی مشغلہ ہے، یا منافع کے لیے کی جاتی ہے؟ وہ منافع کی تاریخ، تربیت، آپ کے منصوبے اور منافع دکھانے کی صلاحیت کو دیکھتا ہے۔ کوئی ایک عنصر فیصلہ نہیں کرتا، اور سرگرمی کافی کاروباری انداز میں چلائی جانی چاہیے۔ وہ فولیو بصری اور پرفارمنگ فنکاروں کو ڈھانپتا ہے، انفلوئنسرز کو نہیں، اس لیے اسے CRA کا قریب ترین بیان سمجھیں، کریئیٹرز کے لیے فیصلہ نہیں۔
منصوبے کا ریکارڈ، آپ کے ریٹس، برانڈ معاہدے اور نتائج ان عوامل کا ثبوت ہیں۔ کم آمدنی رپورٹ کرنے کی ذمہ داری ختم نہیں کرتی: CRA کا انفلوئنسر صفحہ ان سرگرمیوں کی ساری آمدنی رپورٹ کرنے کو کہتا ہے۔
کریئیٹر آمدنی کیا شمار ہوتی ہے؟
آپ کی کریئیٹر سرگرمی کی ساری آمدنی شمار ہوتی ہے، نقد یا جنس کی صورت میں، کینیڈا کے اندر یا باہر کمائی گئی (CRA)۔
| وصولی | آپ کیا رپورٹ کرتے ہیں |
|---|---|
| اسپانسرشپ یا برانڈ فیس | ادا کی گئی رقم |
| اشتہارات کی آمدنی | آپ کی کمائی ہوئی اشتہارات کی آمدنی |
| سبسکرپشنز اور ٹپس | پرستاروں نے جو ادا کیا، پلیٹ فارم کے حصے سے پہلے یا بعد، اس پر منحصر کہ پلیٹ فارم کے معاہدے کے تحت بیچنے والا کون ہے |
| مواد کے بدلے ملی مفت پروڈکٹس | ان کی مناسب مارکیٹ قیمت (جس پر وہ بکیں گی) |
| مواد کے بدلے ملے مفت سفر یا قیام | ان کی مناسب مارکیٹ قیمت |
CRA کی اپنی مثالیں مفت چھٹی اور مفت کھیلوں کے سامان کو ان کی بتائی گئی قدر پر آمدنی مانتی ہیں۔ پلیٹ فارم کا حصہ ایک ہی بار گنیں: یا وہ آپ کی رپورٹ کردہ آمدنی کم کرتا ہے یا وہ خرچ ہے، دونوں نہیں۔ کون سا لاگو ہے اور امریکی ڈالر کی ادائیگیوں کے لیے کینیڈا میں ایپ اسٹور اور ویڈیو ادائیگیاں دیکھیں۔
پلیٹ فارم آپ کی ادائیگیاں CRA کو رپورٹ کرتا ہے یا نہیں، یہ CRA کو پلیٹ فارم رپورٹنگ میں ہے۔ آپ آمدنی بہرحال رپورٹ کرتے ہیں۔
کیا میں کپڑے، بال اور بیوٹی کی کٹوتی کر سکتا ہوں؟
کپڑے، بال اور بیوٹی صرف اس صورت قابل کٹوتی ہیں جب خرچ مواد کے لیے ہو، آپ کی روزمرہ زندگی کے لیے نہیں، اور یہ حقائق کا سوال ہے۔ CRA کا انفلوئنسر صفحہ ان پر فیصلہ نہیں دیتا، اس لیے اوپر کے ٹیسٹ فیصلہ کرتے ہیں۔
قریب ترین CRA بیان فنکاروں اور مصنفین کا فولیو، پیراگراف 1.38 ہے۔ قابل کٹوتی اخراجات کی مثالوں میں وہ عوامی نمائش کے لیے درکار میک اپ اور بالوں کی اسٹائلنگ، صرف پرفارمنس کے لیے استعمال ہونے والی وارڈروب جس کا کوئی دیرپا فائدہ نہ ہو، اور خود روزگار میں استعمال ہونے والے کپڑوں کی مرمت، تبدیلی اور صفائی گنتا ہے۔ جو وارڈروب خاص طور پر خود روزگار آمدنی کمانے کے لیے خریدی گئی ہو، صرف پرفارمنس کے لیے استعمال ہو اور دیرپا فائدہ دے، اسے سرمایہ جاتی مانا جاتا ہے، CCA کے ساتھ۔ فہرست مثالیں ہیں، قاعدہ نہیں، اور یہ انفلوئنسرز یا اسٹریمرز کا نام نہیں لیتی۔
| کاروباری دعوے کی تائید ہو سکتی ہے | ذاتی کی طرف اشارہ | |
|---|---|---|
| لباس یا کاسٹیوم | شوٹ یا برانڈ بریف کے لیے خریدا گیا، صرف مواد کے لیے پہنا گیا | روزمرہ کے کپڑے جو آپ کیمرے سے باہر بھی پہنتے ہیں |
| بال اور میک اپ | شوٹ یا معاوضہ والی حاضری کے لیے درکار اسٹائلنگ | باقاعدہ بال کٹوانا، اسکن کیئر اور سیلون کے دورے |
| دیکھ بھال | صرف شوٹ کے کپڑوں کی صفائی یا مرمت | آپ کی عام وارڈروب کی دھلائی |
| حقیقی کاروباری مقصد سے مطابقت رکھنے والا ریکارڈ | رسید، شوٹ کی تاریخ، بریف اور مقصد کا نوٹ | صرف رسید، مقصد درج کیے بغیر |
ملے جلے استعمال کی چیز صرف اپنے کاروباری حصے کی حد تک قابل کٹوتی ہے، اور استعمال کا ریکارڈ ہی اس حصے کی تائید کا طریقہ ہے۔
کیا میں پراپس کے طور پر استعمال ہونے والے کھانے، مشروبات اور شراب کی کٹوتی کر سکتا ہوں؟
مواد کے لیے خریدے گئے اور استعمال ہو کر ختم ہو جانے والے پراپس معقول ہونے پر کاٹے جا سکتے ہیں۔ جو کھانا، مشروب اور تفریح آپ یا کوئی مہمان کھائے پیئے وہ آپ کی ادا کردہ رقم اور معقول رقم میں سے کم کے 50% تک محدود ہے (سیکشن 67.1)۔ اسی قاعدے میں شراب بھی مشروب ہے۔
پراپس کے طور پر کھانا اور مشروب تین صورتوں میں آتا ہے:
- وہ کھانا یا مشروب جو آپ یا مہمان استعمال کریں۔ حد عموماً لاگو ہوتی ہے۔ وہ اس بصورت دیگر قابل کٹوتی کھانے کی لاگت پر لاگو نہیں ہوتی جس کی برانڈ معقول طور پر واپسی کرے، جب واپسی برانڈ کو تحریری طور پر صراحت سے بتائی گئی ہو (سیکشن 67.1(2)(c))؛ تفصیلی بل اور واپسی کا ریکارڈ رکھیں۔ دیگر استثنا CRA کے قبول کردہ کاروباری اخراجات میں ہیں۔ اکیلے کھایا گیا عام کھانا عموماً ذاتی ہے۔ کیمرے پر کھانا کھانے سے کھانا مواد کا خرچ بنتا ہے یا نہیں، یہ حقائق پر منحصر ہے، اور پڑھے گئے CRA صفحات اس کا فیصلہ نہیں کرتے۔
- وہ کھانا یا مشروب جو صرف نمائش کے لیے خریدا گیا اور استعمال نہیں ہوا۔ سیکشن کھانے یا مشروبات کے انسانی استعمال کی بات کرتا ہے۔ پڑھے گئے CRA صفحات نہیں بتاتے کہ آیا یہ صرف نمائش کی چیزوں پر لاگو ہے۔ خرچ کو پھر بھی چار سوالوں کے ٹیسٹ پر پورا اترنا ہوگا۔
- غیر کھانے والے پراپس۔ عام ٹیسٹ لاگو ہوتے ہیں۔ جو پراپ دیرپا ہو اور آپ گھر پر بھی استعمال کریں وہ سرمایہ جاتی ہے اور جزوی طور پر ذاتی۔
کیمرہ، لائٹس، کمپیوٹر اور فون کو کیسے برتوں؟
دیرپا سامان سرمایہ جاتی ہے اور CCA سے دعویٰ ہوتا ہے، عام خرچ کے طور پر نہیں کاٹا جاتا۔ پہلے سال کی رقم کلاس کی شرح سے زیادہ ہو سکتی ہے: ابھی خریدا گیا کمپیوٹر پہلے سال 100% تک کا اہل ہو سکتا ہے، اگر وہ 2027 سے پہلے استعمال کے لیے دستیاب ہو (Budget 2025 Implementation Act، سیکشن 103)۔
کیمرہ، لائٹ، مائیکروفون، کمپیوٹر یا فون کس کلاس میں آتا ہے، اور چھوٹی چیز کا پورا دعویٰ ہو سکتا ہے یا نہیں، یہ لیپ ٹاپ، فون اور اوزار: خرچ یا CCA اور سرمائے کی لاگت کا الاؤنس میں ہے۔
جو فون یا انٹرنیٹ پلان آپ ذاتی طور پر بھی استعمال کرتے ہیں وہ صرف کاروباری حصے کی حد تک قابل کٹوتی ہے، استعمال کے ریکارڈ کے ساتھ۔ گھر میں اسٹوڈیو یا ڈیسک ہوم آفس کے قواعد کے تحت آتا ہے۔
کیا میں مواد بنانے کے سفر کی کٹوتی کر سکتا ہوں؟
جی ہاں، جب سفر کاروبار کے لیے ہو۔ CRA کہتا ہے کہ آپ کاروباری آمدنی کمانے کے لیے ہونے والے سفری اخراجات کاٹ سکتے ہیں (CRA)، اور قانون کاروبار کے دوران گھر سے دور سفر کو ذاتی اور رہن سہن کے اخراجات کی ممانعت سے مستثنیٰ کرتا ہے (سیکشن 18(1)(h))۔ جس سفر میں کاروباری اور ذاتی دن ملے ہوں اس میں صرف کاروباری حصے کا دعویٰ کریں۔ سفر کے کھانے عموماً 50% تک محدود ہیں۔
برانڈ بریف یا شوٹ شیڈول، تاریخیں، اور کاروباری دنوں کو ذاتی دنوں سے الگ کرنے کا نوٹ رکھیں۔ ڈرائیونگ کے لیے CRA کی گاڑی کی لاگ بک دیکھیں۔
اگر برانڈ مفت پروڈکٹس یا سفر بھیجے تو؟
آپ کے مواد کے بدلے ملنے والی مفت پروڈکٹس یا سفر مناسب مارکیٹ قیمت پر آمدنی ہیں۔ CRA کی گائیڈ T4002 کہتی ہے کہ کسی ایسی پروڈکٹ یا سروس کے بدلے وصول کی گئی جنسی ادائیگی، جو آپ عام طور پر بیچتے، اپنی مناسب مارکیٹ قیمت پر آمدنی میں شامل ہوتی ہے۔
- ملنے پر قدر درج کریں۔ برانڈ کی بتائی گئی قدر یا ریٹیل قیمت رکھیں، اور وہ ای میل یا معاہدہ جو دکھاتا ہو کہ بدلے میں آپ پر کیا واجب تھا۔
- اسے اس سال کی آمدنی کے طور پر رپورٹ کریں۔ قدر آمدنی ہے چاہے آپ چیز رکھیں یا نہ رکھیں۔
- خرچ کو الگ پرکھیں۔ جو چیز آپ اپنے ذاتی استعمال کے لیے رکھیں اس پر کٹوتی نہیں ملتی، کیونکہ ذاتی اور رہن سہن کے اخراجات قابل کٹوتی نہیں۔ جو قیام یا چیز مواد کے لیے استعمال ہو کر ختم ہو اسے چار سوالوں سے پرکھا جاتا ہے؛ اگر وہ پاس ہو تو اسے رپورٹ کی گئی آمدنی کے مقابل کاٹا جاتا ہے۔ یہی گائیڈ کاروباری خرچ کے بدلے جنسی ادائیگی کو یوں برتتی ہے: اس کی مناسب مارکیٹ قیمت آمدنی میں شامل کریں اور اتنی ہی رقم خرچ کے طور پر کاٹیں۔
کیا میں GST/HST وصول کروں، اور کب رجسٹر کرنا ہوگا؟
جس کریئیٹر کی قابل ٹیکس فروخت $30,000 سے بڑھ جائے اسے GST/HST (کینیڈا کا اشیا و خدمات کا ٹیکس) کے لیے رجسٹر کرنا ہوگا۔ CRA کہتا ہے کہ انفلوئنسرز کا شائع کردہ آن لائن مواد عموماً قابل ٹیکس سپلائی ہے (CRA)، اور حد چار مسلسل کیلنڈر سہ ماہیوں پر یا ایک ہی سہ ماہی میں لاگو ہوتی ہے (CRA)۔
- کل میں کیا شمار ہوتا ہے: اخراجات سے پہلے دنیا بھر کی قابل ٹیکس آمدنی، اس لیے غیر ملکی پرستاروں یا غیر ملکی پلیٹ فارم کی آمدنی بھی شمار ہوتی ہے (CRA)۔ قابل ٹیکس مواد کے بدلے ملنے والی پروڈکٹس یا قیام بھی ان کی مناسب مارکیٹ قیمت پر شمار ہوتے ہیں (Excise Tax Act، سیکشن 153)، اور انہیں استعمال کرنے کی کٹوتی کل کو کم نہیں کرتی۔ آپ کے دیگر کاروباروں اور منسلک افراد کی قابل ٹیکس سپلائیز بھی شمار ہوتی ہیں (سیکشن 148)۔
- اپنے اخراجات پر کریڈٹ: رجسٹر ہونے کے بعد آپ اپنے قابل ٹیکس کاروبار میں استعمال ہونے والی خریداریوں پر ان پٹ ٹیکس کریڈٹس (کاروباری خریداریوں پر ادا کیا گیا GST/HST واپس لینے کا طریقہ) کا دعویٰ کر سکتے ہیں، ذاتی استعمال پر نہیں (CRA)۔ دیرپا سامان کے لیے کریڈٹ تبھی جائز ہے جب وہ بنیادی طور پر تجارتی سرگرمیوں میں استعمال کے لیے حاصل کیا گیا ہو (Excise Tax Act، سیکشن 199)۔
رجسٹر ہونے کے بعد، پروڈکٹس یا قیام کے بدلے فراہم کیے گئے قابل ٹیکس مواد پر بھی، نقد کی طرح، GST/HST کا حساب رکھیں؛ برانڈ معاہدے میں بتایا جانا چاہیے کہ ٹیکس کیسے ادا ہوگا۔ رجسٹریشن کب نافذ ہوتی ہے، رضاکارانہ رجسٹریشن اور دیر سے رجسٹریشن کے لیے GST/HST کے لیے رجسٹر کب کریں دیکھیں، اور غیر ملکی پرستاروں اور برانڈز کے لیے امریکی گاہکوں سے GST/HST وصول کرنا۔
کون سا ریکارڈ ثابت کرتا ہے کہ یہ کاروباری اخراجات ہیں؟
ایسا ریکارڈ رکھیں جو رقم، تاریخ، چیز کیا تھی اور کاروبار کے لیے کیوں تھی دکھائے۔ CRA کہتا ہے کہ اخراجات کا دعویٰ کرنے کے لیے مناسب مالی ریکارڈ رکھیں، اور آمدنی اور اخراجات کا حساب رکھیں، بشمول کینیڈا اور دوسرے ممالک کے خریداروں کو فروخت۔
- آمدنی: ادائیگی کی اسٹیٹمنٹس جو کل رقم، فیس اور تاریخیں دکھائیں؛ برانڈ معاہدے اور ای میلز جن میں پروڈکٹس یا سفر کی بتائی گئی قدر ہو۔
- اخراجات: رسیدیں اور انوائسز، آپ کے کارڈ یا بینک اسٹیٹمنٹ سے ملائی ہوئی۔
- مقصد: ہر شوٹ یا برانڈ کام کا مختصر لاگ، تاریخ، کیا فلمایا گیا اور کون سی اشیا استعمال ہوئیں۔
- ملے جلے استعمال: فون، انٹرنیٹ پلان یا مشترکہ ڈیوائس کا استعمال کا ریکارڈ، اور کوئی بھی لباس جو کیمرے سے باہر پہنا گیا۔
- اثاثے: CCA کے لیے سامان کی فہرست مع خریداری کی تاریخ اور لاگت۔
- GST/HST: سپلائر انوائسز جو ان پٹ ٹیکس کریڈٹس کی تائید کریں۔
عموماً انہیں متعلقہ آخری ٹیکس سال کے اختتام سے چھ سال تک رکھیں (CRA)۔ دیر سے جمع کرائے گئے گوشوارے کے لیے مدت جمع کرانے کی تاریخ سے شروع ہوتی ہے (سیکشن 230(5))۔ طویل مدتی جائیداد کے حصول اور فروخت کا ریکارڈ غیر معینہ مدت تک رکھیں؛ اعتراض، اپیل یا CRA کا مطالبہ مدت بڑھا سکتا ہے۔ رسید پر کیا ہونا چاہیے، اس کے لیے CRA کی رسید کے تقاضے دیکھیں؛ رسید کے بغیر اخراجات کے لیے رسید کے بغیر کاروباری اخراجات۔
مثال
یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں اور کینیڈین ڈالر استعمال کرتی ہیں۔
وینکوور کی اسٹریمر جس کی سبسکرپشنز اور ٹپس ہیں
ایک اسٹریمر سبسکرپشنز اور ٹپس سے C$40,000 کماتی ہے۔ کمپیوٹر اور کیمرے کی مشترکہ لاگت C$3,000 ہے۔ یہ سرمایہ جاتی ہیں، اس لیے یہ اخراجات کی لائنوں کی بجائے CCA سے گزرتی ہیں۔ کمپیوٹر پہلے سال 100% تک کے بہتر دعوے کا اہل ہو سکتا ہے؛ کیمرے کی کلاس اس کی شرح طے کرتی ہے۔ C$600 کا لباس جو صرف اسپانسرڈ شوٹ میں پہنا گیا، مقصد کا سوال ہے جسے دستاویز کرنا چاہیے: رسید، برانڈ بریف اور شوٹ کا نوٹ اس کی تائید کرتے ہیں۔ اگر وہ پاس ہو اور شوٹ کے بعد بھی چلے تو فنکاروں کا CRA فولیو ایسی وارڈروب کو سرمایہ جاتی مانتا ہے، جس کا دعویٰ CCA سے ہوتا ہے۔ اگر وہ اسے رات کے کھانے پر بھی پہنے تو صرف کاروباری حصہ زیر بحث ہو سکتا ہے۔ اگر فروخت قابل ٹیکس ہو (آن لائن مواد عموماً ہوتا ہے) تو چار سہ ماہیوں میں C$40,000 C$30,000 کی حد سے اوپر ہے، اس لیے GST/HST رجسٹریشن کا سوال بھی کھڑا ہوتا ہے۔
ٹورنٹو کا ٹریول کریئیٹر جسے ہوٹل کا مفت قیام ملا
ایک کریئیٹر کو پوسٹس کے بدلے برانڈ کی طرف سے C$5,000 کا ہوٹل قیام ملتا ہے۔ قیام C$5,000 کی آمدنی ہے، اس لیے وہ اسے رپورٹ کرتی ہے۔ قیام کی قدر C$30,000 کی GST/HST حد میں بھی شمار ہوتی ہے، چاہے اس کے مقابل کوئی بھی خرچ ہو۔ پھر وہ اخراجات کو پرکھتی ہے، پہلے خود قیام سے: مواد بنانے کے لیے کیے گئے سفر کی رہائش کو کسی بھی رہائشی خرچ کی طرح پرکھا جاتا ہے اور، اگر وہ پاس ہو، تو C$5,000 کے مقابل کٹتی ہے۔ C$800 کی پرواز قابل کٹوتی ہو سکتی ہے اگر سفر مواد بنانے کے لیے کیا گیا، اور اگر اس نے چھٹی کا ہفتہ بھی جوڑ دیا تو تقسیم ہوتی ہے۔ یہ فرض کر کے کہ کوئی واپسی یا دیگر استثنا لاگو نہیں، سفر کے دوران C$200 کا رات کا کھانا، اگر وہ کاروباری خرچ ہے بھی، تو C$100 تک محدود ہے۔
کیلگری کی کریئیٹر GST/HST کی حد پر
ایک کریئیٹر کی چار مسلسل سہ ماہیوں میں C$38,000 کی قابل ٹیکس فروخت ہے۔ یہ C$30,000 سے اوپر ہے، اس لیے رجسٹریشن لازم ہے، جس کی نافذ ہونے کی تاریخ CRA کے چھوٹے سپلائر کے قواعد طے کرتے ہیں۔ رجسٹر ہونے کے بعد، اس کے خریدے C$2,000 کے کیمرے پر GST کا دعویٰ ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کے طور پر کیا جا سکتا ہے، بشرطیکہ اس نے اسے بنیادی طور پر اپنے قابل ٹیکس کاروبار میں استعمال کے لیے حاصل کیا ہو۔ رجسٹریشن سے پہلے خریدی گئی کوئی چیز اہل ہے یا نہیں، اس کا جائزہ لینا ہوگا۔
آپ کی صورت مختلف ہے؟
- آپ کی کریئیٹر آمدنی حقیقی ہے اور آپ نے کپڑوں، بیوٹی، پراپس یا سفر کا دعویٰ کیا ہے یا کرنا چاہتے ہیں جسے جائزہ لینے والا ذاتی کہہ سکتا ہے: گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے ہر خرچ کا کاروباری مقصد درج کرنے کے لیے حساب کتاب میں مدد لیں، اور CRA کے قبول کردہ کاروباری اخراجات پڑھیں۔
- پچھلے برسوں کی آمدنی آپ کے گوشوارے سے رہ گئی، یا آپ کی ادائیگیاں، رسیدیں اور شوٹ نوٹس مہینوں یا برسوں پیچھے ہیں: غیر رپورٹ شدہ آمدنی اور رضاکارانہ انکشاف، غیر جمع شدہ گوشواروں کی تکمیل اور پچھلے ادھورے حساب کتاب کی تکمیل دیکھیں، اور ریکارڈ دوبارہ بنانے کے لیے حساب کتاب میں مدد لیں۔
- CRA نے آپ سے دعووں کا ثبوت مانگا ہے: جائزے، آڈٹ اور رضاکارانہ انکشاف دیکھیں۔
- آپ کی فروخت بغیر رجسٹریشن کے $30,000 سے بڑھ گئی ہو سکتی ہے: غیر جمع شدہ GST/HST گوشوارے اور تخمینی تشخیصات دیکھیں، اور فروخت کا کل دوبارہ بنانے کے لیے حساب کتاب میں مدد لیں۔
- آپ کی آمدنی اتنی ہے کہ آپ سوچ رہے ہیں کہ کارپوریشن بنائیں اور کمپنی کے ذریعے کیا دعویٰ کریں: انفرادی کاروبار یا کارپوریشن دیکھیں، اور مالک کے اخراجات کو کمپنی کے اخراجات سے الگ رکھنے کے لیے حساب کتاب میں مدد لیں۔ جو کارپوریشن ایسے کپڑوں یا سامان کی ادائیگی کرے جو آپ ذاتی طور پر استعمال کرتے ہیں وہ حصص دار کا فائدہ ہو سکتا ہے جو آپ کی آمدنی میں شامل ہو (سیکشن 15(1))؛ کارپوریشن کی ذاتی اخراجات کی ادائیگی دیکھیں۔
- آپ کی ادائیگیاں امریکی ڈالر میں ہیں یا ان پر امریکی ٹیکس کاٹا گیا: امریکی ڈالر کی فروخت اور مارکیٹ پلیس ادائیگیاں دیکھیں۔
- آپ کی کریئیٹر سرگرمی میں نقصان ہوا: کاروباری نقصانات دیکھیں۔
اس صفحے کے اعداد و شمار
| اعداد و شمار | قدر | ماخذ |
|---|---|---|
| کھانے اور تفریح کے لیے آمدنی ٹیکس کی کٹوتی کا عام حصہ اصل ادا شدہ یا واجب الادا رقم اور معقول رقم میں سے کم پر لاگو ہوتا ہے؛ قانونی استثنا لاگو ہیں | 50% | Justice Laws: Income Tax Act، سیکشن 67.1 جانچا گیا |
| کمپیوٹر اور نیٹ ورک کے اہل اضافوں کے لیے پہلے سال کا اضافی سرمائے کی لاگت کا الاؤنس (CCA) Class 46 اور Class 50 میں اہل اضافے، جو 15 اپریل 2024 کے بعد حاصل کیے گئے اور 2027 سے پہلے استعمال کے لیے دستیاب ہوئے؛ S.C. 2026، c. 3، سیکشن 103 کے تحت قانون بن چکا ہے۔ CRA کے خلاصے میں اب بھی مجوزہ لکھا ہے؛ قانونی عوامل پوری لاگت کی کٹوتی دیتے ہیں، بشرطیکہ اہل جائیداد اور مشترکہ فرسودگی کھاتے کے قواعد پورے ہوں۔ | 100% ٹیکس سال 2026 | Justice Laws: Budget 2025 Implementation Act, No. 1، سیکشن 103 جانچا گیا |
| کمپیوٹر اور نیٹ ورک کے لیے اضافی سرمائے کی لاگت کے الاؤنس (CCA) کی دستیابی کی آخری تاریخ اہل جائیداد کو 15 اپریل 2024 کے بعد حاصل کرنا اور اس سال سے پہلے استعمال کے لیے دستیاب ہونا ضروری ہے؛ نافذ شدہ عوامل اہل جائیداد اور مشترکہ فرسودگی کھاتے کی شرائط کے تابع ہیں۔ | 2027 ٹیکس سال 2026 | Justice Laws: Budget 2025 Implementation Act, No. 1، سیکشن 103 جانچا گیا |
| GST/HST چھوٹے سپلائر کی حد وابستہ اداروں کے ساتھ عالمی قابل ٹیکس فروخت، بشمول صفر شرح والی سپلائیز، ایک کیلنڈر سہ ماہی میں یا پچھلی چار مسلسل کیلنڈر سہ ماہیوں میں؛ مالیاتی خدمات، سرمایہ جائیداد اور goodwill کی فروخت شامل نہیں | $30,000 | CRA: GST/HST کے لیے رجسٹر کرنے اور وصول کرنا شروع کرنے کا وقت جانچا گیا |
| کاروباری ریکارڈ رکھنے کی عمومی مدت اس آخری ٹیکس سال کے اختتام سے جس سے ریکارڈ اور معاون دستاویزات متعلق ہوں؛ زیادہ دیر تک رکھنا بھی لاگو ہو سکتا ہے | چھ سال | CRA: ریکارڈ کہاں رکھیں، کتنی دیر رکھیں اور جلد تلف کرنے کی اجازت کیسے لیں جانچا گیا |
بنیادی ذرائع
- CRA: سوشل میڈیا انفلوئنسرز
- CRA: گیگ اکانومی
- CRA: کاروباری اخراجات
- CRA: Guide T4002، باب 3
- CRA: Income Tax Folio S4-F14-C1، فنکار اور مصنفین
- CRA: GST/HST کے لیے رجسٹر کرنے اور وصول کرنا شروع کرنے کا وقت
- CRA: ان پٹ ٹیکس کریڈٹس
- CRA: ریکارڈ کہاں رکھیں، کتنی دیر رکھیں اور جلد تلف کرنے کی اجازت کیسے لیں
- Justice Laws: Income Tax Act، سیکشن 18
- Justice Laws: Income Tax Act، سیکشن 67
- Justice Laws: Income Tax Act، سیکشن 67.1
- Justice Laws: Income Tax Act، سیکشن 15
- Justice Laws: Excise Tax Act، سیکشن 148
- Justice Laws: Excise Tax Act، سیکشن 153
- Justice Laws: Excise Tax Act، سیکشن 199
- Justice Laws: Income Tax Act، سیکشن 230
- Justice Laws: Income Tax Act، سیکشن 248
- Justice Laws: Budget 2025 Implementation Act, No. 1، سیکشن 103
اس رہنما کے بارے میں
انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ · انگریزی اصل پڑھیں
یہ دکھائے گئے ٹیکس سال کے عمومی اصول بیان کرتا ہے۔ یہ آپ کی صورت حال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔
انگریزی اصل میں ہونے والی تبدیلیاں
- : پہلی بار شائع ہوا۔