कनाडा में इन्फ़्लुएंसर के खर्च: कपड़े, गियर और रिकॉर्ड

कनाडा का इन्फ़्लुएंसर या स्ट्रीमर क्या खर्च में काट सकता है?

क्रिएटर वह खर्च काट सकता है जो क्रिएटर आय कमाने के लिए है, राशि में उचित है, टिकाऊ पूँजीगत खरीद नहीं है और निजी या रहने का खर्च नहीं है। CRA का इन्फ़्लुएंसर पृष्ठ कहता है कि खर्च उचित और इन्फ़्लुएंसर के रूप में आय से सीधे जुड़े होने चाहिए। पढ़े गए CRA पृष्ठ यह नहीं बताते कि कैमरे पर दिखने से कोई निजी खर्च व्यावसायिक बन जाता है या नहीं; इसे नीचे के चार सवाल तय करते हैं, और जवाब तथ्यों से तय होते हैं। फ़ैन-सब्सक्रिप्शन साइटों के क्रिएटरों के लिए, एडल्ट-कंटेंट क्रिएटर समेत, यही कसौटियाँ हैं।

मामला आसान न होने के कारण: आपने ऐसे कपड़े, ब्यूटी, प्रॉप्स या यात्रा का क्लेम किया है, या करना चाहते हैं, जिन्हें समीक्षक निजी कह सकता है; कई प्लेटफ़ॉर्म या देशों से आय; बिक्री GST/HST रजिस्ट्रेशन की सीमा के पास; कंपनी वह चीज़ें चुका रही है जो स्वामी पहनता या इस्तेमाल करता है; और पिछले सालों की वह आय जो रिटर्न से छूट गई। एकल स्वामी Form T2125 पर रिपोर्ट करता है (CRA)। कोई भी क्लेम करने से पहले भुगतान विवरण, ब्रांड समझौते, रसीदें और हर शूट के लिए एक पंक्ति का उद्देश्य-नोट जुटा लें।

यह पृष्ठ संघीय नियम बताता है। क्यूबेक का निवासी Revenu Québec (क्यूबेक की कर एजेंसी) के पास भी फ़ाइल करता है, जिसके नियम अलग हो सकते हैं।

क्रिएटर के खर्च को कौन-सी कसौटी पार करनी होती है?

हर खर्च से चार सवाल पूछें। Income Tax Act किसी खर्च की कटौती तब तक नहीं देता जब तक वह व्यवसाय से आय कमाने या पैदा करने के लिए न किया गया हो (धारा 18(1)(a))।

1. क्या यह क्रिएटर आय कमाने के लिए किया गया? कंटेंट, ब्रांड डील या प्लेटफ़ॉर्म का खर्च पात्र है। आपकी निजी ज़िंदगी का खर्च नहीं।
2. क्या यह उचित है? कटौती योग्य राशि केवल उसी हद तक मान्य है जितनी परिस्थितियों में उचित थी (धारा 67)।
3. क्या यह टिकता है? टिकाऊ संपत्ति पूँजीगत है और सामान्य खर्च के बजाय CCA से क्लेम होती है; कुछ संपत्तियाँ पहले साल में पूरे CCA क्लेम के लिए पात्र होती हैं (धारा 18(1)(b))।
4. क्या यह निजी या रहने का खर्च है? निजी या रहने के खर्च कटौती योग्य नहीं हैं, सिवाय व्यवसाय के दौरान घर से दूर रहते समय की यात्रा के (धारा 18(1)(h))।

जो खर्च व्यवसाय और निजी, दोनों में काम आता है, उसके लिए CRA कहता है कि केवल व्यावसायिक हिस्सा दर्ज करें। किसी भी व्यवसाय के सामान्य नियमों के लिए CRA जिन व्यावसायिक खर्चों को मानता है देखें।

मेरी क्रिएटर गतिविधि व्यवसाय है या शौक, और क्या इससे फ़र्क पड़ता है?

हाँ, फ़र्क पड़ता है: इस पृष्ठ की कटौतियाँ केवल व्यवसाय या संपत्ति की आय के मुकाबले लागू होती हैं (धारा 18(1)(a))। क्रिएटर गतिविधि व्यवसाय है या नहीं, यह तथ्य का सवाल है। Act "व्यवसाय" को व्यापक रूप से परिभाषित करता है, जिसमें कोई भी व्यापार, पेशा या उद्यम शामिल है (धारा 248(1)); वह आय का कोई स्तर तय नहीं करता।

CRA का इन्फ़्लुएंसर पृष्ठ व्यवसाय की कोई कसौटी नहीं बताता। उसका कलाकारों और लेखकों पर folio Supreme Court की कसौटी लागू करता है: गतिविधि निजी शौक है, या मुनाफ़े के लिए की जाती है? वह मुनाफ़े का इतिहास, प्रशिक्षण, आपकी अपनाई योजना और मुनाफ़ा दिखाने की आपकी क्षमता देखता है। कोई एक कारक तय नहीं करता, और गतिविधि पर्याप्त व्यावसायिक ढंग से चलाई जानी चाहिए। वह folio दृश्य और मंचीय कलाकारों को कवर करता है, इन्फ़्लुएंसरों को नहीं, इसलिए इसे CRA का सबसे नज़दीकी कथन मानें, क्रिएटरों के लिए कोई फ़ैसला नहीं।

योजना, आपकी ली जाने वाली दरों, ब्रांड समझौतों और नतीजों के रिकॉर्ड इन कारकों के सबूत हैं। थोड़ी आय से रिपोर्ट करने की ज़िम्मेदारी खत्म नहीं होती: CRA का इन्फ़्लुएंसर पृष्ठ कहता है कि इन गतिविधियों से होने वाली पूरी आय रिपोर्ट करें।

क्रिएटर आय में क्या गिना जाता है?

आपकी क्रिएटर गतिविधि की पूरी आय गिनी जाती है, चाहे पैसे में हो या वस्तु के रूप में, कनाडा में कमाई हो या बाहर (CRA)।

CRA के अपने उदाहरण मुफ़्त छुट्टी और मुफ़्त खेल के सामान को उनके बताए मूल्य पर आय मानते हैं। प्लेटफ़ॉर्म की कटौती एक ही बार गिनें: या तो वह आपकी रिपोर्ट की जाने वाली आय घटाती है या वह खर्च है, दोनों नहीं। कौन-सा लागू होता है और अमेरिकी डॉलर के भुगतानों के लिए, कनाडा में ऐप स्टोर और वीडियो भुगतान देखें।

प्लेटफ़ॉर्म आपके भुगतानों की रिपोर्ट CRA को करता है या नहीं, यह CRA को प्लेटफ़ॉर्म की रिपोर्टिंग में है। आय आपको दोनों ही सूरतों में रिपोर्ट करनी है।

क्या मैं कपड़े, बाल और ब्यूटी का खर्च काट सकता हूँ?

कपड़े, बाल और ब्यूटी तभी कटौती योग्य हैं जब खर्च कंटेंट के लिए हो, आपकी रोज़ की ज़िंदगी के लिए नहीं, और यह तथ्य का सवाल है। CRA का इन्फ़्लुएंसर पृष्ठ इन पर फ़ैसला नहीं देता, इसलिए ऊपर की कसौटियाँ तय करती हैं।

CRA का सबसे नज़दीकी कथन कलाकारों और लेखकों पर folio का पैराग्राफ़ 1.38 है। कटौती योग्य खर्चों के उदाहरणों में वह सार्वजनिक उपस्थिति के लिए ज़रूरी मेकअप और हेयर स्टाइलिंग, केवल प्रदर्शनों के लिए इस्तेमाल होने वाली और कोई स्थायी लाभ न देने वाली पोशाक, और स्वरोज़गार में इस्तेमाल होने वाले कपड़ों की मरम्मत, फेरबदल और सफ़ाई गिनाता है। स्वरोज़गार की आय कमाने के लिए खास तौर पर खरीदी गई, केवल प्रदर्शनों में इस्तेमाल होने वाली और स्थायी लाभ देने वाली पोशाक को पूँजीगत माना जाता है, यानी CCA से। यह सूची उदाहरण हैं, नियम नहीं, और इसमें इन्फ़्लुएंसर या स्ट्रीमर का नाम नहीं है।

मिले-जुले इस्तेमाल वाली चीज़ केवल अपने व्यावसायिक हिस्से के लिए कटौती योग्य है, और उस हिस्से को साबित करने का तरीका इस्तेमाल का रिकॉर्ड है।

क्या मैं प्रॉप्स के रूप में इस्तेमाल हुआ खाना, ड्रिंक और शराब खर्च में काट सकता हूँ?

कंटेंट के लिए खरीदे गए और पूरी तरह खप गए प्रॉप्स उचित होने पर काटे जा सकते हैं। जो खाना, पीना और मनोरंजन आप या कोई मेहमान लेता है, वह जो आपने चुकाया और जो उचित राशि थी, उनमें से कम राशि के 50% तक सीमित है (धारा 67.1)। इसी नियम में शराब भी पेय है।

प्रॉप के रूप में खाना और ड्रिंक तीन तरह के होते हैं:

• खाना या ड्रिंक जो आप या कोई मेहमान लेता है। सीमा आम तौर पर लागू होती है। यह सीमा उस भोजन-खर्च पर लागू नहीं होती जो वैसे कटौती योग्य है और जिसे कोई ब्रांड उचित रूप से लौटाता है, जब लौटाई गई राशि ब्रांड को लिखित में अलग से बताई गई हो (धारा 67.1(2)(c)); आइटमवार बिल और लौटाई गई राशि का रिकॉर्ड रखें। दूसरे अपवाद CRA जिन व्यावसायिक खर्चों को मानता है में हैं। अकेले खाया गया साधारण भोजन आम तौर पर निजी है। कैमरे पर खाने से भोजन कंटेंट का खर्च बन जाता है या नहीं, यह तथ्यों पर निर्भर है, और पढ़े गए CRA पृष्ठ इसे तय नहीं करते।
• केवल दिखाने के लिए खरीदा गया और न खाया गया खाना या ड्रिंक। यह धारा खाने या पेय के मानव उपभोग की बात करती है। पढ़े गए CRA पृष्ठ यह नहीं बताते कि यह केवल दिखाने वाली चीज़ों को कवर करती है या नहीं। खर्च को फिर भी चार सवालों वाली कसौटी पार करनी होगी।
• बिना खाने के प्रॉप्स। सामान्य कसौटियाँ लागू होती हैं। जो प्रॉप टिकता है और जिसे आप घर पर भी इस्तेमाल करते हैं, वह पूँजीगत है और कुछ हद तक निजी।

कैमरा, लाइट, कंप्यूटर और फ़ोन को कैसे संभालूँ?

टिकाऊ गियर पूँजीगत है और सामान्य खर्च के रूप में नहीं, CCA से क्लेम होता है। पहले साल की राशि Class की दर से ज़्यादा हो सकती है: अभी खरीदा गया कंप्यूटर, अगर वह 2027 से पहले उपयोग के लिए उपलब्ध हो, तो पहले साल में 100% तक के लिए पात्र हो सकता है (Budget 2025 Implementation Act, धारा 103)।

कैमरा, लाइट, माइक्रोफ़ोन, कंप्यूटर या फ़ोन किस Class में आता है, और कोई छोटी चीज़ पूरी क्लेम हो सकती है या नहीं, यह लैपटॉप, फ़ोन और औज़ारों पर खर्च या CCA और पूँजीगत लागत भत्ता में है।

जो फ़ोन या इंटरनेट प्लान आप निजी तौर पर भी इस्तेमाल करते हैं, वह केवल व्यावसायिक हिस्से के लिए कटौती योग्य है, जिसे इस्तेमाल का रिकॉर्ड समर्थन देता है। घर में स्टूडियो या डेस्क होम ऑफ़िस के नियमों के अनुसार चलता है।

क्या मैं कंटेंट शूट करने की यात्रा का खर्च काट सकता हूँ?

हाँ, जब यात्रा व्यवसाय के लिए हो। CRA कहता है कि आप व्यावसायिक आय कमाने के लिए किए गए यात्रा खर्च काट सकते हैं (CRA), और Act व्यवसाय के दौरान घर से दूर रहते समय की यात्रा को निजी और रहने के खर्च पर रोक से अलग रखता है (धारा 18(1)(h))। जिस यात्रा में व्यावसायिक और निजी दिन मिले हों, उसमें केवल व्यावसायिक हिस्सा क्लेम करें। यात्रा में खाना आम तौर पर 50% तक सीमित है।

ब्रांड का ब्रीफ़ या शूट शेड्यूल, तारीखें, और व्यावसायिक व निजी दिनों को अलग करने वाला नोट रखें। ड्राइविंग के लिए CRA वाहन लॉगबुक देखें।

अगर कोई ब्रांड मुफ़्त उत्पाद या यात्रा भेजे तो?

आपके कंटेंट के बदले मिले मुफ़्त उत्पाद या यात्रा उचित बाज़ार मूल्य पर आय हैं। CRA की guide T4002 कहती है कि जिस उत्पाद या सेवा को आप आम तौर पर बेचते, उसके बदले वस्तु के रूप में मिला भुगतान उसके उचित बाज़ार मूल्य पर आय में शामिल होता है।

1. मिलते समय मूल्य दर्ज करें। ब्रांड का बताया मूल्य या खुदरा कीमत रखें, और वह ईमेल या समझौता जो दिखाए कि बदले में आपको क्या देना था।
2. इसे उस साल की आय के रूप में रिपोर्ट करें। आप वस्तु रखें या न रखें, मूल्य आय है।
3. लागत की अलग जाँच करें। जो वस्तु आप अपने इस्तेमाल के लिए रखते हैं, उस पर कोई कटौती नहीं मिलती, क्योंकि निजी और रहने के खर्च कटौती योग्य नहीं हैं। कंटेंट के लिए इस्तेमाल हुए ठहरने या खप गई वस्तु को चार सवालों से जाँचा जाता है; पास होने पर वह आपकी रिपोर्ट की आय के मुकाबले काटी जाती है। यही guide व्यावसायिक खर्च के बदले वस्तु के रूप में मिले भुगतान को ऐसे संभालती है: उसका उचित बाज़ार मूल्य आय में शामिल करें और उतनी ही राशि खर्च के रूप में काटें।

क्या मैं GST/HST वसूलूँ, और कब रजिस्टर करूँ?

जिस क्रिएटर की कर योग्य बिक्री $30,000 पार करती है, उसे GST/HST के लिए रजिस्टर करना होगा। CRA कहता है कि इन्फ़्लुएंसरों का प्रकाशित ऑनलाइन कंटेंट आम तौर पर कर योग्य आपूर्ति है (CRA), और यह सीमा लगातार चार कैलेंडर तिमाहियों में या किसी एक तिमाही में लागू होती है (CRA)।

• कुल में क्या गिना जाता है: खर्चों से पहले की दुनिया भर की कर योग्य आय, इसलिए विदेशी फ़ैन्स या विदेशी प्लेटफ़ॉर्म की आय भी गिनी जाती है (CRA)। कर योग्य कंटेंट के बदले मिले उत्पाद या ठहरना भी उनके उचित बाज़ार मूल्य पर गिना जाता है (Excise Tax Act, धारा 153), और उनके इस्तेमाल पर कटौती कुल को नहीं घटाती। आपके दूसरे व्यवसायों और सहयोगियों की कर योग्य आपूर्तियाँ भी गिनी जाती हैं (धारा 148)।
• आपके खर्चों पर क्रेडिट: रजिस्टर होने के बाद आप अपने कर योग्य व्यवसाय में इस्तेमाल हुई खरीद पर इनपुट कर क्रेडिट (व्यावसायिक खरीद पर चुकाया GST/HST वापस पाने का तरीका) क्लेम कर सकते हैं, निजी उपयोग पर नहीं (CRA)। टिकाऊ गियर के लिए क्रेडिट तभी मिलता है जब उसे मुख्य रूप से वाणिज्यिक गतिविधियों में उपयोग के लिए खरीदा गया हो (Excise Tax Act, धारा 199)।

रजिस्टर होने के बाद, उत्पादों या ठहरने के बदले दिए गए कर योग्य कंटेंट पर भी, नकद की तरह, GST/HST का हिसाब रखें; ब्रांड समझौते में लिखा होना चाहिए कि कर कैसे चुकाया जाएगा। रजिस्ट्रेशन कब प्रभावी होता है, स्वैच्छिक और देर से रजिस्ट्रेशन के लिए GST/HST के लिए कब रजिस्टर करें देखें, और विदेशी फ़ैन्स व ब्रांड के लिए अमेरिकी ग्राहकों से GST/HST वसूलना देखें।

कौन-से रिकॉर्ड साबित करते हैं कि ये व्यावसायिक खर्च हैं?

ऐसे रिकॉर्ड रखें जो राशि, तारीख, वस्तु क्या थी और वह व्यवसाय के लिए क्यों थी, यह दिखाएँ। CRA कहता है कि खर्च क्लेम करने के लिए उचित वित्तीय रिकॉर्ड रखें, और कनाडा व दूसरे देशों के खरीदारों को बिक्री समेत आय और खर्च का हिसाब रखें।

• आय: भुगतान विवरण जिनमें कुल राशि, शुल्क और तारीखें हों; ब्रांड समझौते और ईमेल जिनमें उत्पादों या यात्राओं का बताया मूल्य हो।
• लागत: रसीदें और चालान, जो आपके कार्ड या बैंक विवरण से मिलाए गए हों।
• उद्देश्य: हर शूट या ब्रांड के काम का छोटा लॉग, जिसमें तारीख, क्या फ़िल्माया गया और कौन-सी चीज़ें इस्तेमाल हुईं, यह हो।
• मिला-जुला इस्तेमाल: फ़ोन, इंटरनेट प्लान या साझा उपकरण का इस्तेमाल रिकॉर्ड, और कैमरे के बाहर पहनी गई कोई भी पोशाक।
• संपत्ति: CCA के लिए गियर की सूची, खरीद की तारीख और लागत के साथ।
• GST/HST: आपूर्तिकर्ता के चालान जो इनपुट कर क्रेडिट का समर्थन करें।

आम तौर पर इन्हें उस आख़िरी कर वर्ष के अंत से छह साल तक रखें जिससे वे जुड़े हैं (CRA)। देर से फ़ाइल किए गए रिटर्न के लिए अवधि फ़ाइल करने की तारीख से चलती है (धारा 230(5))। दीर्घकालिक संपत्ति की खरीद और निपटान के रिकॉर्ड हमेशा रखें; आपत्ति, अपील या CRA की माँग अवधि बढ़ा सकती है। रसीद में क्या दिखना चाहिए, इसके लिए CRA की रसीद की ज़रूरतें देखें; बिना रसीद वाले खर्चों के लिए बिना रसीद के व्यावसायिक खर्च देखें।

उदाहरण

ये उदाहरण समझाने के लिए हैं और कनाडाई डॉलर में हैं।

वैंकूवर की स्ट्रीमर, सब्सक्रिप्शन और टिप के साथ

एक स्ट्रीमर सब्सक्रिप्शन और टिप से C$40,000 कमाती है। एक कंप्यूटर और कैमरे की कुल लागत C$3,000 है। ये पूँजीगत हैं, इसलिए खर्च की लाइनों से नहीं, CCA से जाएँगे। कंप्यूटर पहले साल में 100% तक के बढ़े हुए क्लेम के लिए पात्र हो सकता है; कैमरे की दर उसकी Class तय करती है। केवल स्पॉन्सर्ड शूट में पहनी गई C$600 की पोशाक उद्देश्य का सवाल है जिसे दर्ज करना होगा: रसीद, ब्रांड ब्रीफ़ और शूट का नोट इसका समर्थन करते हैं। अगर वह इसमें पास होती है और शूट के बाद भी टिकती है, तो कलाकारों के लिए CRA का folio ऐसी पोशाक को पूँजीगत मानता है, जो CCA से क्लेम होती है। अगर वह इसे डिनर पर भी पहनती है, तो केवल व्यावसायिक हिस्सा तर्कसंगत है। अगर बिक्री कर योग्य है (ऑनलाइन कंटेंट आम तौर पर होता है), तो चार तिमाहियों में C$40,000, C$30,000 की सीमा से ऊपर है, इसलिए GST/HST रजिस्ट्रेशन भी एक सवाल है।

टोरंटो की ट्रैवल क्रिएटर, मुफ़्त होटल ठहराव के साथ

एक क्रिएटर को पोस्ट के बदले किसी ब्रांड से C$5,000 का होटल ठहराव मिलता है। ठहराव C$5,000 की आय है, इसलिए वह इसे रिपोर्ट करती है। ठहराव का मूल्य C$30,000 की GST/HST सीमा में भी गिना जाता है, चाहे उसके सामने कोई भी खर्च रखा जाए। फिर वह लागतों की जाँच करती है, ठहराव से शुरू करके: कंटेंट बनाने के लिए की गई यात्रा में ठहरने की जाँच किसी भी ठहरने के खर्च की तरह होती है, और पास होने पर वह C$5,000 के सामने कट जाता है। C$800 की उड़ान कटौती योग्य हो सकती है अगर यात्रा कंटेंट बनाने के लिए की गई थी, और अगर उसने छुट्टी का एक हफ़्ता जोड़ा तो बाँटी जाती है। यह मानकर कि कोई भरपाई या दूसरा अपवाद लागू नहीं है, यात्रा में C$200 का डिनर, अगर वह व्यावसायिक खर्च है भी, तो C$100 तक सीमित है।

GST/HST की सीमा पर कैलगरी की क्रिएटर

एक क्रिएटर की लगातार चार तिमाहियों में कर योग्य बिक्री C$38,000 है। यह C$30,000 पार करती है, इसलिए रजिस्ट्रेशन ज़रूरी है, जिसकी प्रभावी तारीख CRA के छोटे आपूर्तिकर्ता नियमों से तय होती है। रजिस्टर होने के बाद, उसके खरीदे C$2,000 के कैमरे पर चुकाया GST इनपुट कर क्रेडिट के रूप में क्लेम हो सकता है, अगर वह उसे मुख्य रूप से अपने कर योग्य व्यवसाय में उपयोग के लिए खरीदती है। रजिस्टर होने से पहले उसने जो कुछ खरीदा, वह पात्र है या नहीं, इसकी समीक्षा चाहिए।

आपके मामले में अलग?

• आप असली क्रिएटर आय कमाते हैं और आपने ऐसे कपड़े, ब्यूटी, प्रॉप्स या यात्रा का क्लेम किया है, या करना चाहते हैं, जिन्हें समीक्षक निजी कह सकता है: फ़ाइल करने से पहले हर खर्च का व्यावसायिक उद्देश्य दर्ज करने के लिए बहीखाता सहायता लें, और CRA जिन व्यावसायिक खर्चों को मानता है पढ़ें।
• पिछले सालों की आय आपके रिटर्न से छूट गई, या आपके भुगतान, रसीदें और शूट के नोट महीनों या सालों पीछे हैं: बिना रिपोर्ट की आय और स्वैच्छिक प्रकटीकरण, बिना फ़ाइल हुए रिटर्न पूरे करना और बकाया बहीखाता पूरा करना देखें, और रिकॉर्ड दोबारा बनाने के लिए बहीखाता सहायता लें।
• CRA ने आपसे आपके क्लेम का समर्थन करने को कहा है: समीक्षाएँ, ऑडिट और स्वैच्छिक प्रकटीकरण देखें।
• आपकी बिक्री बिना रजिस्ट्रेशन के $30,000 पार कर गई हो सकती है: बिना फ़ाइल हुए GST/HST रिटर्न और अनुमानित निर्धारण देखें, और बिक्री का कुल दोबारा बनाने के लिए बहीखाता सहायता लें।
• आपकी आय इतनी ज़्यादा है कि आप पूछ रहे हैं कि कंपनी बनानी चाहिए या नहीं, और कंपनी से क्या क्लेम करें: एकल स्वामित्व या कंपनी देखें, और स्वामी के खर्च व कंपनी के खर्च अलग रखने के लिए बहीखाता सहायता लें। जो कंपनी आपके निजी इस्तेमाल के कपड़े या गियर चुकाती है, वह शेयरधारक लाभ हो सकता है जो आपकी आय में जुड़ता है (धारा 15(1)); कंपनी ने निजी खर्च चुकाए देखें।
• आपके भुगतान अमेरिकी डॉलर में हैं या उन पर अमेरिकी कर कटा था: अमेरिकी डॉलर की बिक्री और मार्केटप्लेस भुगतान देखें।
• आपकी क्रिएटर गतिविधि में घाटा हुआ: व्यावसायिक घाटे देखें।