یہ کس کے لیے ہے
- مارکیٹ پلیس اور آن لائن اسٹور کے بیچنے والے جو فیصلہ کر رہے ہوں کہ LLC بنائیں یا نہیں
- وہ بیچنے والے جنہوں نے LLC بنا لی اور سیلر اکاؤنٹس، پرمٹ اور کھاتے اپ ڈیٹ کرنے ہیں
- دو افراد جو ایک اسٹور کے ذریعے مل کر بیچتے ہیں
یہاں شامل نہیں
- بیچنے کی آمدنی اور فروخت شدہ مال کی لاگت کیسے رپورٹ کریں
- کن ریاستوں میں آپ کو سیلز ٹیکس وصول کرنا لازم ہے
- S کارپوریشن کا بریک ایون حساب اور انتخاب کیسے کریں
- وہ بیچنے والے جو امریکہ سے باہر رہتے ہیں، اور کینیڈین بیچنے والے
کیا Etsy، Amazon یا Shopify پر بیچنے کے لیے مجھے LLC چاہیے؟
نہیں۔ امریکہ کا کوئی وفاقی ٹیکس قاعدہ آن لائن بیچنے والے کو LLC بنانے کا پابند نہیں کرتا۔ آپ انفرادی کاروبار کے مالک کے طور پر بیچ سکتے ہیں اور منافع Schedule C پر رپورٹ کر سکتے ہیں۔ LLC ریاستی قانون سے بنا ادارہ ہے (IRS)؛ اس کا بنیادی استعمال کاروباری قرضوں کے لیے آپ کی ذاتی ذمہ داری محدود کرنا ہے۔ مثال کے طور پر California کا ٹیکس محکمہ کہتا ہے کہ LLC اپنے اراکین کو ذاتی ذمہ داریوں سے بچاتی ہے (FTB)۔ یہ تحفظ کہاں تک جاتا ہے، یہ ریاستی قانون طے کرتا ہے۔ یہ پے رول چلانے والے کو نہیں بچاتا: جو ذمہ دار شخص ملازمین سے روکا گیا ٹیکس جمع کرانے میں جان بوجھ کر ناکام رہے وہ پوری رقم کا ذاتی طور پر ذمہ دار ہے (26 U.S.C. 6672؛ IRS)۔
وفاقی انکم ٹیکس کے لیے ایک مالک والی LLC تقریباً کچھ نہیں بدلتی؛ آپ کی ریاست سالانہ فیس یا ٹیکس شامل کر سکتی ہے۔ وفاقی گوشوارے کو دوسرا مالک یا S کارپوریشن انتخاب بدلتا ہے۔
| انفرادی کاروبار کا مالک یا ایک مالک والی LLC (طے شدہ) | دو یا زیادہ مالکان والی LLC (طے شدہ) | S کارپوریشن انتخاب والی LLC | |
|---|---|---|---|
| وفاقی گوشوارہ | Form 1040 کے ساتھ Schedule C | Form 1065، ہر مالک کے لیے Schedule K-1 کے ساتھ | Form 1120-S، ہر مالک کے لیے Schedule K-1 کے ساتھ |
| سوشل سیکیورٹی اور Medicare | خالص کمائی پر 15.3% خود روزگار ٹیکس | اراکین عموماً اپنے حصے پر خود روزگار ٹیکس ادا کرتے ہیں | مالک کی معقول تنخواہ پر پے رول ٹیکس؛ باقی نکالے گئے منافع پر نہیں، الا یہ کہ IRS اسے اجرت مانے |
| Form W-9 اور Form 1099-K پر نمبر | مالک کا SSN، یا مالک کا اپنا EIN | LLC کا EIN | LLC کا EIN |
| مارکیٹ پلیس کی فروخت پر سیلز ٹیکس کون وصول کرتا ہے | مارکیٹ پلیس، جہاں ریاستی قانون اسے وصول کرنے کا پابند کرے | نہیں بدلتا | نہیں بدلتا |
ذرائع: ایک رکن والی LLC، LLC کے گوشوارے، معلوماتی گوشواروں کی ہدایات، S کارپوریشن کی ادائیگی اور Texas Comptroller۔
معاملہ آسان نہیں رہتا جب:
- کوئی شریک شامل ہو، یا آپ اپنے شریک حیات کے ساتھ بیچیں۔ پھر LLC بطور طے شدہ شراکت داری کا گوشوارہ جمع کراتی ہے۔
- آپ کی دو مالکان والی LLC بیچتی رہی لیکن شراکت داری کا گوشوارہ کبھی جمع نہیں کرایا۔
- منافع اتنا بڑھ گیا ہے کہ سوال اٹھتا ہے کہ S کارپوریشن انتخاب فائدہ دیتا ہے یا نہیں۔
- آپ دوسری ریاستوں میں انوینٹری رکھتے ہیں، یا اپنی ویب سائٹ سے کئی ریاستوں میں بیچتے ہیں۔
- آپ امریکہ سے باہر رہتے ہیں۔ غیر ملکی مالکان کے قواعد مختلف ہیں۔
- LLC موجود ہے لیکن سیلر اکاؤنٹ، ادائیگیاں اور سیلز ٹیکس پرمٹ اب بھی آپ کے ذاتی نام پر ہیں۔
جمع کریں: سیلر اکاؤنٹ کا ٹیکس معلومات کا صفحہ، پچھلے سال کے Forms 1099-K، پچھلے سال کا آپ کا خالص منافع، آپ کی ریاست کا سیلز ٹیکس پرمٹ، اور موجود انوینٹری کی لاگت۔
کیا ایک رکن والی LLC میرا انکم ٹیکس یا خود روزگار ٹیکس کم کرتی ہے؟
نہیں۔ انکم ٹیکس کے لیے IRS ایک مالک والی LLC کو اس کے مالک کا حصہ مانتا ہے ("disregarded entity") جب تک وہ کارپوریشن کے طور پر ٹیکس کا انتخاب نہ کرے، اس لیے اس کی فروخت اور اخراجات مالک کے Schedule C پر جاتے ہیں۔ مالک خود روزگار ٹیکس بالکل انفرادی کاروبار کے مالک کی طرح ادا کرتا ہے (IRS)۔
خود روزگار ٹیکس 15.3% ہے: سوشل سیکیورٹی کے لیے 12.4% اور Medicare کے لیے 2.9%۔ سوشل سیکیورٹی کا حصہ اس وقت رک جاتا ہے جب آپ کی اجرت اور خالص کمائی مل کر $184,500 تک پہنچ جائے؛ Medicare کے حصے کی کوئی حد نہیں۔ یہ تب واجب ہوتا ہے جب خود روزگاری سے خالص کمائی $400 تک پہنچے، اور آپ ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی نکالنے میں آجر کے برابر آدھے کی کٹوتی کرتے ہیں (IRS)۔ LLC کوئی ایسی کٹوتی نہیں دیتی جو انفرادی کاروبار کے مالک کے پاس نہ ہو۔
LLC جو شامل کر سکتی ہے وہ ریاستی چارج ہے۔ California وہاں منظم یا کاروبار کرنے والی ہر LLC سے $800 کا سالانہ ٹیکس لیتا ہے، جو بغیر فروخت کے سال میں بھی واجب ہے (FTB)۔ اپنی ریاست کی سالانہ فیس اور رپورٹ کے لیے دیکھیں ریاست کے لحاظ سے LLC کی سالانہ فیسیں اور رپورٹیں۔
فروخت، فیسیں اور فروخت شدہ مال کی لاگت کیسے رپورٹ کریں، یہ آن لائن بیچنے والوں کا انکم ٹیکس میں ہے۔ عمومی انتخاب کے لیے دیکھیں LLC یا انفرادی کاروبار۔
اگر میں LLC بناؤں تو میرے Form 1099-K پر کیا بدلتا ہے؟
اگر آپ ایک مالک والی LLC بناتے ہیں تو عموماً صرف آپ کے Form 1099-K پر نام کی لائنیں بدلتی ہیں؛ ٹیکس نمبر آپ ہی کا رہتا ہے۔ نظر انداز کردہ LLC Form W-9 پر مالک کا SSN یا مالک کا EIN دیتی ہے، LLC کا EIN نہیں (IRS)۔ IRS معلوماتی گوشوارے جمع کرانے والوں سے کہتا ہے کہ پہلی نام کی لائن پر مالک کا نام، دوسری پر LLC کا نام، اور TIN کے خانے میں مالک کا نمبر لکھیں۔ شراکت داری یا کارپوریشن کے طور پر ٹیکس دینے والی LLC اپنے EIN کے تحت رپورٹ ہوتی ہے (IRS)۔
پلیٹ فارم کو کب بھیجنا لازم ہے:
| آپ کو ادائیگی کون کرتا ہے | آپ کو Form 1099-K کب ملتا ہے |
|---|---|
| آن لائن مارکیٹ پلیس یا ادائیگی کی ایپ | جب سامان کی ادائیگیاں 200 لین دین سے زیادہ لین دین میں کل $20,000 سے اوپر ہوں؛ وہ کم پر بھی بھیج سکتی ہے |
| براہ راست لی گئی کارڈ ادائیگیوں کے لیے کارڈ پروسیسر، جیسے آپ کے اپنے اسٹور پر | کسی بھی رقم کی کارڈ فروخت کے لیے، چاہے کتنی ہی ادائیگیاں ہوں |
ذریعہ: IRS۔ فارم آئے یا نہ آئے، تمام فروخت کی آمدنی آپ کے گوشوارے پر رپورٹ ہوتی ہے۔
جس سال آپ تبدیل کرتے ہیں، فائل پر موجود نمبر طے کرتا ہے کہ آپ کو کتنے فارم ملیں گے۔ اگر LLC نظر انداز کردہ ہے اور آپ اکاؤنٹ پر اپنا نمبر رکھتے ہیں تو عموماً ایک فارم سال کو احاطہ کرتا ہے۔ اگر LLC اپنا گوشوارہ جمع کراتی ہے (دو مالکان یا S انتخاب) تو آپ کو تبدیلی سے پہلے کی فروخت کے لیے آپ کے نمبر کے تحت ایک فارم اور اس کے بعد LLC کے EIN کے تحت ایک فارم مل سکتا ہے۔ جس تاریخ پر LLC کام سنبھالے اس تاریخ پر سیلر اکاؤنٹ کا قانونی نام، ٹیکس معلومات اور ادائیگی کا بینک اپ ڈیٹ کریں۔ اگر پلیٹ فارم کے پاس آپ کا درست ٹیکس دہندہ نمبر نہ ہو تو اسے آپ کے درست کرنے تک ادائیگیوں کا 24% روکنا پڑ سکتا ہے (backup withholding) (IRS)۔
غلط نمبر کے تحت فارم کا برتاؤ غلط یا درست شدہ پلیٹ فارم ٹیکس فارم میں ہے۔ حد کے لیے دیکھیں ادائیگی پلیٹ فارم کی رپورٹنگ کی حد۔
کیا مجھے اپنی LLC کے لیے EIN چاہیے؟
ایک مالک والی LLC جس کے ملازمین اور ایکسائز ٹیکس نہ ہوں، اسے وفاقی ٹیکس کے لیے EIN کی ضرورت نہیں؛ وہ مالک کا نام اور نمبر استعمال کرتی ہے۔ پھر بھی وہ ایک لے سکتی ہے اگر بینک اکاؤنٹ کھولنے کے لیے مانگے یا ریاستی قانون تقاضا کرے (IRS)۔
جیسے ہی وہ اجرت ادا کرے یا بعض ایکسائز ٹیکسوں کے لیے رجسٹر ہو، LLC کو ان پے رول اور ایکسائز فائلنگز کے لیے اپنا نام اور EIN استعمال کرنا لازم ہے۔ دو یا زیادہ مالکان والی LLC شراکت داری کے طور پر کام کرتی ہے اور اسے EIN چاہیے (IRS)، اور S کارپوریشن حیثیت کا انتخاب کرنے والی LLC کو Form 2553 کے لیے چاہیے (Form 2553 کی ہدایات)۔ پہلے ریاست کے پاس LLC بنائیں، پھر درخواست دیں؛ IRS کوئی فیس نہیں لیتا۔ EIN ہونا اوپر کے W-9 کے قاعدے کو نہیں بدلتا: نظر انداز کردہ LLC پھر بھی مالک کے نمبر سے تصدیق کرتی ہے۔ مزید ایک رکن والی LLC کے لیے EIN میں۔
کیا LLC آن لائن اسٹور کے لیے سیلز ٹیکس بدلتی ہے؟
LLC بنانے سے مارکیٹ پلیس کی فروخت پر سیلز ٹیکس کون وصول کرتا ہے، یہ نہیں بدلتا؛ یہ بدل سکتا ہے کہ پرمٹ کس کے پاس ہے اور ریاستی کاروباری ٹیکس شامل ہو سکتا ہے۔ جہاں ریاستی قانون مارکیٹ پلیس کو وصول کرنے کا پابند کرے وہ ایسا کرتی ہے چاہے آپ فرد کے طور پر بیچیں یا LLC کے طور پر۔ مثال کے طور پر Texas مارکیٹ پلیس فراہم کنندگان سے مارکیٹ پلیس کے ذریعے کی گئی تمام فروخت پر وصول کرنا اور بیچنے والوں کو اس کی تصدیق کرنا مانگتا ہے؛ وہ اپنی مثالوں میں Amazon، eBay اور Etsy کا نام لیتا ہے (Texas Comptroller)۔ قواعد ریاست کے لحاظ سے مختلف ہیں۔ اپنی ویب سائٹ پر فروخت آپ کی ذمہ داری رہتی ہے؛ کہاں وصول کرنا لازم ہے، یہ سیلز ٹیکس کب وصول کرنا لازم ہے اور آن لائن اسٹور کے لیے ریاست کے لحاظ سے سیلز ٹیکس کی سیٹنگز میں ہے۔
دو جال، دونوں ریاستی قواعد سے بنے:
- صرف مارکیٹ پلیس پر بیچنے والوں کو بھی پرمٹ چاہیے ہو سکتا ہے۔ Texas کے بیچنے والے کو جو صرف مارکیٹ پلیس کے ذریعے بیچتا ہو، پھر بھی Texas کا پرمٹ رکھنا اور گوشوارے جمع کرانا لازم ہے (Texas Comptroller)۔ دوسری ریاستیں مختلف ہیں۔
- LLC نیا پرمٹ ہولڈر بن سکتی ہے۔ Texas انفرادی کاروبار سے LLC بنانے کو ملکیت کی تبدیلی مانتا ہے: LLC کو اپنا پرمٹ ملتا ہے، اور پرانا بند کر دیا جاتا ہے اگر مزید ضرورت نہ ہو (Texas FAQ)۔ Washington ڈھانچے کی تبدیلی کو نیا کاروبار شروع کرنے کی طرح مانتا ہے، نئے کاروباری لائسنس اور اکاؤنٹ نمبر کے ساتھ (Washington DOR)۔
LLC ریاستی کاروباری ٹیکس بھی لا سکتی ہے۔ Texas اپنا فرنچائز ٹیکس LLC پر لگاتا ہے، حتیٰ کہ اس پر بھی جسے IRS نظر انداز کرے، لیکن انفرادی کاروبار کے مالک پر نہیں (Texas Comptroller)۔ Texas میں منظم یا وہاں nexus (ٹیکس کے لیے کافی تعلق) رکھنے والی LLC ہر سال Public Information Report یا Ownership Information Report جمع کراتی ہے؛ سالانہ کل آمدنی $2,650,000 یا اس سے کم ہو تو وہ فرنچائز ٹیکس رپورٹ جمع نہیں کراتی (Texas Comptroller)۔ دیکھیں Texas فرنچائز ٹیکس۔
آن لائن کاروبار کی LLC بنانے کے لیے بہترین ریاست کون سی ہے؟
عموماً وہ ریاست جہاں آپ رہتے اور اسٹور چلاتے ہیں۔ دوسری ریاست میں بنانے سے LLC آپ کی اپنی ریاست کے قواعد سے باہر نہیں ہو جاتی۔ مثال کے طور پر California اپنا سالانہ ٹیکس ہر اس LLC پر لگاتا ہے جو California میں کاروبار کرے چاہے وہ کہیں اور منظم ہوئی ہو (FTB)۔ گھر سے چلائی جانے والی دوسری ریاست کی LLC کا مطلب دو سیٹ فائلنگز اور فیسیں ہو سکتا ہے۔
موازنے کے لیے دیکھیں کس ریاست میں بنائیں؛ اپنی ریاست میں باہر کی LLC رجسٹر کرنے کے لیے دیکھیں دوسری ریاست میں رجسٹر کرنا۔
LLC ٹیکس کے لیے کب اہم ہونا شروع ہوتی ہے؟
جب منافع اس سے کہیں زیادہ ہو جو آپ کا کام تنخواہ کے طور پر کماتا، اور آپ S کارپوریشن انتخاب پر غور کریں۔ صرف LLC کوئی وفاقی ٹیکس نہیں بدلتی؛ انتخاب وہ فیصلہ ہے جس کی قیمت لگانا چاہیے۔
انتخاب کے ساتھ، LLC Form 1120-S جمع کراتی ہے اور پے رول چلاتی ہے۔ اسے دوسری تقسیم سے پہلے مالک کو کام کے لیے معقول تنخواہ دینی ہوتی ہے، اور IRS تقسیم کو اجرت میں دوبارہ درجہ بند کر سکتا ہے (IRS)۔ پھر پے رول ٹیکس تنخواہ پر لگتا ہے، باقی منافع پر نہیں۔ انتخاب اس وقت کھلا نہیں ہوتا جب کوئی مالک غیر مقیم غیر ملکی ہو، جو اسے خارج کر سکتا ہے جب کوئی شریک یا شریک حیات بیرون ملک رہنے والا غیر ملکی شہری ہو (IRS)۔ LLC ہر مالک کی رضامندی کے ساتھ Form 2553 پر انتخاب کرتی ہے، اس ٹیکس سال کے آغاز کے بعد 2 ماہ اور 15 دن سے زیادہ نہیں جس کے لیے ہے، یا اس سے پہلے کے سال میں کسی بھی وقت۔ یہ سالانہ لاگتیں بڑھاتا ہے، اور ختم ہونے کے بعد اس پہلے ٹیکس سال کے بعد پانچواں ٹیکس سال جس میں خاتمہ نافذ ہوا سے پہلے دوبارہ انتخاب کے لیے عموماً IRS کی رضامندی چاہیے (Form 2553 کی ہدایات)۔ یہ فائدہ دیتا ہے یا نہیں، اور انتخاب کیسے کریں: S کارپوریشن انتخاب کب فائدہ دیتا ہے۔
شریک کے ساتھ بیچنا: دو مالکان والی LLC کیا جمع کراتی ہے؟
شراکت داری کا گوشوارہ۔ دو یا زیادہ مالکان والی LLC پر شراکت داری کے طور پر ٹیکس لگتا ہے جب تک وہ دوسرا انتخاب نہ کرے۔ وہ Form 1065 جمع کراتی ہے اور ہر مالک کو اس کا حصہ دکھانے والا Schedule K-1 دیتی ہے؛ اراکین عموماً اپنے حصے پر خود روزگار ٹیکس ادا کرتے ہیں (IRS)۔ شراکت داری خود وفاقی انکم ٹیکس ادا نہیں کرتی؛ ہر مالک اپنا حصہ اپنے گوشوارے پر رپورٹ کرتا ہے (IRS)۔
کیلنڈر سال کی شراکت داری کے لیے Form 1065 15 مارچ کو واجب ہے (Form 1065 کی ہدایات)۔ دیر سے گوشوارے پر ہر شریک کے لیے ہر مہینے یا مہینے کے حصے کے $260 لگتے ہیں، زیادہ سے زیادہ 12 ماہ تک، الا یہ کہ شراکت داری معقول وجہ ثابت کرے (Rev. Proc. 2025-32؛ سیکشن 6698)۔ پچھلے 3 سال کی صاف فائلنگ کی تاریخ بھی اسے ہٹا سکتی ہے؛ ٹیکس سال 2025 اور بعد کے گوشواروں کے لیے IRS درخواست کے بغیر یہ جانچتا ہے (IRS)۔ 10 شریک یا کم شرکاء والی شراکت داری جو Rev. Proc. 84-35 کی شرائط پوری کرے، جیسے ہر شریک کا اپنا حصہ بروقت گوشوارے پر رپورٹ کرنا، جرمانہ ہٹوا سکتی ہے (IRS)؛ دیکھیں دیر سے شراکت داری گوشوارے کے جرمانے میں رعایت۔
میاں بیوی عموماً دو مالک گنے جاتے ہیں۔ بغیر کمیونٹی پراپرٹی والی ریاست میں میاں بیوی کی ملکیت والی LLC کو شراکت داری کے طور پر جمع کرانا چاہیے؛ اگر جوڑا اکیلا اسے کمیونٹی پراپرٹی والی ریاست میں کمیونٹی پراپرٹی کے طور پر رکھتا ہو تو وہ اسے نظر انداز کردہ مان سکتے ہیں (IRS)۔ دیکھیں میاں بیوی اور خاندانی LLC۔ LLC کے بغیر منافع بانٹنے والے دو بیچنے والے پہلے ہی شراکت داری ہو سکتے ہیں: دیکھیں LLC کے بغیر کاروباری شرکاء۔ اپنی موجودہ LLC میں شریک لانا اپنی LLC میں رکن شامل کرنا میں ہے۔
سال کے درمیان تبدیلی: جس دن LLC کام سنبھالے اس دن کیا بدلتا ہے؟
ایک آغاز کی تاریخ چنیں اور اس دن سب کچھ LLC میں منتقل کر دیں۔ جال یہ ہے کہ LLC بنا لی جائے لیکن سیلر اکاؤنٹ اور ادائیگیاں آپ کے ذاتی نام اور بینک میں رہیں، جس سے کھاتے اور LLC کے قرضوں اور آپ کے قرضوں کے درمیان لکیر دھندلی ہو جاتی ہے۔
- LLC بنائیں، پھر اگر ضرورت ہو تو EIN لیں۔
- LLC کے نام پر بینک اکاؤنٹ کھولیں۔ IRS ذاتی رقم سے الگ کاروباری چیکنگ اکاؤنٹ کا مشورہ دیتا ہے (Publication 583)۔ دیکھیں LLC کے لیے کاروباری بینک اکاؤنٹ۔
- ہر سیلر اکاؤنٹ اپ ڈیٹ کریں: قانونی نام، ٹیکس معلومات اور ادائیگی کا بینک۔ ٹیکس معلومات کے صفحے کی نقل اس کی تاریخ کے ساتھ محفوظ کریں۔
- LLC کا اپنا سیلز ٹیکس پرمٹ لیں جہاں آپ کی ریاست مانگے، اور اپنا ذاتی پرمٹ بند کر دیں جب آپ اس کے تحت نہ بیچ رہے ہوں۔
- موجود انوینٹری گنیں اور اسے لاگت پر درج کریں جیسے اس تاریخ پر LLC میں منتقل ہوئی۔ دیکھیں پہلے سے آپ کی ملکیت کی ابتدائی انوینٹری۔
- اس تاریخ پر کھاتے تقسیم کریں۔ ایک مالک والی LLC کے لیے پورا سال پھر بھی آپ کے Schedule C پر جاتا ہے؛ یہ تقسیم ہر بینک، پرمٹ اور Form 1099-K کو اس کی مدت سے جوڑتی ہے۔ دو مالکان والی LLC یا S انتخاب کے لیے، تاریخ گوشواروں کو بھی تقسیم کرتی ہے۔
مثال
یہ مثالیں امریکی ڈالر میں گول اور وضاحتی اعداد استعمال کرتی ہیں اور فرض کرتی ہیں کہ بیچنے والے کے پاس ملازمت سے اجرت نہیں۔
$9,000 منافع والی دستکاری کی دکان
ایک بیچنے والے کی مارکیٹ پلیس فروخت $30,000 اور منافع $9,000 ہے۔ انفرادی کاروبار کے مالک یا ایک مالک والی LLC کے طور پر، $9,000 Schedule C پر جاتے ہیں اور خود روزگار ٹیکس تقریباً $1,270 ہے ($9,000 × 92.35% × 15.3%)۔ LLC ریاست کی فائلنگ فیس اور کوئی بھی سالانہ رپورٹ یا ٹیکس شامل کرتی ہے۔ California میں صرف LLC کا سالانہ ٹیکس $800 ہوگا، منافع کا تقریباً دسواں حصہ۔
$90,000 منافع والا fulfillment بیچنے والا
fulfillment گوداموں کا استعمال کرنے والا مارکیٹ پلیس بیچنے والا $90,000 منافع کماتا ہے۔ صرف ایک مالک والی LLC خود روزگار ٹیکس کو تقریباً $12,700 پر چھوڑتی ہے۔ S کارپوریشن انتخاب اور، مثلاً، $50,000 تنخواہ کے ساتھ (کیا معقول ہے یہ مالک کے کام پر منحصر ہے)، پے رول ٹیکس تنخواہ پر لاگو ہوگا نہ کہ تقریباً تمام منافع پر، لیکن LLC پے رول فائلنگز، Form 1120-S اور کوئی بھی ریاستی ٹیکس شامل کرے گی۔ یہ حاصل میں فائدہ دیتا ہے یا نہیں، یہ S انتخاب کا سوال ہے۔
ویب سائٹ اسٹور جو ستمبر میں LLC بناتا ہے
ایک بیچنے والا 31 اگست تک ویب سائٹ اسٹور انفرادی کاروبار کے مالک کے طور پر چلاتا ہے اور 1 ستمبر کو اسے $12,000 لاگت کی انوینٹری کے ساتھ ایک مالک والی LLC میں منتقل کرتا ہے۔ بیچنے والا 1 ستمبر کو اسٹور کا قانونی نام اور ادائیگی کا بینک اپ ڈیٹ کرتا ہے اور ٹیکس معلومات پر اپنا SSN رکھتا ہے، اس لیے عموماً ایک Form 1099-K پورے سال کو احاطہ کرتا ہے۔ بارہ کے بارہ مہینے ایک Schedule C پر جاتے ہیں، اور $12,000 LLC کے کھاتوں میں انوینٹری کے طور پر آگے چلتے ہیں۔ اگر اس کے بجائے 1 ستمبر کو کوئی شریک شامل ہوتا تو LLC اپنے EIN کے تحت رپورٹ کرتی: جنوری سے اگست بیچنے والے کے Schedule C پر اور ستمبر سے دسمبر Form 1065 پر جاتے، اور بیچنے والے کو ہر حصے کے لیے ایک Form 1099-K مل سکتا تھا۔
آپ کی صورت مختلف ہے؟
- آپ کا منافع اتنا زیادہ ہے کہ S کارپوریشن انتخاب پر غور ہو سکتا ہے: دیکھیں S کارپوریشن انتخاب کب فائدہ دیتا ہے اور انتخاب سے پہلے کاروبار کے قیام میں مدد لیں۔
- کوئی شریک شامل ہو رہا ہے، یا آپ اپنے شریک حیات کے ساتھ بیچتے ہیں: دیکھیں اپنی LLC میں رکن شامل کرنا اور کاروبار کے قیام میں مدد کے ساتھ LLC قائم کریں۔
- آپ کی دو مالکان والی LLC نے کبھی Form 1065 جمع نہیں کرایا: دیکھیں دیر سے شراکت داری گوشوارے کے جرمانے میں رعایت اور چھوٹے ہوئے شراکت داری گوشواروں میں مدد لیں۔
- آپ کو صرف کاروباری نام چاہیے، ادارہ نہیں: دیکھیں DBA یا LLC۔
- آپ امریکہ سے باہر رہتے ہیں: دیکھیں بیرون ملک سے مارکیٹ پلیس یا ادائیگی کے اکاؤنٹس کے لیے امریکی کمپنی اور بنانے سے پہلے کاروبار کے قیام میں مدد لیں۔
- آپ کینیڈا میں رہتے ہیں: دیکھیں کینیڈا میں انفرادی کاروبار یا کارپوریشن کے طور پر مارکیٹ پلیس پر بیچنا۔
- آپ دوسری ریاستوں میں انوینٹری رکھتے ہیں: دیکھیں سیلز ٹیکس کب وصول کرنا لازم ہے اور nexus کے لیے ریاست کے لحاظ سے فروخت کا حساب، یا بک کیپنگ میں مدد لیں۔
- آپ کے کھاتوں کو تبدیلی کی تاریخ پر تقسیم کرنا ہے: دیکھیں دستکاری مارکیٹ پلیس کی دکان کی بک کیپنگ یا مارکیٹ پلیس بیچنے والے کی بک کیپنگ، یا بک کیپنگ میں مدد لیں۔
اس صفحے کے اعداد و شمار
| اعداد و شمار | قدر | ماخذ |
|---|---|---|
| خود روزگار ٹیکس کی شرح 12.4% سوشل سیکیورٹی اور 2.9% Medicare، خود روزگار سے حاصل خالص آمدنی پر | 15.3% | IRS: خود روزگار ٹیکس (سوشل سیکیورٹی اور Medicare ٹیکس) جانچا گیا |
| خود روزگار ٹیکس کا سوشل سیکیورٹی حصہ سوشل سیکیورٹی کی اجرت کی بنیاد تک لاگو ہوتا ہے؛ آجر اور ملازم اجرت پر آدھا آدھا ادا کرتے ہیں | 12.4% | IRS: خود روزگار ٹیکس (سوشل سیکیورٹی اور Medicare ٹیکس) جانچا گیا |
| خود روزگار ٹیکس کا Medicare حصہ آمدنی کی کوئی بالائی حد نہیں؛ آجر اور ملازم اجرت پر آدھا آدھا ٹیکس ادا کرتے ہیں | 2.9% | IRS: خود روزگار ٹیکس (سوشل سیکیورٹی اور Medicare ٹیکس) جانچا گیا |
| سوشل سیکیورٹی اجرت کی بنیاد ٹیکس کے Social Security حصے کے تابع مجموعی اجرت اور خود روزگار سے خالص آمدنی کی زیادہ سے زیادہ مقدار | $184,500 ٹیکس سال 2026 | IRS: Form 1040-ES (2026) جانچا گیا |
| خود روزگار سے خالص کمائی جس پر عموماً خود روزگار ٹیکس واجب ہوتا ہے اگر خود روزگار سے خالص کمائی اتنی یا اس سے زیادہ ہو تو عموماً خود روزگار ٹیکس ادا کرنا ہوتا ہے | $400 | IRS: Topic no. 554، خود روزگار ٹیکس جانچا گیا |
| California LLC کا سالانہ ٹیکس California میں قائم یا کاروبار کرنے والی LLCs کے لیے سالانہ ٹیکس، استثنا کے تابع | $800 | California Franchise Tax Board: محدود ذمہ داری کمپنی جانچا گیا |
| وفاقی Form 1099-K کے لیے مارکیٹ پلیس لین دین کی تعداد کی حد وفاقی تھرڈ پارٹی نیٹ ورک رپورٹنگ لازمی ہونے کے لیے مارکیٹ پلیس یا پیمنٹ ایپ کی ادائیگیاں ڈالر کی حد سے اور لین دین کی تعداد اس گنتی سے زیادہ ہونی چاہیے؛ پیمنٹ کارڈ کے لین دین پر ایسی کوئی حد نہیں۔ | 200 لین دین | IRS: اپنا Form 1099-K سمجھیں جانچا گیا |
| وفاقی Form 1099-K مارکیٹ پلیس ادائیگی کی حد وفاقی تیسرے فریق کے نیٹ ورک کی رپورٹنگ لازم ہونے سے پہلے مارکیٹ پلیس یا ادائیگی ایپ کی ادائیگیاں اس رقم سے اور 200 لین دین سے زیادہ ہونی چاہئیں؛ پیمنٹ کارڈ کے لین دین کے لیے ایسی کوئی حد نہیں۔ | $20,000 | IRS: اپنا Form 1099-K سمجھیں جانچا گیا |
| قابل رپورٹ ادائیگیوں پر بیک اپ کٹوتی کی شرح جن ادائیگیوں پر یہ اصول لاگو ہوتا ہے ان پر موجودہ امریکی وفاقی بیک اپ ودہولڈنگ کی شرح | 24% | IRS: بیک اپ ودہولڈنگ جانچا گیا |
| ٹیکساس فرنچائز ٹیکس میں کوئی ٹیکس واجب نہ ہونے کی حد Texas فرنچائز ٹیکس کے رپورٹ سالوں 2026 اور 2027 کے لیے پورے کاروبار کی سالانہ بنائی گئی کل آمدنی | $2,650,000 ٹیکس سال 2026 | Texas Comptroller: Franchise Tax جانچا گیا |
| Form 2553 کے عام انتخاب کی آخری تاریخ مؤثر ٹیکس سال شروع ہونے کے بعد فائل کریں؛ پچھلے ٹیکس سال کے دوران فائل کرنا بھی جائز ہے | 2 ماہ اور 15 دن | IRS: Form 2553 کی ہدایات جانچا گیا |
| انتخاب ختم ہونے کے بعد IRS کی رضامندی کے بغیر نیا S انتخاب کرنے کی سب سے ابتدائی تاریخ انتخاب ختم ہونے کے بعد کا عمومی قاعدہ۔ IRS کی رضامندی سے جلد دوبارہ انتخاب کی اجازت مل سکتی ہے؛ 26 CFR 1.1362-5(c)(2) پہلے دن کی اہلیت میں مخصوص ناکامیوں کے لیے خودکار رضامندی فراہم کرتا ہے۔ جانشین کارپوریشن کے قواعد لاگو ہو سکتے ہیں۔ | اس پہلے ٹیکس سال کے بعد پانچواں ٹیکس سال جس میں خاتمہ نافذ ہوا | IRS: Form 1120-S کی ہدایات، انتخاب کا خاتمہ جانچا گیا |
| کیلنڈر سال والی شراکت داری کے Form 1065 کی آخری تاریخ ٹیکس سال ختم ہونے کے بعد 3 ویں مہینے کی 15 تاریخ؛ اگر یہ دن ہفتہ، اتوار یا قانونی تعطیل ہو تو آخری تاریخ اگلے کاروباری دن پر چلی جاتی ہے۔ 6 ماہ کی توسیع لی جا سکتی ہے۔ | 15 مارچ | IRS: Form 1065 کی ہدایات جانچا گیا |
| 2027 میں واجب گوشواروں کے لیے دیر سے Form 1065 کا وفاقی جرمانہ فی شریک فی ماہ ٹیکس سال کے کسی بھی وقت ہر شریک پر، فی مہینہ یا مہینے کے حصے کے لیے، زیادہ سے زیادہ 12 مہینے تک؛ یہ شرح 2027 میں جمع کرائے جانے والے گوشواروں پر لاگو ہے | $260 ٹیکس سال 2026 | IRS: ریونیو پروسیجر 2025-32، دفعہ 4.55 جانچا گیا |
| سیکشن 6698 کے تحت شراکت داری کے تاخیری گوشوارے کے جرمانے کے زیادہ سے زیادہ مہینے ہر وہ مہینہ یا مہینے کا حصہ جس میں کوتاہی جاری رہے؛ معقول وجہ اور انتظامی رعایت لاگو ہو سکتی ہے۔ | 12 ماہ | US Code: سیکشن 6698(a) جانچا گیا |
| جرمانے میں خودکار رعایت کے لیے تعمیل کی تاریخ کی پچھلی مدت پچھلے تین سالوں میں اسی قسم کا گوشوارہ جمع ہوا ہو یا لازم نہ ہو؛ کوئی نااہل کرنے والا جرمانہ یا پچھلی خودکار/پہلی بار کی رعایت نہ ہو۔ معقول وجہ یا IRS کی غلطی کی بنا پر بعض منسوخیاں اہلیت برقرار رکھتی ہیں۔ | پچھلے 3 سال | IRS: جرمانے سے خودکار چھوٹ، پیراگراف (8) جانچا گیا |
| Automatic Exemption from Penalty کے لیے زیر غور Form 1065 گوشواروں کا پہلا ٹیکس سال اس ٹیکس سال اور بعد کے اصل Form 1065 گوشوارے۔ پچھلے سالوں اور اس سال کے ان گوشواروں کے لیے جن پر خودکار غور نہیں ہوا، First Time Abate ہی راستہ ہے؛ جن گوشواروں کی آخری تاریخ 1 جنوری 2027 کو یا اس کے بعد ہو ان کے لیے یہ دستیاب نہیں۔ | 2025 | IRS: انتظامی جرمانے میں رعایت جانچا گیا |
| Revenue Procedure 84-35 کی چھوٹی شراکت داری کے جرمانے میں رعایت کے لیے شرکا کی زیادہ سے زیادہ تعداد IRS کے نوٹس کی عبارت: قابل ٹیکس سال کے لیے 10 سے زیادہ شرکا نہ ہوں؛ مشترکہ گوشوارہ جمع کرانے والے میاں بیوی کو ایک شریک گنا جاتا ہے۔ دیگر شرائط: صرف افراد یا ترکے، ہر شریک کا ہر مد میں حصہ باقی تمام مدات میں اس کے حصے کے برابر ہو، آڈٹ کے قاعدے کا کوئی انتخاب نہ کیا گیا ہو، اور ہر شریک کا حصہ وقت پر جمع کرائے گئے انکم ٹیکس گوشوارے میں رپورٹ ہو۔ | 10 شریک | IRS: اپنا CP162C نوٹس سمجھیں جانچا گیا |
بنیادی ذرائع
- IRS: ایک رکن والی محدود ذمہ داری کمپنیاں
- IRS: محدود ذمہ داری کمپنی (LLC)
- IRS: کارپوریشن یا شراکت داری کے طور پر جمع کرانے والی LLC
- IRS: اپنا Form 1099-K سمجھیں
- IRS: بعض معلوماتی گوشواروں کی عمومی ہدایات
- IRS: خود روزگار ٹیکس (سوشل سیکیورٹی اور Medicare ٹیکس)
- IRS: آجر شناختی نمبر حاصل کریں
- IRS: S کارپوریشنز
- IRS: S کارپوریشن کے معاوضے اور طبی بیمے کے مسائل
- IRS: Form 2553 کی ہدایات
- IRS: شراکت داریاں
- IRS: Form 1065 کی ہدایات
- IRS: Revenue Procedure 2025-32
- US Code: 26 U.S.C. 6698
- IRS: Publication 583، کاروبار شروع کرنا اور ریکارڈ رکھنا
- Texas Comptroller: مارکیٹ پلیس فراہم کنندگان اور مارکیٹ پلیس کے بیچنے والے
- Texas Comptroller: سیلز ٹیکس پرمٹ کے عمومی سوالات
- Texas Comptroller: فرنچائز ٹیکس کے قابل ادارے، عمومی سوالات
- Texas Comptroller: رپورٹ سال 2024 اور بعد کے لیے کوئی ٹیکس واجب نہ ہونے کی رپورٹنگ
- IRS: اپنا CP162C نوٹس سمجھیں
- IRS: انتظامی جرمانے میں رعایت
- IRS: بیک اپ ودہولڈنگ
- IRS: ملازمت کے ٹیکس اور trust fund recovery penalty
- US Code: 26 U.S.C. 6672
- Washington Department of Revenue: اپنے کاروبار کا ڈھانچہ بدلیں
- California Franchise Tax Board: محدود ذمہ داری کمپنی
اس رہنما کے بارے میں
انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ · انگریزی اصل پڑھیں
یہ دکھائے گئے ٹیکس سال کے عمومی اصول بیان کرتا ہے۔ یہ آپ کی صورت حال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔
انگریزی اصل میں ہونے والی تبدیلیاں
- : پہلی بار شائع ہوا۔