Etsy, Amazon veya Shopify'da Satış İçin LLC Gerekir mi?

Etsy, Amazon veya Shopify'da satmak için LLC'ye ihtiyacım var mı?

Hayır. Hiçbir federal vergi kuralı online satıcının LLC kurmasını şart koşmaz. Şahıs işletmesi sahibi olarak satış yapabilir ve kârı Schedule C'de bildirebilirsiniz. LLC, eyalet hukuku uyarınca oluşturulan bir kuruluştur (IRS); asıl kullanımı, işletme borçları için kişisel sorumluluğunuzu sınırlamaktır. Örneğin California'nın vergi idaresi, LLC'nin üyelerini kişisel yükümlülüklere karşı koruduğunu söyler (FTB). Bu korumanın ne kadar uzandığını eyalet hukuku belirler. Bordroyu yürüten kişiyi korumaz: çalışanlardan kesilen vergiyi yatırmakla sorumlu olup bunu bilerek yapmayan kişi, tutarın tamamından kişisel olarak sorumludur (26 U.S.C. 6672; IRS).

Federal gelir vergisi açısından tek sahipli LLC neredeyse hiçbir şeyi değiştirmez; eyaletiniz yıllık ücret veya vergi ekleyebilir. Federal beyannameyi değiştiren, ikinci bir sahip veya S şirketi seçimidir.

Kaynaklar: tek üyeli LLC'ler, LLC beyannameleri, bilgi beyannamesi talimatları, S şirketi ücretleri ve Texas Comptroller.

Şu durumlarda durum basit olmaktan çıkar:

• Bir ortak katılır ya da eşinizle satış yaparsınız. LLC o zaman varsayılan olarak ortaklık beyannamesi verir.
• İki sahipli LLC'niz satış yaptı ama hiç ortaklık beyannamesi vermedi.
• Kâr, S şirketi seçiminin karşılığını verip vermediğini sorduracak kadar büyüdü.
• Stoku başka eyaletlerde tutuyorsunuz veya kendi web sitenizden birçok eyalete satış yapıyorsunuz.
• ABD dışında yaşıyorsunuz. Yabancı sahipler için kurallar farklıdır.
• LLC var ama satıcı hesabı, ödemeler ve satış vergisi izni hâlâ kişisel adınıza.

Toplayın: satıcı hesabının vergi bilgileri sayfası, geçen yılın Form 1099-K'ları, geçen yılın net kârınız, eyaletinizin satış vergisi izni ve eldeki stokun maliyeti.

Tek üyeli LLC gelir vergimi veya serbest çalışma vergimi düşürür mü?

Hayır. Gelir vergisi için IRS, şirket olarak vergilendirilmeyi seçmedikçe tek sahipli LLC'yi sahibinin bir parçası sayar (“yok sayılan işletme”); bu yüzden satışları ve maliyetleri sahibin Schedule C'sine gider. Sahip, serbest çalışma vergisini şahıs işletmesi sahibiyle aynı şekilde öder (IRS).

Serbest çalışma vergisi %15,3'dir: sosyal güvenlik için %12,4 ve Medicare için %2,9. Sosyal güvenlik kısmı, ücretleriniz ve net kazancınız birlikte $184.500 tutarına ulaşınca durur; Medicare kısmının üst sınırı yoktur. Serbest meslekten net kazanç $400 tutarına ulaştığında borçlanılır ve düzeltilmiş brüt geliri hesaplarken işveren eşdeğeri yarısını indirirsiniz (IRS). LLC, şahıs işletmesi sahibinde olmayan bir indirim eklemez.

LLC'nin ekleyebileceği şey eyalet ücretidir. California, orada kurulan veya iş yapan her LLC'den, satış yapılmayan bir yılda bile ödenmesi gereken $800 yıllık vergi alır (FTB). Eyaletinizin yıllık ücreti ve raporu için bkz. eyaletlere göre LLC yıllık harçları ve raporları.

Satışların, ücretlerin ve satılan malın maliyetinin nasıl bildirileceği online satıcılar için gelir vergisi rehberindedir. Genel seçim için bkz. LLC mi şahıs işletmesi mi.

LLC kurarsam Form 1099-K'mda ne değişir?

Tek sahipli LLC kurarsanız, genellikle yalnızca Form 1099-K'nızdaki ad satırları değişir; vergi numarası sizde kalır. Yok sayılan LLC, Form W-9'da LLC'nin EIN'ini değil sahibin SSN'sini veya sahibin EIN'ini verir (IRS). IRS, bilgi beyannamesi verenlere sahibin adını birinci ad satırına, LLC'nin adını ikinci satıra ve sahibin numarasını TIN kutusuna yazmalarını söyler. Ortaklık veya şirket olarak vergilendirilen LLC kendi EIN'i altında bildirilir (IRS).

Bir platformun ne zaman göndermesi gerekir:

Kaynak: IRS. Form gelsin gelmesin tüm satış geliri beyannamenizde bildirilir.

Geçiş yaptığınız yıl, kayıtlı numara kaç form alacağınızı belirler. LLC yok sayılıyorsa ve hesapta kendi numaranızı tutuyorsanız genellikle tek bir form yılı kapsar. LLC kendi beyannamesini veriyorsa (iki sahip veya S seçimi), değişiklikten önceki satışlar için numaranız altında bir form ve sonrası için LLC'nin EIN'i altında bir form alabilirsiniz. Satıcı hesabının yasal adını, vergi bilgilerini ve ödeme bankasını LLC'nin devraldığı tarihte güncelleyin. Platformda doğru bir vergi mükellefi numaranız yoksa, siz düzeltene kadar ödemelerin %24 oranında stopaj yapması gerekebilir (yedek stopaj) (IRS).

Yanlış numara altındaki form yanlış veya düzeltilmiş platform vergi formu rehberinde ele alınır. Eşiğin kendisi için bkz. ödeme platformu bildirim eşiği.

LLC'm için EIN'e ihtiyacım var mı?

Çalışanı ve özel tüketim vergisi olmayan tek sahipli LLC federal vergi için EIN'e ihtiyaç duymaz; sahibin adını ve numarasını kullanır. Banka hesap açmak için isterse veya eyalet hukuku gerektirirse yine de alabilir (IRS).

Ücret ödemeye başladığında veya bazı özel tüketim vergileri için kayıt yaptırdığında, LLC bu bordro ve özel tüketim vergisi beyanları için kendi adını ve EIN'ini kullanmalıdır. İki veya daha fazla sahipli LLC ortaklık olarak işler ve EIN gerektirir (IRS); S şirketi statüsü seçen LLC'nin Form 2553 için bir EIN'e ihtiyacı vardır (Form 2553 talimatları). Önce LLC'yi eyalette kurun, sonra başvurun; IRS ücret almaz. EIN'e sahip olmak yukarıdaki W-9 kuralını değiştirmez: yok sayılan LLC yine sahibin numarasıyla onay verir. Ayrıntı tek üyeli LLC için EIN rehberindedir.

LLC online mağaza için satış vergisini değiştirir mi?

LLC kurmak, pazaryeri satışlarında satış vergisini kimin tahsil ettiğini değiştirmez; izni kimin tuttuğunu değiştirebilir ve eyalet işletme vergisi ekleyebilir. Eyalet hukuku bir pazaryerinin tahsil etmesini zorunlu kıldığında, siz kişi olarak da LLC olarak da satsanız bunu yapar. Örneğin Texas, pazaryeri sağlayıcılarının pazaryeri üzerinden yapılan tüm satışlarda tahsilat yapmasını ve bunu satıcılara onaylamasını ister; örnekleri arasında Amazon, eBay ve Etsy'yi sayar (Texas Comptroller). Kurallar eyalete göre değişir. Kendi web sitenizdeki satışlar sizin işiniz olarak kalır; nerede tahsil etmeniz gerektiği satış vergisini ne zaman tahsil etmelisiniz ve online mağaza için eyalete göre satış vergisi ayarları rehberlerindedir.

İkisi de eyalet kurallarından doğan iki tuzak:

• Yalnızca pazaryerinde satanların da izne ihtiyacı olabilir. Yalnızca pazaryeri üzerinden satan bir Texas satıcısı yine de Texas izni taşımalı ve beyanname vermelidir (Texas Comptroller). Diğer eyaletler farklıdır.
• LLC yeni bir izin sahibi olabilir. Texas, şahıs işletmesinden LLC kurulmasını sahiplik değişikliği sayar: LLC kendi iznini alır ve eskisi artık gerekmiyorsa kapatılır (Texas SSS). Washington, yapı değişikliğini yeni işletme başlatmak gibi değerlendirir: yeni iş lisansı ve hesap numarası (Washington DOR).

LLC ayrıca bir eyalet işletme vergisi getirebilir. Texas franchise vergisini, IRS'nin yok saydığı LLC'ye bile uygular, ancak şahıs işletmesi sahibine uygulamaz (Texas Comptroller). Texas'ta kurulan veya orada nexus'u (vergilendirilecek kadar bağlantı) olan LLC, her yıl Public Information Report veya Ownership Information Report verir; yıllıklandırılmış toplam gelirin $2.650.000 veya altında olduğu durumda franchise vergisi raporu vermez (Texas Comptroller). Bkz. Texas franchise vergisi.

Online işletme için LLC kurmak üzere en iyi eyalet hangisi?

Genellikle yaşadığınız ve mağazayı yürüttüğünüz eyalet. Başka bir eyalette kurmak LLC'yi ikamet ettiğiniz eyaletin kurallarının dışına çıkarmaz. Örneğin California, başka bir yerde kurulmuş olsa bile California'da iş yapan LLC'den yıllık vergisini alır (FTB). Evden yönetilen başka eyalette kurulu bir LLC, iki set başvuru ve ücret anlamına gelebilir.

Karşılaştırma için bkz. hangi eyalette kurulmalı; dışarıda kurulu bir LLC'yi evinizde tescil etmek için bkz. başka bir eyalette tescil.

LLC vergi açısından ne zaman önem kazanır?

Kâr, çalışmanızın maaş olarak getireceğinin çok üzerindeyse ve S şirketi seçimini tartıyorsanız. LLC tek başına federal vergiyi değiştirmez; fiyatlandırmaya değer karar seçimdir.

Seçimle birlikte LLC Form 1120-S verir ve bordro yürütür. Diğer dağıtımlardan önce sahibe yapılan iş için makul bir maaş ödemelidir ve IRS dağıtımları ücret olarak yeniden sınıflandırabilir (IRS). Bordro vergisi o zaman kârın geri kalanına değil maaşa uygulanır. Herhangi bir sahip mukim olmayan yabancıysa seçim mümkün değildir; bu, ortak veya eş yurt dışında yaşayan yabancı uyruklu olduğunda onu dışarıda bırakabilir (IRS). LLC, her sahibin onayıyla Form 2553 ile, geçerli olacağı vergi yılının başından en fazla 2 ay 15 gün sonra veya önceki yıl içinde herhangi bir zamanda seçim yapar. Yıllık maliyet ekler ve sona erdiğinde, sona ermenin yürürlüğe girdiği ilk vergi yılından sonraki beşinci vergi yılı öncesinde yeniden seçim için genellikle IRS onayı gerekir (Form 2553 talimatları). Karşılığını verip vermediği ve nasıl seçileceği: S şirketi seçimi ne zaman fayda sağlar.

Ortakla satış: iki sahipli LLC ne verir?

Ortaklık beyannamesi. İki veya daha fazla sahipli LLC, aksi seçilmedikçe ortaklık olarak vergilendirilir. Form 1065 verir ve her sahibe payını gösteren bir Schedule K-1 düzenler; üyeler genellikle paylarından serbest çalışma vergisi öder (IRS). Ortaklığın kendisi federal gelir vergisi ödemez; her sahip payını kendi beyannamesinde bildirir (IRS).

Takvim yılı ortaklığı için Form 1065'in son tarihi 15 Mart'dir (Form 1065 talimatları). Geç beyanname, ortaklık makul sebep göstermedikçe her ay veya ay kesri için ortak başına $260, en fazla 12 ay tutarında ceza getirir (Rev. Proc. 2025-32; 6698. madde). önceki 3 yıl boyunca temiz bir başvuru geçmişi de bunu kaldırabilir; 2025 ve sonraki vergi yılı beyannameleri için IRS bunu talep olmadan kontrol eder (IRS). Rev. Proc. 84-35 koşullarını, örneğin her ortağın payını zamanında verilen bir beyannamede bildirmesini, karşılayan 10 ortak veya daha az ortaklı bir ortaklığın cezası kaldırılabilir (IRS); bkz. geç ortaklık beyannamesi cezasında af.

Eşler genellikle iki sahip sayılır. Toplumsal mülk olmayan bir eyalette evli bir çiftin sahip olduğu LLC ortaklık olarak beyanname vermelidir; toplumsal mülk eyaletinde çift LLC'ye yalnızca ikisi toplumsal mülk olarak sahipse onu yok sayılan işletme olarak değerlendirebilir (IRS). Bkz. eş ve aile LLC'leri. LLC olmadan kârı bölüşen iki satıcı zaten ortaklık olabilir: bkz. LLC olmadan iş ortakları. Mevcut LLC'nize ortak almak LLC'nize üye eklemek rehberinde ele alınır.

Yıl ortasında geçiş: LLC'nin devraldığı gün ne değişir?

Tek bir başlangıç tarihi seçin ve her şeyi o tarihte LLC'ye taşıyın. Tuzak, LLC'yi kurup satıcı hesabını ve ödemeleri kişisel adınızda ve bankanızda bırakmaktır; bu defterleri ve LLC'nin borçlarıyla sizinkiler arasındaki çizgiyi bulanıklaştırır.

1. LLC'yi kurun, sonra gerekiyorsa EIN alın.
2. LLC adına banka hesabı açın. IRS, kişisel paradan ayrı tutulan bir işletme çek hesabı önerir (Publication 583). Bkz. LLC için işletme banka hesabı.
3. Her satıcı hesabını güncelleyin: yasal ad, vergi bilgileri ve ödeme bankası. Vergi bilgileri sayfasının tarihli bir kopyasını saklayın.
4. Eyaletiniz gerektiriyorsa LLC'nin kendi satış vergisi iznini alın ve artık o izin altında satmadığınızda kişisel izninizi kapatın.
5. Eldeki stoku sayın ve o tarihte LLC'ye devredilmiş olarak maliyetinden kaydedin. Bkz. zaten sahip olduğunuz başlangıç stoku.
6. Defterleri o tarihte bölün. Tek sahipli LLC için tüm yıl yine Schedule C'nize gider; bölme, her bankayı, izni ve Form 1099-K'yı kendi dönemine bağlar. İki sahipli LLC veya S seçimi için tarih beyannameleri de böler.

Örnek

Bu örnekler yuvarlak, açıklayıcı ABD doları rakamları kullanır ve satıcının bir işten ücreti olmadığını varsayar.

$9.000 kârlı bir el işi mağazası

Bir satıcının $30.000 pazaryeri satışı ve $9.000 kârı var. Şahıs işletmesi sahibi olarak ya da tek sahipli LLC olarak $9.000 Schedule C'ye gider ve serbest çalışma vergisi yaklaşık $1.270'tir ($9.000 × %92,35 × %15,3). LLC, eyaletin başvuru harcını ve varsa yıllık rapor veya vergiyi ekler. California'da yalnızca yıllık LLC vergisi $800 olurdu; kârın neredeyse onda biri.

$90.000 kârlı bir fulfillment satıcısı

Fulfillment depoları kullanan bir pazaryeri satıcısı $90.000 kâr eder. Yalnızca tek sahipli LLC, serbest çalışma vergisini yaklaşık $12.700'de bırakır. S şirketi seçimiyle ve örneğin $50.000 maaşla (makul olanın ne olduğu sahibin işine bağlıdır), bordro vergisi kârın neredeyse tamamına değil maaşa uygulanır, ancak LLC bordro beyanları, Form 1120-S ve varsa eyalet vergisi ekler. Bunun sonuçta bir şey kazandırıp kazandırmadığı S seçimi sorusudur.

Eylül'de LLC kuran bir web sitesi mağazası

Bir satıcı web sitesi mağazasını 31 Ağustos'a kadar şahıs işletmesi sahibi olarak yürütür ve 1 Eylül'de maliyeti $12.000 olan stokla tek sahipli LLC'ye taşır. Satıcı mağazanın yasal adını ve ödeme bankasını 1 Eylül'de günceller ve vergi bilgilerinde kendi SSN'sini tutar; bu yüzden genellikle tek bir Form 1099-K yılı kapsar. On iki ayın tamamı tek bir Schedule C'ye gider ve $12.000 LLC'nin defterlerinde stok olarak devam eder. Bir ortak 1 Eylül'de katılmış olsaydı, LLC kendi EIN'i altında beyan verirdi: yılın ilk sekiz ayı satıcının Schedule C'sine, son dört ayı Form 1065'e giderdi ve satıcı her bölüm için bir Form 1099-K alabilirdi.

Sizin durumunuz farklı mı?

• Kârınız S şirketi seçimini tartacak kadar yüksek: bkz. S şirketi seçimi ne zaman fayda sağlar ve seçim yapmadan önce işletme kuruluşu desteği alın.
• Bir ortak katılıyor veya eşinizle satış yapıyorsunuz: bkz. LLC'nize üye eklemek ve LLC'yi işletme kuruluşu desteği ile kurun.
• İki sahipli LLC'niz hiç Form 1065 vermedi: bkz. geç ortaklık beyannamesi cezasında af ve eksik ortaklık beyannameleri için destek alın.
• Yalnızca bir işletme adı istiyorsunuz, kuruluş değil: bkz. DBA mı LLC mi.
• ABD dışında yaşıyorsunuz: bkz. yurt dışından pazaryeri veya ödeme hesapları için ABD şirketi ve kurmadan önce işletme kuruluşu desteği alın.
• Kanada'da yaşıyorsunuz: bkz. Kanada'da şahıs işletmesi veya şirket olarak pazaryerinde satış.
• Stoku başka eyaletlerde tutuyorsunuz: bkz. satış vergisini ne zaman tahsil etmelisiniz ve satışları eyalete göre izlemek ya da muhasebe kayıtları desteği alın.
• Defterlerinizin geçiş tarihinde bölünmesi gerekiyor: bkz. el işi pazaryeri mağazası için muhasebe kayıtları veya pazaryeri satıcısı için muhasebe kayıtları ya da muhasebe kayıtları desteği alın.