PayPal in der Buchhaltung: Gebühren, Rechnungen, Überweisungen

Welcher PayPal-Betrag ist mein Einkommen: der Verkauf oder der Nettobetrag, den ich erhalte?

Ihr Einkommen ist der Bruttoverkaufspreis vor der PayPal-Gebühr. Sales Tax, die dem Käufer auferlegt ist und die Sie einziehen und abführen, ist kein Einkommen, und Erstattungen mindern den Umsatz. Die PayPal-Gebühr ist eine eigene Ausgabe, und die Überweisung auf Ihr Bankkonto ist überhaupt keine Einnahme. Der IRS beschreibt den Bruttobetrag in Form 1099-K als nicht um Gebühren, Gutschriften, Erstattungen oder Versandkosten bereinigt und sagt, dass diese Posten davon abgezogen werden können.

So ordnen Sie jeden Betrag einer Zahlung zu:

Sales Tax, die dem Käufer auferlegt ist und die Sie einziehen und abführen müssen, ist kein Einkommen (Publication 334). Halten Sie sie aus den Umsätzen heraus. Steuer, die Ihnen als Verkäufer auferlegt ist und dem Käufer berechnet wird, gehört zu den Bruttoeinnahmen (dieselbe Publikation). In welchem Fall Sie sind, hängt vom Gesetz ab, das die Steuer auferlegt; siehe Umsätze, Auszahlungen und Form 1099-K abstimmen.

Die Bruttoumsätze sind der Wert für die Zeile der Bruttoeinnahmen in der Steuererklärung: Schedule C für einen Einzelunternehmer (IRS) oder die LLC einer Einzelperson mit einem Mitglied, Form 1065 für eine Personengesellschaft oder eine LLC mit zwei oder mehr Eigentümern sowie Form 1120 oder 1120-S für eine Kapitalgesellschaft oder eine LLC, die sich für die Körperschaftsteuer entschieden hat (IRS). Eine LLC mit einem Mitglied, die einer Kapital- oder Personengesellschaft gehört, wird in der Erklärung dieses Eigentümers gemeldet (IRS). Die steuerliche Seite behandeln Einkommensteuer für Online-Verkäufer und Wie eine LLC besteuert wird.

Fünf Dinge machen einen Fall nicht einfach:

• PayPal-Saldo und Bankkonto stimmen nach der Monatsprüfung nicht überein.
• Eine Rechnung und ihre Zahlung wurden beide als Einnahme gebucht.
• Private Zahlungen gehen auf demselben Konto ein.
• Am 31. Dezember bleibt Geld im PayPal-Saldo oder ist zurückgehalten.
• Frühere Jahre wurden nach den Netto-Zahlungseingängen gebucht, oder Form 1099-K weicht stark von den Büchern ab. Eine neue Routine ändert nichts an Monaten, die bereits netto gebucht sind. Diese Monate müssen unter Umständen anhand der Aktivitätsberichte neu aufgebaut werden (siehe Buchhaltung).

Legen Sie vor dem Start bereit: den PayPal-Aktivitätsbericht für jeden Monat (nicht nur den Bank-Feed), Ihre Rechnungsliste, die Kontoauszüge und die Form 1099-K des Jahres.

Wie buche ich PayPal-Gebühren in meiner Buchhaltung?

Buchen Sie jede Gebühr an dem Tag, an dem das Konto sie zeigt, als eigene Betriebsausgabe, nie als geringeren Verkauf. Der IRS führt Gebühren unter den Beträgen auf, die Sie von den Bruttozahlungen abziehen (IRS). Die Bücher sollten daher beides zeigen: den vollen Verkauf und die Gebühr.

• Ein Aufwandskonto für Zahlungsgebühren. Gebühren auf Verkäufe, auf Währungsumrechnung und auf strittige Zahlungen können es sich teilen, oder jede erhält eine eigene Zeile, wenn Sie sie getrennt verfolgen möchten. Das ist eine Entscheidung, keine Vorschrift.
• Entnehmen Sie die Gebühr dem Aktivitätsbericht, eine Gebühr je Zahlung, keine Monatsschätzung.

Wer nur den Netto-Zahlungseingang bucht, lässt den Gewinn in den Büchern gleich, weist aber Bruttoeinnahmen und Ausgaben zu niedrig aus, ebenso alles, was an den Bruttoeinnahmen gemessen wird. Die Bücher lassen sich dann nicht mehr mit Form 1099-K vergleichen. In welche Zeile der Erklärung eine Zahlungsgebühr gehört, klärt Ihr Ersteller der Steuererklärung. Die Bücher brauchen die Gebühr lediglich auf einem eigenen Konto.

Wie vermeide ich, dass eine PayPal-Überweisung auf mein Bankkonto doppelt zählt?

Behandeln Sie das PayPal-Konto in Ihren Büchern als eigenes Konto, wie ein zweites Bankkonto. Verkäufe und Gebühren werden darauf gebucht, und eine Überweisung auf Ihr Bankkonto verschiebt Geld zwischen beiden. Sie ist nie ein Verkauf.

1. Legen Sie in Ihren Büchern ein Konto für den PayPal-Saldo an.
2. Buchen Sie jeden Verkauf mit dem vollen Betrag auf die Einnahmen und auf den PayPal-Saldo. Buchen Sie jede Gebühr als Ausgabe zulasten des Saldos.
3. Buchen Sie jede Überweisung auf Ihr Bankkonto als Übertragung vom PayPal-Saldo auf die Bank.
4. Zeigt der Bank-Feed diesen Eingang, ordnen Sie ihn der Übertragung zu. Buchen Sie ihn nicht als Einnahme. Fällt der Eingang kleiner aus als die Übertragung, weil die Überweisung selbst eine Gebühr kostete, buchen Sie die Differenz als Gebührenaufwand, nicht als kleinere Übertragung.

Doppelt gezählt wird, wenn der Verkauf aus dem PayPal-Bericht gebucht wird und der passende Eingang ebenfalls als Einnahme gebucht wird. Publication 583 verlangt, dass Unterlagen die Quelle jeder Einnahme erkennen lassen, damit betriebliche und nicht betriebliche Einnahmen sowie steuerpflichtiges und steuerfreies Einkommen getrennt werden können.

Bei einem Einzelunternehmer ist die Überweisung auf sein privates Konto eine Entnahme des Eigentümers, keine Betriebsausgabe. Bei einer Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft hängt die Buchung davon ab, worum es sich handelt (Entnahme, Vergütung, Ausschüttung oder Darlehen): siehe Entnahmen des Eigentümers buchen und fragen Sie Ihren Ersteller der Steuererklärung. Stehen Doppelbuchungen bereits in den Büchern, siehe Doppelte Einnahmen in Ihren Büchern.

Wann zählt PayPal-Einkommen: auf meinem PayPal-Saldo oder wenn ich es auf die Bank überweise?

PayPal-Einkommen zählt, sobald es auf Ihrem PayPal-Saldo eingeht und Sie darüber verfügen können, nicht erst, wenn Sie es auf Ihr Bankkonto überweisen. Nach der Zufluss-Abfluss-Methode (Cash Method) zählt Einkommen, wenn Sie es tatsächlich oder wirtschaftlich (Constructive Receipt) erhalten, auch wenn ein von Ihnen bevollmächtigter Vertreter es für Sie entgegennimmt. Wirtschaftlicher Zufluss bedeutet, dass der Betrag Ihrem Konto gutgeschrieben wird oder Ihnen ohne Einschränkung zur Verfügung steht. Sie müssen ihn nicht abheben (Publication 334; Publication 538). Die spätere Überweisung auf Ihr Bankkonto ändert das Jahr nicht.

Geld, das ein Kunde vor der Arbeit oder Lieferung zahlt, ist in der Regel im Jahr des Erhalts Einkommen, auch nach der periodengerechten Methode, es sei denn, das Unternehmen hat den begrenzten einjährigen Aufschub gewählt (Publication 538). Fragen Sie Ihren Ersteller der Steuererklärung, bevor Sie eine Vorauszahlung vom Dezember aus dem Einkommen herauslassen.

Eine Sperre oder Rücklage (Geld, das der Zahlungsdienstleister eine Zeit lang zurückhält) ist eine Frage der Einschränkung. Publication 538 sagt, dass Einkommen nicht wirtschaftlich zugeflossen ist, wenn Ihre Verfügung über den Erhalt erheblichen Einschränkungen oder Beschränkungen unterliegt. Eine Einschränkung hebt den Erhalt durch einen bevollmächtigten Vertreter für sich genommen nicht auf, und die Quellen klären nicht jede Art von Sperre. Wurde zum Jahresende ein Teil des Saldos zurückgehalten, geben Sie Ihrem Ersteller der Steuererklärung den Vertrag mit dem Zahlungsdienstleister und die Berichte, die zeigen, wann der Kunde zahlte, wann der Zahlungsdienstleister das Geld erhielt und wann es verfügbar wurde. Zufluss-Abfluss-Methode: Einkommen zählt, wenn Sie es erhalten. Periodengerechte Methode: Einkommen zählt, wenn Sie es verdienen und der Betrag feststeht, auch wenn er noch nicht bezahlt ist. Einer C Corporation oder einer Personengesellschaft mit einem C-Corporation-Gesellschafter kann die Zufluss-Abfluss-Methode untersagt sein; die Methoden behandelt Cash oder Accrual in einem kleinen Unternehmen.

Wie verrechne ich eine PayPal-Zahlung mit einer Rechnung, damit sie nicht doppelt zählt?

Erfassen Sie die Rechnung einmal und verrechnen Sie die Zahlung damit. Die Zahlung begleicht die Rechnung. Sie ist kein zweiter Verkauf.

1. Legen Sie die Rechnung einmal an. In Büchern nach der periodengerechten Methode erfasst sie den Verkauf und eine Forderung an den Kunden.
2. Wenn der Kunde zahlt, verrechnen Sie den Bruttobetrag, den der Kunde tatsächlich gezahlt hat, mit der Rechnung, vor Gebühren. Buchen Sie die Gebühr als eigene Ausgabezeile; der Rest geht auf den PayPal-Saldo. Eine Teilzahlung lässt den Rest der Rechnung offen.
3. Behandeln Sie den späteren Bankeingang als Übertragung, nicht als weiteren Zahlungseingang.
4. Führen Sie die Zahlungsdaten in der Rechnungsliste. Eine Erklärung nach der Zufluss-Abfluss-Methode folgt dem Zeitpunkt, zu dem das Geld einging, auch wenn die Bücher zusätzlich Rechnungen verfolgen.

Eine aus der Zahlung abgezogene Gebühr ist die übliche Falle. Verrechnen Sie nur den Nettobetrag mit einer Bruttorechnung, bleibt ein kleiner Rest als unbezahlt offen. Verrechnen Sie die Bruttozahlung, nicht den Nettobetrag, und buchen Sie die Gebühr getrennt. Schließen Sie die ganze Rechnung nur, wenn sie vollständig bezahlt wurde.

Prüfen Sie dies, indem Sie jede Bruttozahlung im PayPal-Aktivitätsbericht mit ihrer Rechnungszahlung oder ihrem Direktverkauf in den Büchern abgleichen, anhand von Transaktions-IDs und Datum, nachdem Sie dem Käufer auferlegte Sales Tax und private Zahlungen herausgerechnet haben. Eine Zahlung mit zwei Verkäufen dahinter kann doppelt gebucht sein. In Büchern nach der periodengerechten Methode kann eine Zahlung die Rechnung eines früheren Monats begleichen, ohne in diesem Monat einen Verkauf zu erzeugen. Stimmen Sie daher Verkäufe und Zahlungen über die unbezahlten Rechnungen zu Monatsanfang und Monatsende sowie über Kundenvorauszahlungen ab, bevor Sie eine Differenz als Duplikat bezeichnen.

Schon falsch gebucht? Gehen Sie Monat für Monat vor: Buchen Sie jeden als Verkauf gebuchten Bankeingang auf eine Übertragung um, und verrechnen Sie jede Zahlung erneut mit ihrer Rechnung, mit dem bezahlten Bruttobetrag und der Gebühr in einer eigenen Zeile.

Wie buche ich PayPal-Erstattungen, Chargebacks und Währungsumrechnungen?

Erfassen Sie eine Erstattung als eigene Zeile, die den Umsatz mindert, in dem Monat, in dem sie anfällt, nicht verrechnet mit dem ursprünglichen Verkauf. Wo sie in der Erklärung erscheint und wie Sie Erstattungen behandeln, die in ein späteres Jahr fallen, steht in Erstattungen in den Büchern erfassen.

• Chargebacks. Bei einem Chargeback bestreitet ein Kunde eine Kartenzahlung, sodass das Geld zurückgebucht wird. Buchen Sie die Gebühr, wenn sie anfällt. Der Verkauf bleibt im Einkommen, solange der Streit offen ist, der vom Zahlungsdienstleister aus Ihrem Saldo abgezogene Betrag wird als strittiger Betrag verfolgt, ein verlorener Streit wird wie eine Erstattung des ursprünglichen Verkaufs erfasst, und ein gewonnener Streit bringt das Geld auf den Saldo zurück. Die IRS-Quellen nennen keine Buchungsmethode. Fragen Sie daher Ihren Ersteller der Steuererklärung, welche Zeile der Erklärung gilt.
• Währungsumrechnungen. Beträge in einer US-Steuererklärung müssen in US-Dollar angegeben werden. Ist der Dollar Ihre funktionale Währung (Ihre Geschäftsbücher werden in US-Dollar geführt, wie bei den meisten kleinen Unternehmen), rechnen Sie jeden Posten zum Wechselkurs um, der galt, als Sie ihn erhalten, bezahlen oder abgrenzen (IRS). Eine gesonderte Umrechnungsgebühr gehört wie jede andere Gebühr auf das Gebührenkonto. Gibt es mehr als einen Wechselkurs, verwenden Sie den, der Ihr Einkommen am besten abbildet. Rechnet die Zahlungs-App zu eigenem Kurs um, kann der Kostenanteil im Kurs stecken statt in einer Gebührenzeile; fragen Sie Ihren Ersteller der Steuererklärung, wie die Lücke zu buchen ist. Ein Fremdwährungssaldo, den Sie eine Zeit lang halten, kann einen Währungsgewinn oder -verlust erzeugen: siehe Fremdwährungskonten in US-Büchern.

Wie halte ich Zahlungen von Freunden und Familie sowie private PayPal-Zahlungen aus dem Geschäftseinkommen heraus?

Geld von Freunden und Familie als Geschenk oder als Rückzahlung einer privaten Ausgabe ist kein steuerpflichtiges Einkommen und darf deshalb nie als Verkauf gebucht werden (IRS). Der IRS rät außerdem, solche Zahlungen in Zahlungs-Apps nach Möglichkeit als nicht geschäftlich zu kennzeichnen.

• Sauberste Lösung: Halten Sie betriebliche und private Zahlungen auf getrennten Konten. Publication 583 verlangt, das Geschäftskonto vom privaten Girokonto getrennt zu halten.
• Wenn ein Konto beides enthält: Ein Einzelunternehmer kann eine private Zahlung auf ein Eigentümerkonto buchen, nicht auf die Umsätze, und die Nachricht aufbewahren, die zeigt, dass sie privat war (siehe das Beispiel unten). Eine Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft sollte ihren Ersteller der Steuererklärung fragen, wie sie zu erfassen ist (Entnahmen des Eigentümers buchen).
• Wofür die Zahlung ist, entscheidet. Zahlungen für verkaufte Waren oder erbrachte Leistungen sind Einkommen, ob ein Formular eintrifft oder nicht (IRS).

Enthält Form 1099-K private Zahlungen, bitten Sie den Aussteller um ein korrigiertes Formular. Das behandelt Geschenke und geteilte Rechnungen in der Form 1099-K einer Zahlungs-App. Haben Kunden auf Ihr privates Konto gezahlt, siehe Geschäftseinkünfte auf einem privaten Konto.

Wie stimme ich meinen PayPal-Saldo jeden Monat mit dem Aktivitätsbericht und meiner Bank ab?

Belegen Sie jeden Monat drei Dinge: Der Saldo in Ihren Büchern entspricht dem Saldo, den das Konto zeigt; Verkäufe und Gebühren entsprechen dem Aktivitätsbericht; und jede Übertragung passt zu einem Bankeingang. Publication 583 verlangt, das betriebliche Girokonto jeden Monat abzustimmen, und das PayPal-Konto braucht dieselbe Prüfung.

1. Laden Sie den vollständigen Aktivitätsbericht des Monats herunter und notieren Sie den Schlusssaldo des Kontos.
2. Beginnen Sie mit dem Schlusssaldo des Vormonats. Addieren Sie alles, was eingegangen ist: Verkäufe einschließlich Sales Tax, private Zahlungen und Geld, das Sie von der Bank einbezahlt haben. Ziehen Sie alles ab, was abgeflossen ist: Gebühren, Erstattungen, Chargebacks und gesperrte Streitfälle, vom Zahlungsdienstleister einbehaltene Steuer (Form 1099-K Feld 4, Backup Withholding), Zahlungen, die Sie vom Saldo geleistet haben (Lieferanten, Auftragnehmer, Einkäufe), und Übertragungen nach außen. Das Ergebnis muss dem Schlusssaldo entsprechen.
3. Vergleichen Sie die Zahlungs- und Gebührenbuchungen in den Büchern mit den Summen des Berichts. In Büchern nach der periodengerechten Methode kann eine Zahlung eine frühere Rechnung begleichen, überbrücken Sie also Verkäufe und Zahlungen über den Saldo unbezahlter Rechnungen.
4. Ordnen Sie jede ausgehende Übertragung einem Bankeingang zu. Eine Übertragung, die am 31. abgeht und im nächsten Monat ankommt, ist unterwegs und nicht verschwunden.
5. Beheben Sie jede Differenz, bevor Sie den Monat abschließen.

Ein angebundener Bank-Feed ist keine Abstimmung: siehe Bank-Feeds sind keine Abstimmung.

Stimmt meine PayPal-Form 1099-K mit meinen Büchern überein, und warum nicht?

Vergleichen Sie Feld 1a der Form 1099-K mit Ihren Bruttoumsätzen, nicht mit Zahlungseingängen. Das Formular zeigt den Bruttobetrag der meldepflichtigen Zahlungen ohne Rücksicht auf Gebühren, erstattete Beträge, Versandkosten, Rabatte oder andere Beträge, und jede Transaktion wird mit ihrem eigenen Datum bewertet (Anleitung).

So überbrücken Sie beides: Beginnen Sie mit Feld 1a, ziehen Sie Zahlungen ab, die keine Verkäufe sind (private Zahlungen, vom Käufer auferlegte Sales Tax, die Sie zur Abführung eingezogen haben), passen Sie Zeitpunkt und Währung an und addieren Sie Einnahmen außerhalb von PayPal. Das Ergebnis sollte den Bruttoumsätzen in den Büchern entsprechen.

Nach der Bundesregel muss eine Zahlungs-App das Formular senden, wenn die Zahlungen für Waren oder Dienstleistungen $20.000 in mehr als 200 Transaktionen übersteigen, und darf auch darunter eines senden. Ein Kartenabwickler meldet Kartenzahlungen ab jedem Betrag. Ob ein Formular eintrifft oder nicht, alle betrieblichen Einkünfte sind meldepflichtig (IRS). Feld 4 zeigt den bundesstaatlichen Backup Withholding (Ersatzquellensteuer); nach der Anleitung kommt er in die Erklärung des Zahlungsempfängers als einbehaltene Steuer. Er ist keine Gebühr und keine Minderung der Umsätze, geben Sie ihn daher Ihrem Ersteller der Steuererklärung (Anleitung). Buchen Sie das Formular selbst nicht als Umsatz: Die Zahlungen stehen bereits in den Büchern.

Bleibt nach diesen Posten eine Lücke, gleichen Sie sie nicht über die Einnahmen aus. Es kann ein Monat, ein Konto oder eine Gesellschaft in den Büchern fehlen. Die vollständige Überleitung, auch bei einem doppelten Formular oder dem falschen Empfänger, steht in Umsätze, Auszahlungen und Form 1099-K abstimmen. Hat ein Kunde für dieselben Zahlungen auch eine Form 1099-NEC gesendet, siehe Dasselbe Einkommen auf zwei Steuerformularen.

Wann brauchen PayPal-Bücher einen Fachmann?

Eine Monatsroutine funktioniert, solange es ein Konto, eine Währung gibt und jeder Monat stimmt. In diesen Fällen funktioniert sie nicht mehr:

• Saldo und Bank stimmen nie überein, auch nach den obigen Prüfungen, oder Monate wurden nie abgestimmt.
• Einnahmen und Gebühren wurden netto gebucht, oder Zahlungseingänge wurden als Verkäufe gebucht, in einem bereits eingereichten Jahr. Ob eine eingereichte Erklärung korrigiert werden muss, hängt davon ab, wie Bruttoeinnahmen und Ausgaben gemeldet wurden.
• Form 1099-K weicht stark von den Büchern ab, auch nachdem Gebühren, Erstattungen, Sales Tax und Zeitpunkt erklärt sind. Die persönliche Erklärung eines Einzelunternehmers kann eine Mitteilung der Serie CP2000 auslösen, wenn Einkommensangaben Dritter nicht damit übereinstimmen, und die Mitteilung setzt eine Antwortfrist (IRS).
• Viele Kanäle. PayPal plus andere Zahlungsdienstleister, Marktplätze und Rechnungen: siehe Auszahlungen von Kartenabwicklern in den Büchern.
• Hohes Volumen, viele Währungen oder offene Streitfälle zum Jahresende.
• Eine Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft nutzt ein Konto, das auf den Namen eines Eigentümers eröffnet wurde, oder Geld des Eigentümers ist daruntergemischt.
• Frühere Jahre blieben unbearbeitet. Siehe Überfällige Buchhaltung nachholen.

Vergangene Monate lassen sich korrigieren, indem Sie nachtragen, was in den Aktivitätsberichten fehlt, oder indem Sie das Jahr neu buchen. Was passt, hängt davon ab, was eingereicht wurde und was die Bücher bereits zeigen. Bringen Sie Aktivitätsberichte, Rechnungsliste, Kontoauszüge und Form 1099-K zur Buchhaltung.

Beispiel

Diese Beispiele dienen der Veranschaulichung; alle Beträge sind in US-Dollar.

Eine Rechnung, über PayPal bezahlt

Eine freiberufliche Designerin stellt einem Kunden $5.000 in Rechnung. Die Gebühr beträgt $175, daher gehen $4.825 auf den PayPal-Saldo ein, und die Designerin überweist sie auf die Bank.

Das Einkommen beträgt $5.000, die Gebühr $175, und der Bankeingang ist eine Übertragung, kein zweiter Verkauf. Die Rechnung ist vollständig bezahlt. In Büchern nach der Zufluss-Abfluss-Methode lassen Sie die erste Zeile weg und buchen in der zweiten Umsatz $5.000 im Haben.

Geld, das am 31. Dezember noch in PayPal liegt

Ein Online-Verkäufer mit Kalenderjahr und Zufluss-Abfluss-Methode erhält im Dezember Umsätze von $2.000, die in diesem Monat abhebbar sind, ohne Gebühren, Sales Tax, Erstattungen oder früheren Saldo. Das Geld bleibt am 31. Dezember im PayPal-Saldo und wird am 4. Januar auf die Bank überwiesen. Diese Umsätze gelten als im Dezember erhalten, weil das Geld ohne Einschränkung verfügbar ist. Geld, das zuerst in einem früheren Jahr einging, gehört in dieses Jahr. Die Überweisung im Januar ist eine Übertragung, kein Einkommen. Die Bücher zeigen zum Jahresende $2.000 im PayPal-Saldo, passend zum Schlusssaldo des Kontos. Wurde ein Teil gesperrt, fragen Sie den Ersteller der Steuererklärung, ob dieser Teil als erhalten gilt.

Zahlungen von Freunden und Familie auf einem Geschäftskonto

Auf dem PayPal-Konto einer Designerin gehen außerdem $300 von Freunden und Familie für eine gemeinsame Mietrechnung ein. Die $300 sind kein Umsatz, wenn sie ein Geschenk oder die Rückzahlung einer privaten Ausgabe sind. Bei einem Einzelunternehmer gehen sie auf ein Eigentümerkonto: Geld vom Eigentümer, wenn es eingeht, Geld an den Eigentümer, wenn es auf das private Bankkonto geht. Umsätze und Gebühren ändern sich nicht. Zählt die Form 1099-K des Jahres die $300 mit, bittet die Designerin den Aussteller um ein korrigiertes Formular.

Anders in Ihrem Fall?

• Ihr PayPal-Saldo und Ihre Bank stimmen nie überein, Form 1099-K weicht stark von Ihren Büchern ab, oder Einnahmen und Gebühren wurden jahrelang netto gebucht: Bringen Sie Aktivitätsberichte, Rechnungsliste, Kontoauszüge und Form 1099-K zur Buchhaltung, für eine Aufarbeitung und eine Einschätzung, ob eine eingereichte Erklärung korrigiert werden muss.
• Sie nehmen auch Zahlungen über andere Zahlungsdienstleister an: siehe Auszahlungen von Kartenabwicklern in den Büchern und Umsätze, Auszahlungen und Form 1099-K abstimmen.
• Dieselben Zahlungen erscheinen auf einer Form 1099-NEC und einer Form 1099-K: siehe Dasselbe Einkommen auf zwei Steuerformularen.
• Form 1099-K enthält Geschenke oder geteilte Rechnungen: siehe Geschenke und geteilte Rechnungen in der Form 1099-K einer Zahlungs-App.
• Kundenzahlungen sind auf einem privaten Konto gelandet: siehe Geschäftseinkünfte auf einem privaten Konto.
• Einnahmen werden aus synchronisierten Rechnungen und Zahlungseingängen doppelt gezählt: siehe Doppelte Einnahmen in Ihren Büchern.
• Sie lassen sich Geld auf ein Bankkonto außerhalb der USA auszahlen, oder Ihr Unternehmen wird vom Ausland aus geführt: Konten eines US-Unternehmens im Ausland können eigene Meldepflichten auslösen; siehe FBAR: Welche Konten zählen (dort sind Salden von Zahlungs-Apps behandelt) und FBAR für Firmenkonten im Ausland, und buchen Sie die Umrechnung wie in Fremdwährungskonten in US-Büchern.
• Sie möchten die Einkommensteuer auf einen Online-Shop wissen: siehe Einkommensteuer für Online-Verkäufer.