Phí, hóa đơn và tiền chuyển PayPal trong sổ sách

Khoản PayPal nào là thu nhập của tôi: số tiền bán hay số tiền ròng tôi nhận được?

Thu nhập của bạn là giá bán gộp, trước khi trừ phí PayPal. Thuế bán hàng đánh lên người mua mà bạn thu rồi nộp lại không phải là thu nhập, và các khoản hoàn tiền làm giảm doanh số. Phí PayPal là một chi phí riêng, còn khoản chuyển về ngân hàng hoàn toàn không phải thu nhập. IRS mô tả số tiền gộp trên Form 1099-K là chưa điều chỉnh cho phí, tín dụng, khoản hoàn tiền hay phí vận chuyển, và nói rằng các khoản đó có thể được trừ khỏi số gộp.

Cách phân loại từng số tiền trong một khoản thanh toán:

Thuế bán hàng đánh lên người mua, mà bạn phải thu rồi nộp lại, không phải là thu nhập (Publication 334). Hãy để khoản này ngoài doanh số. Thuế đánh lên bạn với tư cách người bán và tính cho người mua là một phần của tổng doanh thu (cùng ấn phẩm). Bạn thuộc trường hợp nào tùy vào luật áp thuế; xem Đối chiếu doanh số, tiền rút và Form 1099-K.

Tổng doanh số là số liệu đưa vào dòng tổng doanh thu của tờ khai: Schedule C cho chủ doanh nghiệp một chủ (IRS) hoặc LLC một thành viên của cá nhân, Form 1065 cho hợp danh hoặc LLC có từ hai chủ sở hữu trở lên, và Form 1120 hoặc 1120-S cho công ty hoặc LLC đã chọn chịu thuế như công ty (IRS). LLC một thành viên do một công ty hoặc hợp danh sở hữu được khai trên tờ khai của chủ sở hữu đó (IRS). Phần thuế nằm trong Thuế thu nhập của người bán hàng trực tuyến và LLC bị đánh thuế như thế nào.

Năm điều khiến trường hợp của bạn không đơn giản:

• Số dư PayPal và tài khoản ngân hàng không khớp sau khi kiểm tra cuối tháng.
• Một hóa đơn và khoản thanh toán của nó đều bị ghi là thu nhập.
• Các khoản thanh toán cá nhân nhận vào cùng tài khoản.
• Tiền còn trong số dư PayPal vào ngày 31 tháng 12, hoặc bị giữ lại.
• Các năm trước ghi sổ theo số tiền ròng gửi vào, hoặc Form 1099-K lệch xa so với sổ sách. Một quy trình mới không làm thay đổi các tháng đã ghi theo số ròng. Những tháng đó có thể phải dựng lại từ các báo cáo hoạt động (xem ghi sổ kế toán).

Hãy chuẩn bị trước khi bắt đầu: báo cáo hoạt động PayPal của từng tháng (không chỉ nguồn dữ liệu từ ngân hàng), danh sách hóa đơn, sao kê ngân hàng và Form 1099-K của năm.

Tôi ghi phí PayPal trong sổ kế toán như thế nào?

Hãy ghi mỗi khoản phí thành một chi phí kinh doanh riêng vào ngày tài khoản hiển thị, không bao giờ ghi thành một khoản bán nhỏ hơn. IRS liệt kê phí trong các khoản bạn trừ khỏi số tiền thanh toán gộp (IRS), nên sổ sách phải thể hiện cả hai: khoản bán đầy đủ và khoản phí.

• Một tài khoản chi phí cho phí thanh toán. Phí trên doanh số, phí đổi tiền tệ và phí trên các khoản thanh toán bị khiếu nại có thể dùng chung một tài khoản, hoặc mỗi loại có một dòng riêng nếu bạn muốn theo dõi. Đó là lựa chọn, không phải quy tắc.
• Lấy phí từ báo cáo hoạt động, mỗi khoản thanh toán một khoản phí, không phải ước tính theo tháng.

Nếu chỉ ghi số tiền ròng gửi vào, lợi nhuận trong sổ sách vẫn như cũ nhưng tổng doanh thu và chi phí bị khai thấp, mọi thứ đo trên tổng doanh thu cũng sai, và sổ sách không còn so sánh được với Form 1099-K. Phí xử lý thanh toán thuộc line nào của tờ khai là việc của người chuẩn bị thuế của bạn. Sổ sách chỉ cần ghi phí vào tài khoản riêng.

Làm sao để khoản chuyển tiền PayPal về ngân hàng không bị tính hai lần?

Hãy coi tài khoản PayPal là một tài khoản riêng trong sổ sách, như một tài khoản ngân hàng thứ hai. Doanh số và phí được ghi vào đó, còn khoản chuyển về ngân hàng là chuyển tiền giữa hai tài khoản. Nó không bao giờ là một khoản bán.

1. Tạo một tài khoản trong sổ sách cho số dư PayPal.
2. Ghi mỗi khoản bán vào thu nhập và vào số dư PayPal theo số tiền đầy đủ. Ghi mỗi khoản phí là chi phí trừ từ số dư.
3. Ghi mỗi lần chuyển về ngân hàng là một khoản chuyển từ số dư PayPal sang ngân hàng.
4. Khi nguồn dữ liệu ngân hàng hiển thị khoản tiền gửi đó, hãy khớp nó với khoản chuyển. Đừng ghi nó vào thu nhập. Nếu tiền gửi nhỏ hơn khoản chuyển vì chính lần chuyển đó có phí, hãy ghi phần chênh lệch là chi phí phí, không ghi khoản chuyển nhỏ hơn.

Tính hai lần xảy ra khi khoản bán được ghi từ báo cáo PayPal và khoản tiền gửi tương ứng cũng được ghi là thu nhập. Publication 583 nêu rằng hồ sơ phải xác định nguồn của từng khoản thu, để tách được khoản thu kinh doanh với khoản không phải kinh doanh, và thu nhập chịu thuế với không chịu thuế.

Với chủ doanh nghiệp một chủ, khoản chuyển sang tài khoản cá nhân là khoản rút tiền của chủ sở hữu, không phải chi phí kinh doanh. Với hợp danh hoặc công ty, cách ghi tùy vào bản chất khoản đó (khoản rút tiền, tiền lương, khoản phân phối hay khoản vay): xem Ghi khoản rút tiền của chủ sở hữu và hỏi người chuẩn bị thuế của bạn. Nếu sổ sách đã có khoản trùng, xem Thu nhập bị trùng trong sổ sách.

Thu nhập PayPal được tính khi nào: khi vào số dư PayPal hay khi tôi chuyển về ngân hàng?

Thu nhập PayPal được tính khi tiền vào số dư PayPal và bạn có thể dùng, không phải khi bạn chuyển về ngân hàng. Theo phương pháp tiền mặt, thu nhập được tính khi bạn thực sự nhận hoặc được coi là đã nhận (constructive receipt), kể cả khi một đại diện do bạn ủy quyền nhận thay bạn. Được coi là đã nhận nghĩa là số tiền đã được ghi có vào tài khoản của bạn hoặc được cung cấp cho bạn mà không bị hạn chế. Bạn không cần rút tiền ra (Publication 334; Publication 538). Việc chuyển tiền về ngân hàng sau đó không làm đổi năm.

Tiền khách trả trước khi làm việc hoặc giao hàng nói chung là thu nhập trong năm nhận tiền, kể cả theo phương pháp dồn tích, trừ khi doanh nghiệp đã chọn hoãn ghi nhận một năm có giới hạn (Publication 538). Hãy hỏi người chuẩn bị thuế của bạn trước khi để một khoản trả trước vào tháng 12 ra ngoài thu nhập.

Khoản tạm giữ hoặc dự phòng (tiền mà đơn vị xử lý thanh toán giữ lại một thời gian) là vấn đề về hạn chế. Publication 538 nêu rằng thu nhập không được coi là đã nhận nếu quyền kiểm soát việc nhận tiền của bạn chịu các hạn chế hoặc giới hạn đáng kể. Một hạn chế tự nó không xóa việc đại diện được ủy quyền đã nhận tiền, và các nguồn không giải quyết mọi loại khoản tạm giữ. Khi một phần số dư bị giữ lại vào cuối năm, hãy đưa cho người chuẩn bị thuế thỏa thuận xử lý thanh toán và các báo cáo cho thấy khi nào khách trả tiền, khi nào đơn vị xử lý nhận tiền và khi nào tiền sẵn sàng sử dụng. Phương pháp tiền mặt: thu nhập được tính khi bạn nhận tiền. Dồn tích: thu nhập được tính khi bạn kiếm được và số tiền đã xác định, kể cả khi chưa được trả. C corporation, hoặc hợp danh có thành viên hợp danh là C corporation, có thể bị cấm dùng phương pháp tiền mặt; các phương pháp này được nêu trong Phương pháp tiền mặt hay dồn tích cho doanh nghiệp nhỏ.

Làm sao gắn khoản thanh toán PayPal vào hóa đơn để không bị tính hai lần?

Hãy ghi hóa đơn một lần và gắn khoản thanh toán vào đó. Khoản thanh toán tất toán hóa đơn. Nó không phải một khoản bán thứ hai.

1. Tạo hóa đơn một lần. Trong sổ theo phương pháp dồn tích, hóa đơn ghi nhận khoản bán và số tiền khách còn nợ bạn.
2. Khi khách thanh toán, hãy gắn vào hóa đơn số tiền gộp khách thực sự đã trả, trước khi trừ phí. Ghi phí thành một dòng chi phí riêng, phần còn lại vào số dư PayPal. Thanh toán một phần thì phần còn lại của hóa đơn vẫn mở.
3. Xem khoản tiền gửi ngân hàng sau đó là khoản chuyển tiền, không phải khoản thu khác.
4. Giữ ngày thanh toán trên danh sách hóa đơn. Tờ khai theo phương pháp tiền mặt căn cứ vào thời điểm nhận tiền, kể cả khi sổ sách cũng theo dõi hóa đơn.

Khoản phí bị trừ khỏi tiền thanh toán là cái bẫy thường gặp. Nếu bạn chỉ gắn số tiền ròng vào một hóa đơn gộp, một số dư nhỏ sẽ còn mở như chưa trả. Hãy gắn khoản thanh toán gộp, không phải số ròng, và ghi phí riêng; chỉ tất toán toàn bộ hóa đơn nếu hóa đơn đã được trả đủ.

Hãy kiểm tra bằng cách khớp từng khoản thanh toán gộp trên báo cáo hoạt động PayPal với khoản thanh toán hóa đơn hoặc khoản bán trực tiếp trong sổ sách, dùng mã giao dịch và ngày, sau khi loại thuế bán hàng đánh lên người mua và các khoản thanh toán cá nhân. Một khoản thanh toán có hai khoản bán phía sau có thể bị ghi hai lần. Trong sổ theo phương pháp dồn tích, một khoản thanh toán có thể tất toán hóa đơn của tháng trước mà không tạo khoản bán trong tháng này, nên hãy đối chiếu doanh số với các khoản thanh toán thông qua các hóa đơn chưa trả ở đầu và cuối tháng, và mọi khoản khách trả trước, trước khi kết luận chênh lệch là trùng.

Đã ghi sai? Hãy làm từng tháng một: ghi lại từng khoản tiền gửi ngân hàng đã ghi là khoản bán thành khoản chuyển tiền, và gắn lại từng khoản thanh toán vào hóa đơn theo số tiền gộp đã trả, với phí ở dòng riêng.

Tôi ghi hoàn tiền, chargeback và đổi tiền tệ trên PayPal như thế nào?

Hãy ghi hoàn tiền thành một dòng riêng làm giảm doanh số, trong tháng nó xảy ra, không trừ trực tiếp vào khoản bán ban đầu. Về vị trí trên tờ khai, và các khoản hoàn tiền rơi vào năm sau, xem Ghi hoàn tiền trong sổ sách.

• Chargeback. Chargeback là khi khách khiếu nại một khoản thanh toán thẻ để tiền bị lấy lại. Hãy ghi phí khi bị tính. Khoản bán vẫn nằm trong thu nhập khi khiếu nại còn mở, số tiền đơn vị xử lý thanh toán rút khỏi số dư của bạn được theo dõi như một khoản đang tranh chấp, khiếu nại thua được ghi như hoàn tiền cho khoản bán ban đầu, và khiếu nại thắng thì tiền trở lại số dư. Các nguồn của IRS không nêu cách ghi sổ, nên hãy hỏi người chuẩn bị thuế của bạn line nào áp dụng.
• Đổi tiền tệ. Số tiền trên tờ khai Hoa Kỳ phải tính bằng đô la Hoa Kỳ. Nếu đô la là đồng tiền chức năng của bạn (sổ sách kinh doanh được giữ bằng đô la Hoa Kỳ, như hầu hết doanh nghiệp nhỏ), hãy quy đổi từng khoản theo tỷ giá hối đoái tại thời điểm bạn nhận, trả hoặc ghi nhận nó (IRS). Phí đổi tiền riêng được ghi vào tài khoản phí như mọi khoản phí khác. Nếu có nhiều tỷ giá, hãy dùng tỷ giá phản ánh đúng nhất thu nhập của bạn. Khi ứng dụng thanh toán đổi theo tỷ giá riêng của nó, chi phí có thể nằm trong tỷ giá đó thay vì một dòng phí; hãy hỏi người chuẩn bị thuế cách ghi phần chênh lệch. Số dư ngoại tệ giữ một thời gian có thể phát sinh lãi hoặc lỗ tỷ giá: xem Tài khoản ngoại tệ trong sổ sách tại Hoa Kỳ.

Làm sao giữ các khoản PayPal từ bạn bè và gia đình, và khoản cá nhân, ngoài thu nhập kinh doanh?

Tiền từ bạn bè và gia đình dưới dạng quà tặng hoặc hoàn trả một khoản chi cá nhân không phải thu nhập chịu thuế, nên không bao giờ ghi nó là khoản bán (IRS). IRS cũng nói hãy ghi chú các khoản này là không phải kinh doanh trong ứng dụng thanh toán khi có thể.

• Cách sửa sạch nhất: giữ khoản thanh toán kinh doanh và cá nhân ở các tài khoản riêng. Publication 583 nêu rằng hãy giữ tài khoản kinh doanh tách biệt với tài khoản séc cá nhân.
• Nếu một tài khoản chứa cả hai: chủ doanh nghiệp một chủ có thể ghi khoản thanh toán cá nhân vào tài khoản của chủ sở hữu, không vào doanh số, và giữ lời nhắn cho thấy đó là khoản cá nhân (xem ví dụ bên dưới). Hợp danh hoặc công ty nên hỏi người chuẩn bị thuế cách ghi (Ghi khoản rút tiền của chủ sở hữu).
• Khoản thanh toán dùng cho việc gì mới quyết định. Thanh toán cho hàng hóa bạn bán hoặc dịch vụ bạn cung cấp là thu nhập, dù có nhận được biểu mẫu hay không (IRS).

Nếu Form 1099-K gồm các khoản thanh toán cá nhân, hãy yêu cầu đơn vị phát hành gửi biểu mẫu đã sửa. Việc này được nêu trong Quà tặng và chia hóa đơn trên Form 1099-K của ứng dụng thanh toán. Nếu khách hàng đã trả vào tài khoản cá nhân của bạn, xem Thu nhập kinh doanh trong tài khoản cá nhân.

Làm sao đối chiếu số dư PayPal với báo cáo hoạt động và ngân hàng của tôi mỗi tháng?

Mỗi tháng hãy chứng minh ba điều: số dư trong sổ sách bằng số dư tài khoản hiển thị, doanh số và phí bằng báo cáo hoạt động, và mỗi khoản chuyển tiền khớp với một khoản tiền gửi ngân hàng. Publication 583 nêu rằng bạn nên đối chiếu tài khoản séc kinh doanh mỗi tháng, và tài khoản PayPal cần kiểm tra như vậy.

1. Tải báo cáo hoạt động đầy đủ của tháng và ghi lại số dư cuối kỳ của tài khoản.
2. Bắt đầu từ số dư cuối kỳ của tháng trước. Cộng mọi khoản tiền vào: doanh số gồm cả thuế bán hàng, các khoản thanh toán cá nhân và tiền bạn chuyển vào từ ngân hàng. Trừ mọi khoản tiền ra: phí, hoàn tiền, chargeback và các khoản tranh chấp bị giữ, thuế đơn vị xử lý thanh toán đã khấu trừ (Form 1099-K box 4, khấu trừ dự phòng), các khoản bạn trả từ số dư (nhà cung cấp, nhà thầu, mua hàng) và các khoản chuyển ra. Kết quả phải bằng số dư cuối kỳ.
3. So sánh các bút toán thanh toán và phí trong sổ sách với tổng trên báo cáo. Trong sổ theo phương pháp dồn tích, một khoản thanh toán có thể tất toán hóa đơn trước đó, nên hãy nối doanh số với các khoản thanh toán qua số dư hóa đơn chưa trả.
4. Khớp từng khoản chuyển ra với một khoản tiền gửi ngân hàng. Khoản chuyển đi vào ngày 31 và đến vào tháng sau là đang trên đường, không phải bị mất.
5. Sửa mọi chênh lệch trước khi khóa sổ tháng.

Nguồn dữ liệu ngân hàng đã kết nối không phải là đối chiếu: xem Nguồn dữ liệu ngân hàng không phải là đối chiếu.

Form 1099-K PayPal của tôi có khớp với sổ sách không, và vì sao không?

Hãy so sánh box 1a của Form 1099-K với tổng doanh số của bạn, không phải với tiền gửi. Biểu mẫu cho thấy tổng số tiền của các khoản thanh toán phải báo cáo, không tính đến phí, số tiền hoàn lại, phí vận chuyển, chiết khấu hay bất kỳ khoản nào khác, và mỗi giao dịch được tính giá trị theo ngày của nó (hướng dẫn).

Để nối hai con số: bắt đầu từ box 1a, trừ các khoản thanh toán không phải doanh số (thanh toán cá nhân, thuế bán hàng đánh lên người mua mà bạn thu để nộp lại), điều chỉnh theo thời điểm và đồng tiền, rồi cộng các khoản thu ngoài PayPal. Kết quả phải bằng tổng doanh số trong sổ sách.

Theo quy định liên bang, ứng dụng thanh toán phải gửi biểu mẫu khi các khoản thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ vượt $20.000 trong hơn 200 giao dịch, và có thể gửi cả khi thấp hơn mức đó. Đơn vị xử lý thẻ báo cáo ở mọi mức tiền cho các giao dịch thẻ thanh toán. Dù có nhận được biểu mẫu hay không, mọi thu nhập kinh doanh đều phải báo cáo (IRS). Box 4 cho thấy khoản khấu trừ dự phòng liên bang, mà hướng dẫn nói được khai trên tờ khai của người nhận tiền như thuế đã khấu trừ: đó không phải phí hay khoản giảm doanh số, nên hãy đưa cho người chuẩn bị thuế của bạn (hướng dẫn). Đừng ghi chính biểu mẫu là doanh số: các khoản thanh toán đã nằm trong sổ sách.

Nếu vẫn còn chênh lệch sau các mục này, đừng bù nó vào thu nhập. Có thể sổ sách thiếu một tháng, một tài khoản hoặc một pháp nhân. Cách nối đầy đủ, gồm biểu mẫu bị trùng hoặc ghi sai người nhận, nằm trong Đối chiếu doanh số, tiền rút và Form 1099-K. Nếu khách hàng cũng gửi Form 1099-NEC cho cùng các khoản thanh toán, xem Cùng một thu nhập trên hai biểu mẫu thuế.

Khi nào sổ sách PayPal cần đến chuyên gia?

Quy trình hằng tháng dùng được khi chỉ có một tài khoản, một đồng tiền và mỗi tháng đều khớp. Nó không còn đủ trong các trường hợp sau:

• Số dư và ngân hàng không bao giờ khớp sau các bước kiểm tra ở trên, hoặc có tháng chưa từng được đối chiếu.
• Thu nhập và phí được ghi theo số ròng, hoặc tiền gửi được ghi là doanh số, trong một năm đã nộp tờ khai. Tờ khai đã nộp có cần sửa hay không tùy vào cách tổng doanh thu và chi phí đã được khai.
• Form 1099-K lệch xa sổ sách sau khi đã giải thích phí, hoàn tiền, thuế bán hàng và thời điểm. Tờ khai cá nhân của chủ doanh nghiệp một chủ có thể nhận thông báo thuộc dòng CP2000 khi thông tin thu nhập từ bên thứ ba không khớp, và thông báo ấn định ngày phải trả lời (IRS).
• Nhiều kênh. PayPal cùng các đơn vị xử lý thanh toán, sàn thương mại và hóa đơn khác: xem Tiền rút từ đơn vị xử lý thẻ trong sổ sách.
• Khối lượng lớn, nhiều đồng tiền hoặc khiếu nại còn mở vào cuối năm.
• Hợp danh hoặc công ty dùng tài khoản mở dưới tên của một chủ sở hữu, hoặc có tiền của chủ sở hữu lẫn vào.
• Các năm trước chưa đụng đến. Xem Làm bù sổ sách quá hạn.

Các tháng trước có thể được sửa bằng cách bổ sung phần còn thiếu từ báo cáo hoạt động hoặc ghi lại cả năm. Cách nào phù hợp tùy vào những gì đã nộp và sổ sách hiện có. Hãy mang báo cáo hoạt động, danh sách hóa đơn, sao kê ngân hàng và Form 1099-K đến ghi sổ kế toán.

Ví dụ

Các ví dụ này chỉ để minh họa; mọi số tiền đều bằng đô la Hoa Kỳ.

Hóa đơn được trả qua PayPal

Một nhà thiết kế tự do lập hóa đơn $5.000 cho khách. Phí là $175, nên $4.825 vào số dư PayPal, và nhà thiết kế chuyển số đó về ngân hàng.

Thu nhập là $5.000, phí là $175 và khoản tiền gửi ngân hàng là khoản chuyển tiền, không phải khoản bán thứ hai. Hóa đơn đã được trả đủ. Trong sổ theo phương pháp tiền mặt, bỏ qua hàng đầu và ghi có Doanh số $5.000 ở hàng thứ hai.

Tiền còn trong PayPal vào ngày 31 tháng 12

Một người bán hàng trực tuyến dùng năm dương lịch và phương pháp tiền mặt nhận $2.000 doanh số trong tháng 12, có thể rút ngay trong tháng đó, không có phí, thuế bán hàng, hoàn tiền hay số dư từ trước. Tiền ở lại trong số dư PayPal vào ngày 31 tháng 12 và được chuyển về ngân hàng vào ngày 4 tháng 1. Các khoản bán đó được tính là đã nhận trong tháng 12 vì tiền có thể dùng mà không bị hạn chế. Tiền nhận lần đầu từ năm trước thuộc về năm đó. Khoản chuyển vào tháng 1 là chuyển tiền, không phải thu nhập. Sổ sách cho thấy $2.000 trong số dư PayPal vào cuối năm, khớp với số dư cuối kỳ của tài khoản. Nếu một phần bị tạm giữ, hãy hỏi người chuẩn bị thuế xem phần đó đã được tính là nhận chưa.

Khoản thanh toán của bạn bè và gia đình trong tài khoản kinh doanh

Tài khoản PayPal của một nhà thiết kế cũng nhận $300 từ bạn bè và gia đình để góp vào hóa đơn tiền thuê nhà chung. $300 không phải doanh số nếu đó là quà tặng hoặc hoàn trả một khoản chi cá nhân. Với chủ doanh nghiệp một chủ, khoản này vào tài khoản chủ sở hữu: là tiền chủ sở hữu đưa vào khi nhận, và tiền trả lại chủ sở hữu khi chuyển về ngân hàng cá nhân. Doanh số và phí không đổi. Nếu Form 1099-K của năm tính cả $300, nhà thiết kế yêu cầu đơn vị phát hành gửi biểu mẫu đã sửa.

Trường hợp của bạn có khác không?

• Số dư PayPal và ngân hàng của bạn không bao giờ khớp, Form 1099-K lệch xa sổ sách, hoặc thu nhập và phí đã được ghi theo số ròng nhiều năm: hãy mang báo cáo hoạt động, danh sách hóa đơn, sao kê ngân hàng và Form 1099-K đến ghi sổ kế toán để làm bù và xem tờ khai đã nộp có cần sửa hay không.
• Bạn cũng nhận thanh toán qua các đơn vị xử lý khác: xem Tiền rút từ đơn vị xử lý thẻ trong sổ sách và Đối chiếu doanh số, tiền rút và Form 1099-K.
• Cùng các khoản thanh toán xuất hiện trên cả Form 1099-NEC và Form 1099-K: xem Cùng một thu nhập trên hai biểu mẫu thuế.
• Form 1099-K bao gồm quà tặng hoặc hóa đơn chia nhau: xem Quà tặng và chia hóa đơn trên Form 1099-K của ứng dụng thanh toán.
• Khoản thanh toán của khách hàng vào tài khoản cá nhân: xem Thu nhập kinh doanh trong tài khoản cá nhân.
• Thu nhập bị tính hai lần từ hóa đơn và tiền gửi được đồng bộ: xem Thu nhập bị trùng trong sổ sách.
• Bạn rút về tài khoản ngân hàng ngoài Hoa Kỳ, hoặc doanh nghiệp được điều hành từ nước ngoài: tài khoản ở nước ngoài của một doanh nghiệp Hoa Kỳ có thể kéo theo nghĩa vụ báo cáo riêng; xem FBAR: những tài khoản nào được tính (gồm cả số dư ứng dụng thanh toán) và FBAR cho tài khoản công ty ở nước ngoài, và ghi sổ việc quy đổi như trong Tài khoản ngoại tệ trong sổ sách tại Hoa Kỳ.
• Bạn muốn biết thuế thu nhập của một cửa hàng trực tuyến: xem Thuế thu nhập của người bán hàng trực tuyến.