Para quién es
- Propietarios a punto de constituir una LLC de EE. UU. que deciden si presentarla ellos mismos o pagar a un servicio de constitución, a un abogado o a un asesor tributario
- Propietarios cuya LLC acaba de constituir otra persona y que quieren revisar qué falta por hacer
No se cubre aquí
- Instrucciones paso a paso de la presentación estatal y las tarifas de cada estado
- Elegir un preparador para las declaraciones anuales, y lo que cobran los contadores
- Constituir o dirigir una compañía de EE. UU. viviendo fuera de EE. UU.
¿Puedo constituir una LLC yo mismo o necesito un abogado, un CPA o un servicio de constitución?
Puede constituir una LLC usted mismo. La presentación estatal es un solo formulario (California, Florida y Nueva York lo reciben en línea), y el EIN es gratis del IRS una vez que el estado aprueba la LLC. El Department of State de Nueva York dice que no se exige usar un abogado para constituir una LLC, aunque sugiere considerar uno porque los articles y el acuerdo operativo tienen efectos legales.
Cada opción cubre una parte distinta del trabajo:
| Opción | Lo que suele cubrir | Lo que le deja a usted |
|---|---|---|
| Usted mismo | La presentación estatal en línea y el EIN gratuito del IRS | Todo lo demás: el agente, el acuerdo operativo, la clasificación tributaria, los informes anuales y los impuestos |
| Servicio de constitución | La presentación estatal; también puede actuar como agente o solicitar el EIN (revise qué cubre su pedido) | La clasificación tributaria, las cuentas de impuestos estatales, los informes anuales y los impuestos, la contabilidad y las declaraciones |
| Abogado | Los articles y el acuerdo operativo, incluidos los términos entre propietarios | La clasificación tributaria y las elecciones, salvo que participe un asesor tributario; los informes anuales y los impuestos |
| CPA o asesor tributario | La clasificación tributaria y el momento de las elecciones, el EIN como su representante designado, el impuesto estatal del primer año, la contabilidad y la primera declaración | Los términos legales entre propietarios |
Las piezas, y quién puede hacer cada una:
| Pieza | Quién puede hacerla | Dónde |
|---|---|---|
| Articles of organization (o certificate of formation) | El propietario, o un organizador que el estado permita; en Nueva York cualquier persona o negocio puede ser el organizador | La oficina estatal de presentaciones comerciales, en línea o por correo (California LLC-1) |
| Agente para recibir documentos legales | Las reglas varían según el estado; Nueva York nombra a su Secretary of State | Vea agentes registrados |
| Acuerdo operativo | Los propietarios; un abogado para los términos entre varios propietarios | Lo guarda la LLC, no se presenta; se exige en Nueva York y California |
| EIN | La parte responsable, o un representante designado de terceros con autorización firmada | IRS, gratis |
| Clasificación tributaria | Los propietarios, idealmente con un asesor tributario | Las reglas por defecto, o una elección con el Form 8832 o 2553 (la casilla de tipo de entidad de la solicitud del EIN, línea 9a, no es una elección) |
| Cuentas de impuestos estatales, informes anuales e impuestos | La LLC, cada año | La agencia tributaria y la oficina de presentaciones del estado |
El caso deja de ser sencillo cuando la LLC tiene dos o más propietarios, planea una elección de corporación S, se constituye en California o Nueva York (pasos adicionales en el primer año), espera un inversionista, atiende una profesión con licencia o tiene un propietario que vive en el extranjero. Antes de elegir quién ayuda, reúna a los propietarios y sus porcentajes, el estado, la ganancia esperada del primer año y cualquier plan de contratar o reunir dinero.
Para la presentación en sí, paso a paso, vea cómo constituir una LLC; para las tarifas estatales, vea el costo de una LLC por estado.
¿Qué presenta un servicio de constitución de LLC y qué le queda a usted?
Un servicio de constitución de LLC presenta el documento estatal de constitución que usted mismo podría presentar, y también puede actuar como agente o solicitar el EIN. Revise qué cubre su pedido. La clasificación tributaria, las cuentas de impuestos estatales, los informes anuales y los impuestos, la contabilidad y las declaraciones siguen siendo responsabilidad de la LLC, quienquiera que haya presentado los articles.
Después de que un servicio presenta, confirme usted mismo cada punto:
| Punto | Dónde confirmarlo |
|---|---|
| Que la LLC existe, con el nombre y la fecha de presentación correctos | El comprobante de presentación del estado o la búsqueda comercial |
| Quién es el agente y quién paga para renovarlo | Los articles y el aviso de renovación del agente |
| El EIN, y el aviso del IRS que lo asigna | El IRS envía por correo el aviso del EIN a la LLC aunque haya solicitado un representante designado (instrucciones del Form SS-4) |
| Qué clasificación tributaria aplica | Cualquier Form 8832 o 2553 realmente presentado; la casilla de tipo de entidad de la solicitud del EIN (línea 9a) registra el tipo pero no es una elección (instrucciones del Form SS-4) |
| El acuerdo operativo | Una copia firmada por todos los propietarios |
| La cuenta en línea del estado y el correo electrónico registrado | El portal en línea del estado |
Si constituyó la LLC mediante un servicio viviendo fuera de EE. UU., vea impuestos después de un servicio de constitución en línea.
¿Necesito un abogado para constituir una LLC?
No para presentarla: el Department of State de Nueva York dice que no se exige abogado. Vale la pena pagar un abogado cuando los términos entre las personas tienen un peso real, porque los articles tienen efectos legales y un acuerdo operativo crea derechos y deberes exigibles entre los miembros.
Situaciones en que esos términos pesan:
- Dos o más propietarios: quién decide, quién puede retirar dinero y qué pasa si un propietario se va, muere o deja de trabajar.
- Inversionistas o dinero externo: cómo se admite a un nuevo miembro y qué derechos recibe el inversionista.
- Una profesión con licencia: cada estado fija sus propias reglas. Nueva York constituye una LLC de servicios profesionales (PLLC) para profesionales con licencia conforme a la sección 1203 de su ley de LLC; California no permite que una LLC preste servicios profesionales en absoluto. Vea PLLC o corporación profesional.
- Términos de compraventa entre socios (buy-sell): el precio y el momento cuando un propietario vende o se le compra su parte.
Redactar lo legal es trabajo de un abogado; los términos tributarios dentro del acuerdo (reparto de ganancias, cuentas de capital, distribuciones para impuestos) son de un asesor tributario. Vea términos tributarios del acuerdo operativo.
¿Un contador puede abrir una LLC? Qué hace un CPA o asesor tributario al constituir
Para el lado tributario, sí: un CPA u otro asesor tributario se ocupa de las decisiones tributarias que acompañan la constitución de una LLC y puede solicitar el EIN como su representante designado. Quién puede preparar y presentar los articles por otra persona lo fija cada estado; Nueva York permite que cualquier persona o negocio firme y presente como organizador. Solicitar el EIN requiere su autorización firmada que nombre al asesor como representante designado de terceros; la autoridad del representante termina cuando se asigna el EIN, y el IRS envía por correo el aviso del EIN a la LLC (instrucciones del Form SS-4).
| Decisión | Por qué importa el momento |
|---|---|
| Clasificación tributaria por defecto o elegida | Un propietario: entidad ignorada por defecto, con el ingreso en la declaración del propietario (por ejemplo, el Schedule C). Dos o más: sociedad de personas por defecto, que presenta el Form 1065. Los cónyuges que son dueños de la LLC como bien ganancial en un estado como California tienen reglas especiales; vea LLC de cónyuges y familiares. Una elección con el Form 8832 tiene una ventana limitada para su fecha de vigencia; vea LLC que tributa como corporación C. |
| Elección de corporación S | El Form 2553 generalmente vence dentro de 2 meses y 15 días después del inicio del año fiscal en que debe surtir efecto (instrucciones del IRS). Todo propietario debe firmar un consentimiento en él y ser elegible: un propietario extranjero no residente, o una corporación o sociedad de personas como propietario, descarta la elección. Vea corporación S desde el primer día. |
| Estado de constitución e impuesto estatal del primer año | California cobra a toda LLC constituida allí o que hace negocios allí y que no tributa como corporación $800 al año, que se debe la primera vez a más tardar en el día 15 del 4.º mes después de presentar ante el Secretary of State (FTB). Una LLC que elige el impuesto de corporación o de corporación S presenta y paga en la declaración corporativa de California (Form 100 o 100S) en su lugar (FTB). |
| Contabilidad y primera declaración | La clasificación decide la declaración; la contabilidad debe coincidir con ella desde el primer depósito. |
Para elegir un preparador, vea CPA, enrolled agent o software de impuestos; para las tarifas, vea cuánto cuesta un contador para un pequeño negocio.
¿Alguna vez necesito pagar por un EIN?
No. El IRS emite los EIN gratis, en línea en minutos para un negocio con sede en EE. UU., y advierte sobre sitios web que cobran por uno. Un sitio que cobra no es el IRS. Pagarle a alguien por solicitarlo paga su tiempo, no el número.
Las reglas del IRS que importan cuando otra persona solicita (página del EIN del IRS):
- Constituya primero la LLC ante el estado; solicitar antes puede demorar el EIN.
- La parte responsable debe ser una persona que posee o controla la LLC. Los nominados (nominees) no están autorizados a solicitar, y el IRS advierte que un nominado que solicita pone en riesgo la información de la entidad.
- Una entidad comercial debe tener un solo EIN.
- La herramienta en línea no está disponible si el lugar principal de negocios está fuera de EE. UU. o si la parte responsable no tiene SSN ni ITIN (IRS); vea un EIN sin SSN.
¿Quién debe tener las credenciales, los avisos y la carta del EIN?
Guárdelos donde el propietario los vea. En California, omitir un Statement of Information puede llevar a una multa del Franchise Tax Board y a la suspensión o pérdida de derechos (forfeiture) de la LLC. Si el correo y los correos electrónicos del estado van a la bandeja de otra persona, los plazos pueden pasar sin que se vean.
- Cuenta en línea del estado: desde 1 de agosto de 2026, California muestra la presentación en línea del Statement of Information solo a usuarios con User Access, lo que permite a la entidad controlar quién presenta por ella (California SOS).
- Correo electrónico registrado: Florida envía la confirmación de la presentación y las futuras comunicaciones por correo electrónico a la dirección indicada en la presentación. Use una que usted revise.
- Aviso del EIN: guarde la carta del IRS que asigna el EIN. El IRS puede confirmar un EIN perdido a una persona autorizada (IRS).
- Dirección ante el IRS y parte responsable: un cambio de parte responsable se informa en el Form 8822-B dentro de 60 días; el mismo formulario cambia la dirección postal (instrucciones del Form SS-4).
- Correo del agente: sepa quién reenvía los documentos legales y los avisos del estado, y quién renueva al agente.
¿Qué es fácil pasar por alto después de que otra persona constituye la LLC?
El primer impuesto o informe estatal y los plazos de las elecciones tributarias. La mayoría de estas fechas empieza a correr cuando se constituye la LLC, mientras que el pedido de un servicio puede terminar en la presentación misma.
| Punto | Regla | Dónde |
|---|---|---|
| Primer impuesto anual | $800 a más tardar en el día 15 del 4.º mes después de presentar, para una LLC que no tributa como corporación | California (FTB) |
| Statement of Information (declaración de información) | Dentro de 90 días del registro, y luego cada dos años; multa de $250 si sigue sin presentarse 60 días después de un aviso de incumplimiento | California (SOS) |
| Acuerdo operativo | Por escrito, dentro de 90 días después de presentar los articles | Nueva York (DOS) |
| Publicación | Aviso en dos periódicos durante seis semanas y certificado presentado dentro de 120 días, o se suspende la autoridad de la LLC para hacer negocios | Nueva York; vea requisito de publicación |
| Informe anual | Entre el 1 de enero y el 1 de mayo de cada año, desde el año siguiente a la constitución (sección 605.0212); $400 de tarifa por demora después del 1 de mayo; una LLC que no ha presentado para el tercer viernes de septiembre se disuelve administrativamente | Florida (División de Corporaciones (Division of Corporations)) |
| Informe, impuesto o tarifa anual | Varía según el estado | Otros estados: vea el costo de una LLC por estado |
| Elección de corporación S | Form 2553 dentro de 2 meses y 15 días del inicio del año fiscal | Federal |
| Primera declaración federal | Schedule C, Form 1065 o la declaración corporativa que exija la elección | Federal |
Una LLC constituida en EE. UU. ya no presenta un informe de beneficiarios finales ante FinCEN: las compañías de EE. UU. están exentas. La lista completa de los siguientes trámites está en después de constituir su compañía.
¿Cómo elijo quién constituye mi LLC?
Haga coincidir la ayuda con lo que puede salir mal. Presentar es la parte fácil; la clasificación tributaria y el acuerdo entre propietarios deciden cómo se grava y se dirige la LLC desde el primer día.
| Su situación | A quién involucrar | Por qué |
|---|---|---|
| Un propietario, un estado, hechos sencillos | Usted mismo, en el sitio web del estado y en el sitio del IRS | Ambos trámites son en línea; un asesor tributario puede confirmar la clasificación y los impuestos estatales del primer año |
| Dos o más propietarios | Un abogado para el acuerdo operativo; un asesor tributario para el reparto de ganancias y las cuentas de capital (el registro acumulado del dinero que aportó cada propietario y de la ganancia que conservó) | Por defecto, la LLC presenta una declaración de sociedad de personas y cada propietario recibe un Schedule K-1 con su parte del ingreso |
| Se planea el impuesto de corporación S | Un asesor tributario antes de la solicitud del EIN | Una LLC que elegirá marca Corporation en la solicitud del EIN y escribe Form 1120-S (instrucciones del Form SS-4); el Form 2553 tiene un plazo corto |
| Un inversionista o reunir dinero pronto | Un abogado y un asesor tributario | Los términos de admisión, y si una LLC todavía conviene; una LLC de un propietario pasa a ser sociedad de personas por defecto cuando se une un segundo miembro (26 CFR 301.7701-3(f)(2)); vea reunir dinero como LLC |
| Una profesión con licencia | Un abogado y la junta estatal de licencias | Las reglas de las LLC profesionales varían según el estado; California prohíbe que una LLC preste servicios profesionales tal como los define su ley y indica a los negocios con licencia que consulten a su autoridad de licencias antes de presentar |
| California o Nueva York | Usted mismo o cualquier ayudante, con los pasos adicionales en el calendario | Vea las guías de California y Nueva York |
| Un propietario que vive en el extranjero o en dos países | Un asesor tributario que trabaje con ambos países | La herramienta en línea del EIN requiere un lugar de negocios en EE. UU. y un SSN o ITIN, un propietario extranjero no residente descarta la elección de corporación S, y pueden aplicar dos sistemas tributarios |
Ejemplo
Estos ejemplos son ilustrativos; las cifras están en dólares estadounidenses.
Una tutora de Florida presenta su propia LLC
Una tutora sin empleados presenta en línea los articles of organization de Florida. Tras la aprobación solicita el EIN en el sitio del IRS sin costo. Como única propietaria, su LLC es una entidad ignorada, así que su ingreso va en el Schedule C de su propia declaración. Su trámite estatal recurrente es el informe anual, que vence entre el 1 de enero y el 1 de mayo de cada año, desde el año siguiente a la constitución de la LLC; presentarlo después del 1 de mayo suma una tarifa por demora de US$400. Nada en la constitución exige ayuda pagada; una elección de corporación S posterior quizá sí.
Dos copropietarios de California usan un servicio de constitución
Dos copropietarios, que tributan por defecto como sociedad de personas, pagan a un servicio que presenta su LLC ante el Secretary of State de California en marzo y nombra un agente. El pedido termina ahí. El primer impuesto anual de US$800 vence el 15 de junio (marzo es el mes uno), y nadie lo paga. El FTB cobra una multa por pago tardío sobre el impuesto anual impago, más intereses. El Statement of Information, que vence dentro de 90 días, también se omite. El Secretary of State envía un aviso de incumplimiento a la dirección registrada; 60 días después, sin que se haya presentado nada, avisa al FTB, que liquida y cobra una multa de US$250.
Tres fundadores esperan a un inversionista
Tres fundadores aportan US$30,000, US$20,000 y US$10,000 y esperan un inversionista dentro de un año. Un abogado redacta el acuerdo operativo, incluido cómo se une un nuevo miembro y cómo se compra la parte de un fundador que se va. Un asesor tributario confirma la clasificación de sociedad de personas, fija la cuenta de capital inicial de cada fundador para que coincida con los aportes y verifica si los términos del inversionista exigen en cambio una corporación, todo antes del primer depósito.
¿Su caso es distinto?
- Dos o más propietarios: vea repartir la propiedad entre los socios de una LLC y términos tributarios del acuerdo operativo, y obtenga ayuda para constituir su negocio.
- Quiere el impuesto de corporación S desde el inicio: vea corporación S desde el primer día y obtenga ayuda para constituir su negocio.
- California o Nueva York: vea abrir una LLC en California, abrir una LLC en Nueva York y el requisito de publicación, y obtenga ayuda para constituir su negocio.
- Vive fuera de EE. UU.: vea constituir una LLC de EE. UU. viviendo en el extranjero e impuestos después de un servicio de constitución en línea, y obtenga ayuda para constituir su negocio.
- Está en EE. UU. con una visa: vea abrir una LLC con una visa y obtenga ayuda para constituir su negocio.
- La LLC ya está constituida y siguen los primeros trámites: vea después de constituir su compañía y qué necesita su contador de una compañía nueva, y obtenga ayuda de contabilidad para los libros y la primera declaración.
- Ya se omitió un primer impuesto o informe estatal: obtenga ayuda para constituir su negocio para presentarlo y poner la LLC al día.
- Ya pasó el plazo de una elección: vea alivio por una elección tardía de corporación S o alivio por una elección tributaria tardía de la LLC, y obtenga ayuda para constituir su negocio.
Cifras de esta página
| Cifra | Valor | Fuente |
|---|---|---|
| Plazo de la elección ordinaria del Form 2553 Se presenta después de que comienza el año fiscal en que surte efecto; también se permite presentarla durante el año fiscal anterior | 2 meses y 15 días | IRS: instrucciones del Form 2553 Revisado |
| Impuesto anual de las LLC de California Impuesto anual para LLC organizadas o que hacen negocios en California, sujeto a excepciones | $800 | California Franchise Tax Board: compañía de responsabilidad limitada Revisado |
| Primera fecha límite del impuesto anual de una LLC nacional de California Cuente como mes uno el mes en que la LLC nacional presenta sus documentos ante el Secretario de Estado de California; aplica a LLC ignoradas o gravadas como sociedad de personas | El día 15 del 4.º mes | California Franchise Tax Board: compañía de responsabilidad limitada Revisado |
| Fecha desde la cual California exige el User Access web para presentar un Statement of Information en línea La opción en línea del Statement of Information solo aparece para usuarios con acceso establecido; User Access permite a la entidad controlar quién puede presentar trámites en línea por ella | 1 de agosto de 2026 | California Secretary of State: consejos para presentar el Statement of Information Revisado |
| Plazo para informar el cambio de la parte responsable del titular de un EIN Una entidad con EIN informa el cambio en el Form 8822-B, líneas 8 y 9, dentro de este plazo después del cambio | 60 días | IRS: Form 8822-B, instrucciones Revisado |
| Multa por presentación tardía del Statement of Information de una LLC o corporación con acciones de California Se impone después de la certificación del Secretario de Estado por falta de presentación; aplica a LLC y corporaciones nacionales con acciones | $250 | California Franchise Tax Board: formulario FTB 7268 Revisado |
| Recargo por presentar tarde el informe anual de Florida Recargo por presentar después del 1 de mayo para corporaciones con fines de lucro, LLC, sociedades en comandita y sociedades en comandita de responsabilidad limitada. | $400 Año fiscal 2026 | Florida Department of State: presentar el informe anual Revisado |
Fuentes primarias
- New York Department of State: cómo constituir una compañía de responsabilidad limitada en Nueva York
- IRS: obtenga un número de identificación del empleador
- IRS: número de identificación del empleador
- IRS: instrucciones del Form SS-4
- IRS: compañía de responsabilidad limitada (LLC)
- IRS: LLC que presenta como corporación o sociedad de personas
- IRS: instrucciones del Form 2553
- IRS: elección para negocios no constituidos de matrimonios
- California Secretary of State: información sobre el impuesto de las LLC y los servicios profesionales
- California Secretary of State: consejos para presentar el Statement of Information
- California Secretary of State: formularios para las LLC de California
- California Franchise Tax Board: compañía de responsabilidad limitada
- California Franchise Tax Board: multas e intereses
- California Franchise Tax Board: LLC tratada como corporación
- California Secretary of State: preguntas frecuentes sobre entidades comerciales
- California Secretary of State: tipos de entidades comerciales
- 26 CFR 301.7701-3: clasificación de ciertas entidades comerciales
- Florida Department of State: presente el informe anual
- Florida Department of State: instrucciones para presentar el informe anual
- Florida Statutes: sección 605.0212, informe anual
- FinCEN: información de beneficiarios finales
Acerca de esta guía
Traducido de la guía en inglés · Lea el original en inglés
Explica las reglas generales del año fiscal indicado. No es asesoría para su situación.
Cambios al original en inglés
- : Primera publicación.