वर्क परमिट खत्म होने पर कनाडा छोड़ना: आपका आखिरी रिटर्न

वर्क परमिट खत्म होने पर कनाडा छोड़ना: संक्षिप्त उत्तर

आप अस्थायी विदेशी कामगार हों या ग्रेजुएशन के बाद के वर्क परमिट पर, आपका कनाडाई कर निवास आम तौर पर तब खत्म होता है जब आप कनाडा छोड़ते हैं और संबंध तोड़ते हैं, परमिट खत्म होने के दिन नहीं। वर्क परमिट केवल एक गौण आवासीय संबंध है (Folio S5-F1-C1, ¶1.14)। जिस साल आप जाते हैं, उसका आपका आखिरी रिटर्न उस दिन तक की आपकी वैश्विक आय और उसके बाद की कनाडाई आय दिखाता है, जैसे कनाडा में किए गए काम का वेतन।

मामला तब आसान नहीं रहता जब इनमें से कुछ भी लागू हो:

• आप पिछले 120 महीनों में से 60 से ज़्यादा महीने कनाडा के निवासी रहे, इसलिए जो संपत्ति आप साथ लाए थे उसे बेचा हुआ माना जा सकता है।
• आपके पास कनाडा में खरीदे शेयर या क्रिप्टो हैं, जिन्हें कनाडा छोड़ते समय बेचा हुआ माना जाता है, या आपके पास स्टॉक ऑप्शन या RSU हैं।
• आपका कनाडा में कोई कॉन्डो या दूसरी संपत्ति बनी रहती है, या आप क्यूबेक में रहे, जिसका अपना अलग रिटर्न है।
• आपके जीवनसाथी या बच्चे पीछे रह जाते हैं, या आप अपने देश के बजाय किसी तीसरे देश जाते हैं।

क्या जुटाएँ: अंतिम पे स्टब और आपका T4, प्रस्थान की तारीख का सबूत (टिकट, लीज़ खत्म होना, नया पता), हर खाते के वर्षांत और प्रस्थान की तारीख के विवरण, कनाडा में खरीदी हर चीज़ की लागत, और नए पते व डायरेक्ट डिपॉज़िट के साथ कनाडा के बाहर से CRA My Account तक पहुँच।

क्या आपका कर निवास परमिट खत्म होने के दिन खत्म होता है या कनाडा छोड़ने के दिन?

निवास आपके कनाडा से संबंधों पर निर्भर है, आपके आप्रवासन दर्जे पर नहीं। CRA आम तौर पर आपको इन तीनों में से सबसे बाद की तारीख से अनिवासी मानती है: आपके कनाडा छोड़ने का दिन, आपके जीवनसाथी या पार्टनर और आश्रितों के जाने का दिन, और किसी दूसरे देश में निवासी बनने का दिन (CRA)।

कनाडा आने से पहले जिस देश में रहते थे, उसी में लौटने वाला कामगार आम अपवाद है: निवास आम तौर पर उसी दिन खत्म होता है जिस दिन आप जाते हैं, भले ही आपके जीवनसाथी घर बेचने के लिए थोड़े समय रुकें या बच्चे चल रहे स्कूल वर्ष को पूरा करें (Folio S5-F1-C1, ¶1.23)। परमिट खत्म होने के बाद भी कनाडा में रुकने, या यहाँ घर और परिवार छोड़ जाने से आप निवासी बने रह सकते हैं। तारीख के पूरे नियम और कौन-से सबूत रखें, यह कनाडा के अनिवासी बनने की तारीख में है।

आपका आखिरी कनाडाई रिटर्न क्या दिखाता है

जिस साल आप जाते हैं, उसका रिटर्न आपके प्रस्थान की तारीख पर दो हिस्सों में बँटता है (CRA):

CRA को अपने प्रस्थान की तारीख बताएँ; उस साल का रिटर्न इसका आम तरीका है। कनाडा से बाहर जाने के खर्च आम तौर पर कटौती योग्य नहीं होते। कौन-से क्रेडिट पूरे मिलते हैं और कौन-से अनुपात में, यह आंशिक-वर्ष निवासी रिटर्न में है।

आपकी कौन-सी चीज़ों पर प्रस्थान कर लगता है, और साथ लाई संपत्ति आम तौर पर क्यों बच जाती है

कनाडा छोड़ने पर आपकी ज़्यादातर संपत्ति उचित बाज़ार मूल्य पर बेची हुई मानी जाती है, पर थोड़े समय का प्रवास वह संपत्ति बचा लेता है जो आपके पास आने के समय थी। अगर आप पिछले 120 महीनों में 60 महीने से अधिक नहीं कनाडा के निवासी रहे, तो जो संपत्ति आपके पास आख़िरी बार निवासी बनते समय थी, या उसके बाद विरासत में मिली, उसे बेचा हुआ नहीं माना जाता (Income Tax Act धारा 128.1(4)(b)(iv))। निवासी रहने का हर महीना गिनें, वर्क परमिट से पहले स्टडी परमिट वाले साल भी: पढ़ाई और काम मिलकर 60 महीने से ऊपर जा सकते हैं।

हर माने गए निपटान का लाभ Form T1243 पर निकालें और अपने रिटर्न में रिपोर्ट करें। आप Form T1244 पर प्रस्थान के वर्ष के अगले वर्ष की 30 अप्रैल तक चुनाव कर सकते हैं कि कर असल में बेचने तक टाला जाए; सुरक्षा तभी चाहिए जब टाला गया संघीय कर $16,500 से ज़्यादा हो (CRA)। प्रस्थान कर टालना देखें।

अगर कनाडा छोड़ते समय आपकी रिपोर्ट करने योग्य संपत्ति का कुल मूल्य $25,000 से ज़्यादा था, तो आप उसे सूचीबद्ध करने के लिए Form T1161 भी भरते हैं (CRA)। इनमें कनाडाई नकद और बैंक जमा, RRSP, TFSA, FHSA और पेंशन, थोड़े प्रवास के नियम से सुरक्षित संपत्ति, और $10,000 से कम मूल्य की निजी वस्तुएँ शामिल न करें (धारा 128.1(10)); संपत्तियों की सूची का फ़ॉर्म देखें। रिटर्न न भी भरें तब भी Form T1161 अपनी फ़ाइलिंग की देय तारीख तक भेजें; देर से भरने पर हर दिन $25 लगता है, $100 से $2,500 तक (CRA; धारा 162(7))। थोड़े प्रवास का नियम विस्तार से कनाडा आने के पाँच साल के भीतर कनाडा छोड़ना में है।

आपके जाने के बाद आने वाला वेतन: अंतिम वेतन, छुट्टी का वेतन और बोनस

कनाडा में किए काम का वेतन कनाडा में कर योग्य रहता है, भले ही वह आपके जाने के बाद आए। अंतिम वेतन, छुट्टी का वेतन और बोनस रोज़गार आय हैं, जो आपके T4 और रिटर्न में रिपोर्ट होती हैं। जाने के बाद दिया गया सेवा-समाप्ति भुगतान आम तौर पर retiring allowance होता है, जिस पर 25% अनिवासी कर काटा जाता है, जब तक कर संधि उसे कम न करे, और धारा 217 रिटर्न से इसका कुछ हिस्सा वापस मिल सकता है (T4058)। विवरण कनाडा छोड़ने के बाद सेवा-समाप्ति भुगतान और अंतिम वेतन में है।

परमिट पर खोले गए RRSP, TFSA और FHSA: जाने से पहले क्या तय करें

इनमें से कोई भी खाता कनाडा छोड़ने पर बेचा हुआ नहीं माना जाता, इसलिए आप इन्हें रख सकते हैं; फ़ैसला यह है कि पैसा कब निकालें।

• RRSP: जाने से पहले निकालने पर निकासी आपके आखिरी रिटर्न में सामान्य आय है। जाने के बाद निकालने पर 25% काटा जाता है, जब तक कर संधि उसे कम न करे; धारा 217 रिटर्न से उसका कुछ या पूरा हिस्सा वापस मिल सकता है (T4058)। कनाडा छोड़ने से पहले या बाद में RRSP निकालना देखें।
• TFSA: आप इसे रख सकते हैं, और प्रस्थान की तारीख तक अंशदान कर सकते हैं। जिस साल आप जनवरी से दिसंबर तक अनिवासी हैं, उसकी कोई नई गुंजाइश नहीं मिलती (जिस साल आप जाते हैं उसमें पूरी सीमा मिलती है), और अनिवासी रहते अंशदान पर हर महीने 1% कर लगता है। विदेश में रहते निकासी गुंजाइश के रूप में तभी लौटती है जब आप दोबारा निवासी बनते हैं (CRA)। आपका नया देश TFSA की आय पर कर लगा सकता है।
• बैंक और ब्रोकरेज खाते: आप आम तौर पर इन्हें रख सकते हैं; हर संस्था को बताएँ कि अब आप अनिवासी हैं। छोड़ने के बाद कनाडाई बैंक और ब्रोकरेज खाते देखें।
• FHSA: कनाडा छोड़ने पर इसके अपने नियम कनाडा छोड़ते समय FHSA में हैं।

क्या कनाडा छोड़ते समय मुझे मेरा CPP वापस मिल सकता है?

आम तौर पर नहीं: कानून कर्मचारी के अंशदान तभी लौटाता है जब किसी साल में ज़्यादा भुगतान हुआ हो, और कनाडा छोड़ना ऐसा मामला नहीं है; आपके अंशदान पेंशन के लिए जमा रहते हैं। ज़्यादा भुगतान तब हो सकता है, जैसे जब दो नियोक्ताओं ने मिलकर सालाना अधिकतम से ज़्यादा काटा हो। वह रिटर्न भरते समय लौटाया जाता है: अपने आखिरी रिटर्न की लाइन 44800 पर दावा करें (Service Canada, CRA)। अगर चूक जाएँ, तो उस साल के अंत के बाद आवेदन के लिए आपके पास चार साल हैं (Canada Pension Plan, धारा 38)। क्यूबेक के कामगार QPP में अंशदान करते हैं, जो एक अलग योजना है।

क्या आप बाद में विदेश से CPP ले सकते हैं?

हाँ। अगर आपने कम से कम एक वैध अंशदान किया है, तो CPP की सेवानिवृत्ति पेंशन 60 साल की उम्र से कनाडा के बाहर भी दी जा सकती है (Service Canada)। अगर कनाडा का आपके पुराने देश के साथ सामाजिक सुरक्षा समझौता है, तो पात्रता के लिए दोनों देशों का समय जोड़ा जा सकता है, पर हर देश केवल अपनी अवधि का भुगतान करता है (Service Canada)। अपनी सामाजिक बीमा संख्या और भुगतान के रिकॉर्ड सँभालकर रखें; पेंशन की उम्र पर पहुँचने पर आप आवेदन करते हैं।

जाने पर बंद होने वाले लाभ और क्रेडिट, और किसे बताएँ

अनिवासी के रूप में आप आम तौर पर Canada child benefit, Canada Groceries and Essentials Benefit या उनसे जुड़े प्रांतीय भुगतान नहीं ले सकते (CRA)। CRA को अपने प्रस्थान की तारीख बताएँ (CRA को कनाडा छोड़ने की सूचना कैसे दें), और अगर जाने के बाद भी भुगतान आते रहें तो तुरंत उससे संपर्क करें। जाने के बाद मिली राशि लौटाने के बारे में कनाडा छोड़ने के बाद लाभ देखें।

बाद में नए परमिट पर या स्थायी निवासी के रूप में लौटना

अगर आप लौटते हैं तो पहले के प्रवास फिर भी गिने जाते हैं। थोड़े प्रवास का नियम अगली बार जाने से पहले के 120 महीनों में आपका पूरा निवास देखता है, इसलिए दो परमिट मिलकर पिछले 120 में से 60 महीने पार कर सकते हैं और सुरक्षा खत्म कर सकते हैं (धारा 128.1(4)(b)(iv))। अगर आप ऐसी संपत्ति के साथ लौटते हैं जो बेची हुई मानी गई थी, तो आप लौटने वाले साल की फ़ाइलिंग की देय तारीख तक लिखित चुनाव करके उस माने गए निपटान को पलट सकते हैं (CRA)। प्रस्थान कर चुकाने के बाद कनाडा लौटना देखें, और विदेश में रह रहे स्थायी निवासियों के लिए स्थायी निवासी दर्जा और कर निवास।

उदाहरण

सभी राशियाँ कनाडाई डॉलर में हैं और केवल समझाने के लिए हैं।

चार साल बाद घर लौटती इंजीनियर

British Columbia में वर्क परमिट पर एक इंजीनियर 31 अगस्त को अपने देश लौट जाती है। वह उस तारीख तक का C$70,000 वेतन रिपोर्ट करती है। उसका घर पर फ़्लैट, जो आने से पहले उसका था, बेचा हुआ नहीं माना जाता: चार साल पिछले 120 में से 60 महीनों से कम हैं, और कनाडा में उसका पहले कोई प्रवास नहीं था। उसके कनाडाई ब्रोकरेज खाते की लागत C$30,000 थी और अब वह C$40,000 का है, इसलिए वह Form T1243 पर C$10,000 का माना गया लाभ रिपोर्ट करती है। विदेश का फ़्लैट और कनाडाई बैंक बैलेंस सूची में नहीं आते, इसलिए C$40,000 का खाता ही उसकी रिपोर्ट करने योग्य संपत्ति है, और वह Form T1161 भरती है।

RRSP वाला कामगार

एक कामगार C$20,000 के RRSP के साथ कनाडा छोड़ता है। जाने के बाद निकालने पर C$5,000 (25%) काटा जाता है, जब तक कर संधि उसे कम न करे, और धारा 217 रिटर्न से उसका कुछ हिस्सा वापस मिल सकता है। पहले निकालने पर C$20,000 पर उसके आखिरी रिटर्न में उसकी अपनी दरों से कर लगता है। कौन-सा सस्ता पड़ेगा, यह उस साल की उसकी दूसरी आय पर निर्भर है।

छह साल निवासी रहा रसोइया

कनाडा में छह साल (72 महीने) निवासी रहा एक रसोइया अपने पुराने देश की एक कंपनी के शेयर लेकर जाता है, जो आने से पहले खरीदे गए थे और आने के समय C$50,000 के थे। अब वे C$60,000 के हैं। छह साल पिछले 120 में से 60 महीनों से ज़्यादा हैं, इसलिए शेयर बेचे हुए माने जाते हैं: उसकी लागत आने के दिन का उनका C$50,000 मूल्य है (हर मूल्य उस दिन की विनिमय दर से कनाडाई डॉलर में बदला गया), इसलिए वह Form T1243 पर C$10,000 का लाभ रिपोर्ट करता है और Form T1161 भरता है।

आपके लिए अलग है?

• आपके पास कनाडा में खरीदे स्टॉक ऑप्शन, RSU या शेयर हैं: स्टॉक ऑप्शन और RSU पर प्रस्थान कर और हमारी व्यक्तिगत कर सेवा देखें।
• आप कनाडा में कॉन्डो या घर रखते हैं और उसे किराये पर दे सकते हैं: कनाडा छोड़ते समय घर रखें या बेचें देखें; किराये पर देने से हर साल अनिवासी फ़ाइलिंग करनी पड़ती है, व्यक्तिगत कर सेवा देखें।
• आप क्यूबेक में रहे, या आपका परिवार पीछे रहता है: क्यूबेक का अलग रिटर्न लागू होता है, और आपके प्रस्थान की तारीख आपके तथ्यों पर निर्भर करती है। व्यक्तिगत कर सेवा देखें।
• आगे के सालों में भी आपकी कनाडाई आय है: क्या कनाडा छोड़ने के बाद हर साल रिटर्न भरना होता है देखें।
• आपने पहले के परमिट वर्षों के रिटर्न नहीं भरे: उन्हें आखिरी रिटर्न के साथ भरने के लिए अनिवासी कनाडाई रिटर्न और छूटे रिटर्न और व्यक्तिगत कर सेवा देखें।
• आप नए वीज़ा पर अमेरिका जा रहे हैं: कनाडा से अमेरिका जाना देखें।