Dành cho ai
- Người thành lập công ty kinh doanh mới theo Business Corporations Act của Ontario
- Chủ sở hữu công ty mới tại Ontario đang lo các hồ sơ đăng ký đầu tiên và tài khoản thuế
Không đề cập ở đây
- Chọn giữa thành lập công ty liên bang và công ty Ontario
- Sự chấp thuận của cơ quan quản lý nghề nghiệp đối với công ty hành nghề chuyên môn
- Tổ chức phi lợi nhuận
- Tiền phạt và cách bù hồ sơ khi bỏ lỡ báo cáo hằng năm
- Chuyển doanh nghiệp một chủ đang hoạt động vào công ty
Làm thế nào để thành lập công ty tại Ontario, từng bước?
Bạn nộp Articles of Incorporation theo Business Corporations Act của Ontario trên Ontario Business Registry, trực tuyến bằng tài khoản ServiceOntario hoặc qua bên trung gian, và trả $300 (thông báo của Ontario). Theo thứ tự:
- Chọn tên đánh số hoặc tên bằng chữ. Tên bằng chữ cần báo cáo tra cứu tên Nuans thiên về Ontario.
- Chốt văn phòng đăng ký, các giám đốc, những người sáng lập ký điều lệ (incorporators) và cơ cấu cổ phần.
- Chuẩn bị thông tin hành chính: địa chỉ email chính thức của công ty và mã NAICS (mã ngành tiêu chuẩn) cho hoạt động chính.
- Hoàn tất điều lệ trên hệ thống, lưu bản PDF và để mọi incorporator ký. Chữ ký điện tử được chấp nhận.
- Nộp hồ sơ và thanh toán bằng thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ. Giấy chứng nhận, điều lệ và company key được gửi qua email.
- Tổ chức công ty: quy chế nội bộ, các nghị quyết đầu tiên, phát hành cổ phần, các sổ đăng ký.
- Mở các tài khoản CRA mà doanh nghiệp cần, như GST/HST và tiền lương (sau khi thành lập công ty); mã số doanh nghiệp và tài khoản thuế thu nhập công ty được cấp tự động.
- Nộp tờ khai ban đầu trong vòng 60 ngày, rồi nộp báo cáo hằng năm và T2 mỗi năm.
Việc nộp hồ sơ chỉ là một biểu mẫu; những quyết định đằng sau nó mới khiến một trường hợp không còn đơn giản. Có từ hai cổ đông trở lên, thành viên gia đình là cổ đông, doanh nghiệp một chủ đang hoạt động chuyển vào công ty, người sáng lập sống ngoài Canada, ngành nghề được quản lý hoặc khách hàng ở tỉnh bang khác đều có thể thay đổi cơ cấu cổ phần, kết quả thuế hoặc nơi phải đăng ký thêm. Hãy chuẩn bị trước khi bắt đầu: tên hoặc quyết định dùng tên đánh số, họ tên và địa chỉ của từng giám đốc và cổ đông, cơ cấu cổ phần, địa chỉ văn phòng đăng ký và ngày kết thúc năm dự định dùng, vì ngày này quyết định ngày nộp T2 và báo cáo hằng năm (xem năm thuế đầu tiên của công ty).
Tôi cần chuẩn bị gì trước khi nộp hồ sơ trên Ontario Business Registry?
Bạn cần quyết định về tên, văn phòng đăng ký thực tế tại Ontario, thông tin giám đốc và incorporator, cơ cấu cổ phần và khoản thanh toán. Thông báo của Ontario liệt kê từng mục:
| Mục | Ontario yêu cầu gì |
|---|---|
| Tên | Tên đánh số (Bộ Ontario gán một con số kèm chữ "Ontario") hoặc tên bằng chữ. Dù chọn loại nào, hãy chọn đuôi pháp lý hợp lệ: Limited, Incorporated, Corporation hoặc dạng viết tắt. |
| Báo cáo Nuans | Chỉ với tên bằng chữ: báo cáo thiên về Ontario (Ontario-biased hoặc weighted), ghi ngày không quá 90 ngày trước khi Bộ Ontario nhận điều lệ. Báo cáo hết hạn trước khi điều lệ được xác nhận phải được thay mới, nên hãy chừa khoảng dự phòng. Báo cáo thiên về liên bang không được chấp nhận. |
| Văn phòng đăng ký | Một địa điểm thực tế tại Ontario. Chỉ có hộp thư bưu điện thì không được chấp nhận. |
| Giám đốc | Một số cố định hoặc mức tối thiểu và tối đa; họ tên đầy đủ của từng giám đốc, địa chỉ nhận giấy tờ pháp lý (nơi giấy tờ pháp lý gửi đến được họ) và việc người đó có phải là công dân Canada cư trú (resident Canadian) hay không. |
| Incorporator (người ký điều lệ) | Họ tên và địa chỉ nhận giấy tờ pháp lý của từng người ký điều lệ. |
| Cổ phần | Các loại cổ phần, số lượng cổ phần tối đa nếu có, và mọi hạn chế chuyển nhượng. |
| Hành chính | Tên và email liên hệ, email chính thức của công ty, mã NAICS. Các thông tin này không nằm trong hồ sơ công khai. |
| Sự đồng ý | Văn bản đồng ý làm giám đốc đầu tiên (Form 5260) từ mọi giám đốc đầu tiên không phải là incorporator; văn bản đồng ý về tên nếu quy định yêu cầu. |
Báo cáo Nuans do các công ty tra cứu tư nhân bán, không phải do Bộ Ontario. Bộ Ontario không kiểm tra xem tên bằng chữ có quá giống tên khác hay không; một cái tên dễ gây nhầm lẫn có thể dẫn đến phiên điều trần hoặc kiện tụng. Về việc chọn tên, xem tên bằng chữ hay tên đánh số.
Hệ thống có sẵn văn bản soạn sẵn cho một loại cổ phần phổ thông, không giới hạn số lượng, với hạn chế chuyển nhượng của công ty tư nhân. Hai chủ sở hữu hoặc cổ đông là người nhà có thể cần nhiều hơn thế: xem các loại cổ phần khi thành lập công ty.
Giám đốc của công ty Ontario có phải sống ở Canada không?
Không. Ontario đã bỏ quy tắc yêu cầu một tỷ lệ giám đốc phải là công dân Canada cư trú (resident Canadian), dù điều lệ vẫn hỏi từng người có phải hay không (thông báo của Ontario). Hội đồng giám đốc cần ít nhất một cá nhân, và mỗi giám đốc phải từ đủ 18 tuổi.
Giám đốc gánh rủi ro cá nhân. Nếu công ty không nộp các khoản khấu trừ tiền lương hoặc GST/HST và CRA không thu được từ công ty, các giám đốc đang tại nhiệm vào thời điểm đó có thể bị ấn định số tiền ấy, kèm tiền lãi và tiền phạt, trừ khi họ đã thận trọng hợp lý để ngăn việc đó. CRA phải hành động trong vòng 2 năm sau khi giám đốc rời chức (Income Tax Act, section 227.1; Excise Tax Act, mục 323). Giám đốc cũng phải chịu trách nhiệm với nhân viên đến sáu tháng tiền lương và 12 tháng tiền nghỉ phép (thông báo của Ontario). Xem thêm trong tờ khai công ty chưa nộp.
Văn phòng đăng ký vẫn phải là địa chỉ thực tế tại Ontario, nên người sáng lập ở nước ngoài cần có một địa chỉ như vậy. Xem thành lập công ty tại Canada từ nước ngoài. Công ty liên bang có quy tắc riêng về giám đốc: xem thành lập công ty liên bang hay cấp tỉnh bang.
Tôi nộp hồ sơ thế nào, và có tự thành lập công ty tại Ontario được không?
Được, chủ sở hữu có thể tự nộp; hồ sơ nộp trực tuyến cho Bộ Ontario được xử lý ngay, còn hồ sơ gửi qua bưu điện mất 15 ngày làm việc. Lệ phí chính phủ như nhau ở cả hai cách (lệ phí của Ontario).
| Cách thành lập | Lệ phí nhà nước | Thời gian xử lý |
|---|---|---|
| Tự nộp trực tuyến trên hệ thống đăng ký | $300 | Ngay lập tức |
| Qua bên trung gian (luật sư, kế toán, dịch vụ nộp hồ sơ) | $300 cộng phí riêng của bên trung gian | Do bên trung gian quy định |
| Gửi qua bưu điện bằng Form 5351, séc trả cho Minister of Finance | $300 | 15 ngày làm việc |
Điều lệ có hiệu lực vào ngày Bộ Ontario nhận hồ sơ đầy đủ, hoặc vào một ngày muộn hơn bạn yêu cầu, tối đa 30 ngày sau (thông báo của Ontario). Ngày muộn hơn này giúp khớp thời điểm bắt đầu với một đợt chuyển giao đã định hoặc cuối tháng. Mỗi cách nộp còn để sót việc gì, xem tự thành lập công ty hay thuê luật sư.
Thành lập công ty tại Ontario tốn bao nhiêu?
Chính phủ thu $300 để thành lập công ty và không thu gì cho tờ khai ban đầu và báo cáo hằng năm (lệ phí của Ontario). Phần còn lại tùy lựa chọn của bạn.
| Chi phí | Số tiền | Khi nào áp dụng |
|---|---|---|
| Articles of Incorporation (điều lệ thành lập) | $300 | Mọi trường hợp thành lập |
| Báo cáo Nuans | Do công ty tra cứu tư nhân quy định | Chỉ với tên bằng chữ |
| Bên trung gian | Phí riêng của họ | Nếu có người nộp hồ sơ thay bạn |
| Đăng ký tên doanh nghiệp | $60 | Nếu công ty hoạt động dưới tên khác với tên pháp lý; mỗi lần đăng ký có hiệu lực năm năm |
| Tờ khai ban đầu, thông báo thay đổi, báo cáo hằng năm | Không có lệ phí chính phủ | Mọi công ty Ontario |
Thời hạn đăng ký có trên trang dịch vụ của cơ quan đăng ký. Chi phí hằng năm để duy trì công ty (sổ sách, T2) được so sánh trong chi phí thành lập công ty tại Canada.
Tôi nhận lại những gì, và company key là gì?
Qua email, bạn nhận giấy chứng nhận thành lập công ty (certificate of incorporation), điều lệ đã xác nhận, biên lai thanh toán và company key (thông báo của Ontario). Giấy chứng nhận ghi tên công ty, Ontario Corporation Number và ngày có hiệu lực. Ontario Corporation Number không bao giờ thay đổi.
Company key là mã chín chữ số riêng của từng công ty. Khi thành lập, mã chỉ được gửi đến địa chỉ email chính thức của công ty, và mọi hồ sơ nộp cho cơ quan đăng ký về sau đều cần mã này (Ontario Business Registry). Hãy giữ kín; chỉ chia sẻ cho bên trung gian mà bạn tin tưởng để nộp hồ sơ thay. Nếu mất mã, bạn có thể xin Bộ Ontario cấp lại miễn phí; mã được gửi qua email, hoặc gửi bưu điện đến văn phòng đăng ký nếu chưa có email.
Công ty Ontario có được CRA cấp mã số doanh nghiệp tự động không?
Có. Thành lập công ty tại Ontario sẽ tự động cấp mã số doanh nghiệp và tài khoản chương trình thuế thu nhập công ty (RC) (CRA). Các tài khoản CRA khác, như GST/HST và tiền lương, được mở khi công ty cần. Tài khoản nào và khi nào có trong sau khi thành lập công ty.
Công ty phải lưu những hồ sơ nào ngay từ ngày đầu?
Công ty lưu tại văn phòng đăng ký bản điều lệ đã ký, báo cáo Nuans, các văn bản đồng ý của giám đốc đầu tiên và mọi văn bản đồng ý về tên (thông báo của Ontario). Bộ Ontario có thể yêu cầu xuất trình. Công ty cũng phải lưu sổ đăng ký cá nhân có quyền kiểm soát đáng kể ngay từ đầu.
Cá nhân có quyền kiểm soát đáng kể (individual with significant control) là người sở hữu, kiểm soát hoặc chỉ đạo từ 25% trở lên số cổ phần có quyền biểu quyết hoặc giá trị thị trường hợp lý của tất cả cổ phần, một mình hoặc cùng người khác, hoặc có ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp đối với công ty (Ontario). Những người có quan hệ (vợ/chồng, con cái, người thân khác sống chung nhà) mà cộng lại đạt tỷ lệ đó thì mỗi người đều được tính.
Sổ đăng ký này không nộp ở đâu cả. Sổ được cập nhật ít nhất mỗi năm một lần và trong vòng 15 ngày sau khi công ty biết có thay đổi, và được cung cấp cho cơ quan thực thi pháp luật, cơ quan thuế và cơ quan quản lý khi có yêu cầu.
Quy chế nội bộ, các nghị quyết đầu tiên, việc phát hành cổ phần và các sổ đăng ký khác thuộc về sổ biên bản. Hãy thiết lập kế toán trong cùng tuần: xem sổ sách cho CCPC mới.
Khi nào đến hạn báo cáo hằng năm của Ontario, và sau khi thành lập còn phải nộp gì nữa?
Công ty Ontario nộp tờ khai ban đầu trong vòng 60 ngày, thông báo thay đổi trong vòng 15 ngày kể từ mỗi thay đổi, và báo cáo hằng năm trong vòng sáu tháng sau khi kết thúc năm thuế; tất cả nộp trên hệ thống đăng ký bằng company key và không có lệ phí chính phủ (thông báo về tờ khai ban đầu; thông báo về báo cáo hằng năm).
| Hồ sơ | Hạn nộp | Nội dung khai |
|---|---|---|
| Tờ khai ban đầu | Trong vòng 60 ngày sau khi thành lập | Các giám đốc, năm cán bộ điều hành cấp cao nhất, văn phòng đăng ký |
| Thông báo thay đổi | Trong vòng 15 ngày sau khi có thay đổi | Giám đốc hoặc cán bộ điều hành mới hoặc đã rời đi, địa chỉ văn phòng mới |
| Báo cáo hằng năm | Trong vòng sáu tháng sau khi kết thúc năm thuế | Mọi thay đổi kể từ lần nộp trước, hoặc xác nhận không có thay đổi |
| T2 (nộp cho CRA) | Trong vòng sáu tháng sau khi năm thuế kết thúc | Thu nhập và thuế, liên bang và Ontario |
Một cán bộ điều hành, một giám đốc hoặc một cá nhân được các giám đốc ủy quyền xác nhận từng tờ khai. Báo cáo hằng năm nộp cho cơ quan đăng ký, không phải CRA, vì CRA không còn nhận báo cáo hằng năm của Ontario (dịch vụ của cơ quan đăng ký). Tờ khai nộp trễ hoặc bị bỏ lỡ và tiền phạt được nói trong báo cáo hằng năm của công ty.
Thuế công ty của Ontario được khai như thế nào?
Thuế thu nhập công ty của Ontario được khai trên chính tờ khai T2 liên bang mà công ty nộp cho CRA; các schedule của Ontario nằm trong tờ khai duy nhất đó (Ontario). CRA ấn định thuế và thu các khoản nộp. Schedule 500 là bảng tính không phải nộp (CRA).
| Thu nhập | Thuế suất Ontario | Thuế suất liên bang |
|---|---|---|
| Thu nhập doanh nghiệp nhỏ, trước ngày 1 tháng 7 năm 2026 | 3,2% | 9% |
| Thu nhập doanh nghiệp nhỏ, từ ngày 1 tháng 7 năm 2026 | 2,2% | 9% |
| Thu nhập kinh doanh chủ động khác | 11,5% | 15% |
Thuế suất thấp áp dụng cho thu nhập kinh doanh chủ động của công ty tư nhân do người Canada kiểm soát (CCPC) tới hạn mức kinh doanh, $500.000 mỗi năm, chia chung cho các công ty liên kết. Khác với hạn mức liên bang, hạn mức của Ontario không bị cắt giảm vì thu nhập đầu tư thụ động vượt $50.000, nên một công ty có thể mất một phần thuế suất liên bang mà vẫn giữ thuế suất Ontario (Ontario). Năm thuế có chứa ngày 1 tháng 7 năm 2026 dùng mỗi mức thuế suất cho số ngày tương ứng; công ty thành lập sau ngày 30 tháng 6 năm 2026 chỉ dùng 2,2%. Hai loại thu nhập không phải là thu nhập kinh doanh chủ động và chịu thuế suất liên bang cao hơn mức trong bảng (Income Tax Act, mục 125; section 123.4): thu nhập đầu tư của CCPC, kể cả tiền cho thuê khi có từ năm nhân viên toàn thời gian trở xuống (xem bất động sản cho thuê trong công ty), và thu nhập của nhà thầu có công ty làm việc như nhân viên của một khách hàng (một doanh nghiệp dịch vụ cá nhân). Công ty mới có phải CCPC hay không được nói trong tư cách CCPC của công ty mới; tờ khai đầu tiên và năm đầu ngắn được nói trong năm thuế đầu tiên của công ty.
Nếu công ty kinh doanh ngoài Ontario thì sao?
Công ty Ontario kinh doanh ở tỉnh bang khác có thể phải đăng ký thêm tại đó; mỗi tỉnh bang tự đặt quy tắc. Việc đăng ký không quyết định thu nhập bị đánh thuế ở đâu: thu nhập chịu thuế được chia giữa các tỉnh bang nơi công ty có cơ sở thường trú (permanent establishment), tức nơi kinh doanh cố định như văn phòng hoặc chi nhánh (Income Tax Regulations, sections 400 và 402). Cả hai được nói trong hoạt động ở nhiều hơn một tỉnh bang và thành lập công ty liên bang hay cấp tỉnh bang.
Ví dụ
Các ví dụ này mang tính minh họa và dùng đô la Canada.
Một chuyên viên tư vấn thành lập công ty tên đánh số trực tuyến
Một chuyên viên tư vấn ở Toronto tự nộp hồ sơ trực tuyến với tên đánh số nên không cần báo cáo Nuans. Cô trả $300 và nhận giấy chứng nhận, điều lệ và company key qua email ngay trong ngày. Công ty của cô đã có mã số doanh nghiệp và tài khoản RC; cô tự thêm tài khoản GST/HST. Cô nộp tờ khai ban đầu, ghi mình là giám đốc kiêm chủ tịch, trong vòng 60 ngày.
Hai người sáng lập chọn tên bằng chữ
Hai người sáng lập mua báo cáo Nuans thiên về Ontario ghi ngày 1 tháng 3. Bộ Ontario phải nhận điều lệ của họ chậm nhất vào ngày 30 tháng 5, nếu không họ cần báo cáo mới. Họ trả $300 và mỗi người đăng ký mua 100 cổ phần phổ thông. Mỗi người nắm một nửa số cổ phần, nên cả hai đều có tên trong sổ đăng ký cá nhân có quyền kiểm soát đáng kể, đặt tại văn phòng đăng ký của công ty ở Ottawa.
Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12
Năm thuế của một công ty kết thúc ngày 31 tháng 12. Công ty nộp báo cáo hằng năm của Ontario trên hệ thống đăng ký trước ngày 30 tháng 6. T2, nơi khai thuế Ontario, cũng đến hạn ngày 30 tháng 6; số thuế còn nợ đến hạn sớm hơn: ngày 31 tháng 3 nếu là CCPC đã hưởng khoản khấu trừ doanh nghiệp nhỏ và thu nhập chịu thuế năm trước nằm trong hạn mức kinh doanh, nếu không thì vào cuối tháng 2 (Income Tax Act, section 248(1), "balance-due day").
Trường hợp của bạn có khác không?
- Bạn đang chuyển doanh nghiệp một chủ đang hoạt động vào công ty, hoặc vẫn đang cân nhắc có nên thành lập công ty: xem doanh nghiệp một chủ hay công ty và danh sách kiểm tra chuyển từ doanh nghiệp một chủ sang công ty, và nhờ hỗ trợ thành lập doanh nghiệp trước khi nộp hồ sơ.
- Có từ hai chủ sở hữu trở lên, hoặc vợ/chồng hay con cái là cổ đông: điều lệ có thể cần nhiều hơn một loại cổ phần; hãy tính cùng hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
- Bạn đang lập công ty holding bên trên một doanh nghiệp hiện có: xem lập công ty holding và nhờ hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
- Người sáng lập hoặc giám đốc sống ngoài Canada: xem thành lập công ty tại Canada từ nước ngoài và thành lập công ty khi là người mới đến hoặc người không cư trú; hãy lên kế hoạch cơ cấu cùng hỗ trợ thành lập doanh nghiệp trước khi nộp hồ sơ.
- Bạn là bác sĩ, nha sĩ, luật sư hoặc người hành nghề được quản lý khác: cơ quan quản lý nghề của bạn tự đặt điều kiện; xem công ty hành nghề chuyên môn và nhờ hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
- Bạn làm việc ở các tỉnh bang khác hoặc đang cân nhắc thành lập công ty liên bang: xem hoạt động ở nhiều hơn một tỉnh bang và thành lập công ty liên bang hay cấp tỉnh bang; nhờ hỗ trợ thuế công ty để chia thuế cấp tỉnh bang trên T2.
- Bạn chỉ cần đăng ký tên của doanh nghiệp một chủ: xem đăng ký doanh nghiệp tại Ontario.
- Đã bỏ lỡ báo cáo hằng năm hoặc T2: xem báo cáo hằng năm của công ty và nhờ hỗ trợ thuế công ty.
- Bạn muốn sổ sách và T2 đầu tiên đúng ngay từ ngày đầu: xem sổ sách cho CCPC mới và hỗ trợ ghi sổ kế toán.
Số liệu trên trang này
| Số liệu | Giá trị | Nguồn |
|---|---|---|
| Lệ phí thành lập công ty theo Business Corporations Act của Ontario Lệ phí chính phủ cho điều lệ thành lập, như nhau khi nộp trực tuyến cho Ministry (có ngay) hoặc qua bưu điện (15 ngày làm việc); bên trung gian tính phí riêng cộng thêm | $300 | Ontario: Chi phí và thời gian đăng ký, thay đổi hoặc tra cứu tên doanh nghiệp, công ty hoặc tổ chức phi lợi nhuận Đã kiểm tra |
| Thời hạn tối đa mà báo cáo Nuans thiên về Ontario có thể cũ khi nộp điều lệ thành lập tại Ontario Tính ngược từ ngày Ministry nhận điều lệ; không chấp nhận báo cáo thiên về liên bang; không cần với tên dạng số | 90 ngày | Ontario: Thông báo – Business Corporations Act – Thành lập công ty kinh doanh Đã kiểm tra |
| Hạn nộp tờ khai ban đầu của công ty Ontario theo Corporations Information Act Sau ngày thành lập, hợp nhất hoặc chuyển đổi (CIA s. 2); nộp trong Ontario Business Registry bằng mã khóa công ty; không có lệ phí theo luật | 60 ngày | Ontario: Thông báo – Corporations Information Act – Nộp Initial Return và Notice of Change – Công ty Ontario Đã kiểm tra |
| Thời hạn nộp tờ khai thuế thu nhập của công ty Canada Sau ngày kết thúc năm tính thuế của công ty theo paragraph 150(1)(a) | Sáu tháng | Income Tax Act, paragraph 150(1)(a) Đã kiểm tra |
| Giới hạn trách nhiệm của giám đốc sau khi rời chức vụ Thủ tục thu hồi thuế thu nhập và, theo tham chiếu trong luật, thủ tục thu hồi CPP và EI; việc ấn định thuế giám đốc về GST/HST có cùng thời hạn theo Excise Tax Act section 323(5) | 2 năm | Income Tax Act: Trách nhiệm của giám đốc Đã kiểm tra |
| Lệ phí đăng ký theo Business Names Act của Ontario Đăng ký mới hoặc gia hạn tên doanh nghiệp, kể cả tên hoạt động của công ty khác với tên pháp lý; trực tuyến hoặc qua bưu điện | $60 | Ontario: Chi phí và thời gian đăng ký, thay đổi hoặc tra cứu tên doanh nghiệp, công ty hoặc tổ chức phi lợi nhuận Đã kiểm tra |
| Cá nhân có quyền kiểm soát đáng kể tại Ontario: tỷ lệ cổ phần có quyền biểu quyết hoặc giá trị thị trường hợp lý của toàn bộ cổ phần Sở hữu, kiểm soát hoặc chỉ đạo, một mình hoặc cùng với những người có liên quan; cá nhân có ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp cũng được tính mà không cần đạt tỷ lệ này | 25% | Ontario: Yêu cầu về thông tin chủ sở hữu hưởng lợi Đã kiểm tra |
| Hạn nộp tờ khai hằng năm của công ty Ontario theo Corporations Information Act Nộp trong Ontario Business Registry bằng mã khóa công ty; không có lệ phí theo luật; tách biệt với T2 | Sáu tháng sau khi kết thúc năm thuế | Ontario: Thông báo – Corporations Information Act – Nộp báo cáo hằng năm Đã kiểm tra |
| Thuế suất công ty thấp hơn của Ontario đến hết ngày 30 tháng 6 năm 2026 Thuế suất đến hết ngày 30 tháng 6 năm 2026 đối với thu nhập doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện; năm tính thuế bắc qua ngày 1 tháng 7 dùng thuế suất tính theo số ngày | 3,2% Năm thuế 2026 | Ontario: Thuế thu nhập công ty Đã kiểm tra |
| Thuế suất thuế công ty ròng liên bang của Canada khi có khấu trừ doanh nghiệp nhỏ Dành cho CCPC hưởng khấu trừ doanh nghiệp nhỏ trên thu nhập từ hoạt động kinh doanh chủ động, tối đa đến hạn mức doanh nghiệp; không điều chỉnh theo lạm phát | 9% | CRA: Thuế suất thuế công ty Đã kiểm tra |
| Thuế suất công ty thấp hơn của Ontario từ ngày 1 tháng 7 năm 2026 Thuế suất từ ngày 1 tháng 7 năm 2026 đối với thu nhập doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện; năm tính thuế bắc qua ngày này dùng thuế suất tính theo số ngày | 2,2% Năm thuế 2026 | Ontario: Thuế thu nhập công ty Đã kiểm tra |
| Thuế suất công ty cao hơn của Ontario Thuế suất thuế thu nhập công ty chung của tỉnh bang hoặc vùng lãnh thổ | 11,5% Năm thuế 2026 | CRA: Thuế suất thuế công ty Đã kiểm tra |
| Thuế suất thuế công ty ròng liên bang của Canada sau khi áp dụng khoản giảm thuế chung Thuế suất cơ bản 38%, 28% sau khi trừ khoản giảm liên bang (federal abatement), 15% sau khi áp dụng khoản giảm thuế chung; không điều chỉnh theo chỉ số | 15% | CRA: Thuế suất thuế công ty Đã kiểm tra |
| Hạn mức doanh nghiệp để hưởng khấu trừ doanh nghiệp nhỏ ở cấp liên bang Mức tối đa cho CCPC không liên kết với công ty khác; được chia cho các công ty liên kết và giảm khi vốn chịu thuế vượt $10 triệu hoặc thu nhập thụ động vượt $50.000; tính theo tỷ lệ cho năm thuế dưới 51 tuần; không điều chỉnh theo lạm phát | $500.000 | CRA: Hướng dẫn thuế thu nhập công ty T2 năm 2025, Chương 4 Đã kiểm tra |
| Mức thu nhập đầu tư tổng hợp đã điều chỉnh tại đó hạn mức doanh nghiệp liên bang bắt đầu giảm AAII (thu nhập đầu tư tổng hợp đã điều chỉnh) gộp của CCPC và các công ty liên kết cho các năm thuế kết thúc trong năm dương lịch trước | $50.000 Năm thuế 2026 | Justice Laws: Income Tax Act, section 125(5.1)(b) Đã kiểm tra |
Nguồn chính
- Ontario: Thông báo – Business Corporations Act – Thành lập công ty kinh doanh
- Ontario: Chi phí và thời gian đăng ký, thay đổi hoặc tra cứu tên doanh nghiệp, công ty hoặc tổ chức phi lợi nhuận
- Ontario: Ontario Business Registry
- Ontario: Ontario Business Registry, tất cả dịch vụ
- Ontario: Thông báo – Corporations Information Act – Nộp Initial Return và Notice of Change – Công ty Ontario
- Ontario: Thông báo – Corporations Information Act – Nộp báo cáo hằng năm
- Ontario: Yêu cầu về thông tin chủ sở hữu hưởng lợi
- Ontario: Thuế công ty
- Ontario: Thuế thu nhập công ty
- CRA: Tài khoản chương trình thuế thu nhập công ty (RC)
- CRA: Thuế công ty cấp tỉnh bang của Ontario
- Income Tax Regulations, section 402
- Income Tax Regulations, section 400
- Income Tax Act, section 125
- Income Tax Act, section 123.4
- Income Tax Act, section 227.1
- Excise Tax Act, section 323
- Income Tax Act, subsection 248(1), balance-due day
Về hướng dẫn này
Bản dịch từ hướng dẫn tiếng Anh · Đọc bản gốc tiếng Anh
Trang này giải thích các quy tắc chung cho năm thuế được nêu. Đây không phải là tư vấn cho trường hợp của bạn.
Thay đổi so với bản tiếng Anh gốc
- : Xuất bản lần đầu.