安大略省註冊成立公司：步驟、費用和年度申報

在安大略省註冊成立公司，一步一步怎麼做？

您依安大略省《商業公司法》，在安大略省商業登記處提交公司章程，可以用 ServiceOntario 帳戶線上提交，也可以透過中介提交，並支付 $300（安大略省通知）。順序如下：

1. 選擇編號名稱或文字名稱。文字名稱須有安大略省取向的 Nuans 名稱查詢報告。
2. 確定註冊辦公地址、董事、發起人（在章程上簽字的人）和股份結構。
3. 準備行政資料：公司的官方電子郵件地址，以及主要業務活動的 NAICS 代碼（標準行業代碼）。
4. 在登記處填好章程，儲存 PDF，並請每位發起人簽字。允許電子簽名。
5. 提交並以信用卡或借記卡付款。證書、章程和公司密鑰會以電子郵件寄達。
6. 組織公司：細則、首批決議、發行股份、登記冊。
7. 開設業務需要的 CRA 帳戶，例如 GST/HST 和工資（註冊成立之後）；企業號碼和公司所得稅帳戶會自動取得。
8. 在 60 天 內提交首次申報，之後每年提交年度申報和 T2。

提交本身只是一份表格；真正讓情況不簡單的，是背後的決定。有兩名以上股東、家庭成員作為股東、正在營運的獨資經營要轉入、創辦人住在加拿大境外、受監管的專業，或客戶在其他省，都可能改變股份結構、稅務結果，或還要到哪裡登記。開始前先準備好：名稱或決定使用編號名稱、每位董事和股東的姓名和地址、股份結構、註冊辦公地址，以及打算採用的年度終結日，它決定 T2 和年度申報的日期（請見第一個公司稅務年度）。

在安大略省商業登記處提交前，需要準備什麼？

您需要決定名稱、安大略省境內的實際註冊辦公地址、董事和發起人資料、股份結構和付款。安大略省通知列出了每一項：

Nuans 報告由私人查詢機構出售，不是由該部門出售。該部門不會檢查文字名稱是否與他人太相似；容易混淆的名稱可能引起聽證或訴訟。關於如何選擇，請見文字名稱或編號名稱的公司。

登記處提供現成的文字，內容是一種普通股、數量不限，並附私人公司的轉讓限制。有兩名所有者或家庭成員持股，可能需要更多：請見註冊成立時的股份類別。

安大略省公司的董事必須住在加拿大嗎？

不必。安大略省已取消董事中須有一定比例為加拿大居民的規定，但章程中仍會問每位董事是否為加拿大居民（安大略省通知）。董事會至少要有一名個人，每位董事須年滿 18 歲。

董事要承擔個人風險。公司沒有匯繳工資扣款或 GST/HST，而 CRA 又無法向公司收回時，當時在任的董事可能被評稅，須補繳該金額連同利息和罰款，除非他們已盡合理注意來防止這種情況。董事離任後，CRA 須在 2 年 內採取行動（《所得稅法》第 227.1 條；《消費稅法》第 323 條）。董事還要對員工負責最多六個月的工資和 12 個月的假期工資（安大略省通知）。更多內容請見未提交的公司稅表。

註冊辦公地址仍須是安大略省境內的實際地址，所以身在境外的創辦人需要找一個。請見從境外在加拿大註冊成立公司。聯邦註冊成立有自己的董事規定：請見聯邦或省級註冊成立。

如何提交？我可以自己在安大略省註冊成立嗎？

可以，所有者可以直接提交；向該部門線上提交會即時處理，郵寄提交需要 15 個營業日。兩種方式的政府費用相同（安大略省費用）。

章程在該部門收到完整提交文件之日生效，或在您要求的稍後日期生效，最多可延後 30 天（安大略省通知）。稍後的日期可以讓生效日配合預定的資產轉移或月底。每種途徑各會留下哪些事沒做，請見自己註冊成立還是請律師。

在安大略省註冊成立要花多少錢？

政府註冊成立收費 $300，首次申報和年度申報不收費（安大略省費用）。其餘取決於您的選擇。

登記有效期見登記處服務頁面。維持一家公司的年度成本（帳目、T2）的比較，請見在加拿大註冊成立公司要花多少錢。

會收到什麼？公司密鑰又是什麼？

您會以電子郵件收到公司設立證書、經背書的章程、付款收據和公司密鑰（安大略省通知）。證書上載明公司名稱、安大略省公司編號（Ontario Corporation Number）和生效日期。安大略省公司編號永不改變。

公司密鑰是公司專屬的九位數代碼。註冊成立時只會寄到公司的官方電子郵件地址，之後在登記處提交的每份文件都需要它（安大略省商業登記處）。請妥善保密，只可告訴您信任、代您提交的中介。密鑰遺失可免費向該部門申請補發，以電子郵件寄出；如果沒有登記電子郵件，則寄到註冊辦公地址。

安大略省公司會自動取得 CRA 企業號碼嗎？

會。在安大略省註冊成立，會自動指定企業號碼和公司所得稅（RC）計劃帳戶（CRA）。其他 CRA 帳戶，例如 GST/HST 和工資，在公司需要時再開設。要開哪些、什麼時候開，請見註冊成立之後。

公司從第一天起必須保存哪些記錄？

公司須在註冊辦公地址保存已簽署的章程、Nuans 報告、首任董事同意書和任何名稱同意書（安大略省通知）。該部門可以要求查閱。公司還必須從一開始就保存一份重大控制權個人登記冊。

重大控制權個人指單獨或與他人共同擁有、控制或指揮 25% 或以上投票股份或全部股份公平市價，或對公司有直接或間接影響力的人（安大略省）。有關聯的人（配偶、子女、同住的其他親屬）合計達到該比例時，每個人都算在內。

登記冊不需要提交給任何機構。每年至少更新一次，得知變更後 15 天內更新，並在執法、稅務和監管機關要求時提供。

細則、首批決議、股份發行和其他登記冊，都應放入會議記錄簿。同一週內設立帳目：請見新 CCPC 的帳目。

安大略省年度申報何時到期？註冊成立後還要提交什麼？

安大略省公司須在 60 天 內提交首次申報，變更後 15 天內提交變更通知，並在 稅務年度結束後 6 個月 內提交年度申報，全部在登記處以公司密鑰提交，均不收政府費用（首次申報通知；年度申報通知）。

每份申報由高級職員、董事或董事授權的個人核實。年度申報提交給登記處，不是 CRA；CRA 已不再接受安大略省的年度申報（登記處服務）。逾期或漏交的申報及其罰款，請見公司年度申報。

安大略省公司稅怎麼申報？

安大略省公司所得稅填在公司向 CRA 提交的同一份聯邦 T2 稅表上；安大略省的附表是那一份稅表的一部分（安大略省）。由 CRA 評稅並收款。Schedule 500 是工作表，不用提交（CRA）。

較低稅率適用於加拿大控股私營公司（CCPC）不超過其營業限額的主動經營收入，營業限額為每年 $500,000，由關聯公司共用。與聯邦限額不同，安大略省的限額不會因被動投資收入超過 $50,000 而削減，所以公司可能失去一部分聯邦稅率優惠，卻保留安大略省的（安大略省）。包含 2026 年 7 月 1 日的稅務年度，按天數比例分別適用兩個稅率；2026 年 6 月 30 日之後成立的公司，只適用 2.2%。有兩類收入不是主動經營收入，聯邦稅率比表中所示更高（《所得稅法》第 125 條；第 123.4 條）：一是 CCPC 的投資收入，包括全職員工五人或以下時賺取的租金（請見公司持有出租物業）；二是承包人的收入，其公司的工作方式像是一個客戶的員工（即個人服務業務）。新公司是否為 CCPC，請見新公司的 CCPC 身份；第一份稅表和較短的第一年，請見第一個公司稅務年度。

公司在安大略省以外經營怎麼辦？

在另一個省經營業務的安大略省公司，可能也須在該省登記；各省有各自的規定。登記並不決定收入在哪裡徵稅：應稅收入按公司有常設機構（辦公室或分支機構等固定營業地點）的各省分配（《所得稅條例》第 400 條和第 402 條）。兩者在跨省經營和聯邦或省級註冊成立中都有說明。

舉例

這些例子僅供說明，以加元計。

一位顧問線上註冊成立編號公司

多倫多一位顧問自己線上提交，使用編號名稱，所以不需要 Nuans 報告。她支付 $300，當天就以電子郵件收到證書、章程和公司密鑰。她的公司已有企業號碼和 RC 帳戶；她自己加開 GST/HST 帳戶。她在 60 天內提交首次申報，列明自己是董事兼總裁。

兩名創辦人選用文字名稱

兩名創辦人購買了日期為 3 月 1 日的安大略省取向 Nuans 報告。該部門必須在 5 月 30 日前收到他們的章程，否則需要新的報告。他們支付 $300，各自認購 100 股普通股。兩人各持一半股份，所以兩人都要列入重大控制權個人登記冊，登記冊存放在公司位於渥太華的註冊辦公地址。

12 月 31 日年度終結

一家公司的稅務年度在 12 月 31 日終結。它在 6 月 30 日前於登記處提交安大略省年度申報。載有安大略省稅款的 T2 也在 6 月 30 日到期；稅款餘額則更早到期：如果該公司是申請了小企業扣除的 CCPC，且上一年度應稅收入沒有超過營業限額，為 3 月 31 日，否則為 2 月底（《所得稅法》第 248(1) 款「結算餘額到期日」）。

您的情況不同嗎？

• 您要把正在營運的獨資經營轉入，或還在考慮是否註冊成立：請見獨資經營或公司和獨資經營者轉為公司的清單，並在提交前獲取企業設立協助。
• 有兩名以上所有者，或配偶、子女作為股東：章程可能需要多於一個股份類別；請與企業設立協助一起規劃。
• 您要在現有業務之上設立控股公司：請見設立控股公司，並獲取企業設立協助。
• 創辦人或董事住在加拿大境外：請見從境外在加拿大註冊成立公司和新移民或非居民註冊成立公司；提交前請與企業設立協助一起規劃結構。
• 您是醫生、牙醫、律師或其他受監管的專業人士：您的監管機構有自己的條件；請見專業公司，並獲取企業設立協助。
• 您在其他省工作，或正在考慮聯邦註冊成立：請見跨省經營和聯邦或省級註冊成立；T2 上的省份分配可獲取公司稅務協助。
• 您只需要登記獨資經營的名稱：請見在安大略省登記企業。
• 漏交了年度申報或 T2：請見公司年度申報和公司稅務協助。
• 希望帳目和第一份 T2 從第一天起就做對：請見新 CCPC 的帳目和記帳協助。