لمن هذا الدليل
- مالكون يعيشون في ولاية أمريكية أخرى أو خارج الولايات المتحدة ويؤسسون شركة LLC في Florida
- مالكون غير مقيمين لشركة LLC في Florida يراجعون التقرير السنوي وضريبة Florida والتقديمات الفيدرالية
غير مشمول هنا
- تأسيس شركة LLC في Florida كمقيم في Florida
- الاختيار بين Florida والولايات الأخرى
- ملء النموذج 5472 سطرًا بسطر، أو الإعفاء من غرامته
- تسجيل شركة مؤسسة في مكان آخر لمزاولة الأعمال في Florida
هل يستطيع غير المقيم تأسيس شركة LLC في Florida؟
نعم. لا تشترط تعليمات التقديم في Florida أن يقيم أي مالك أو مدير في Florida أو في الولايات المتحدة. والشرط الوحيد داخل الولاية هو وكيل مسجّل بعنوان شارع فعلي في Florida، يوقّع عقد التأسيس لقبول الدور (تعليمات عقد التأسيس). ويكلّف التقديم عبر الإنترنت أو بالبريد $125، وهو يشمل رسم التقديم وتعيين الوكيل المسجّل المطلوب (رسوم LLC).
بعد ذلك تدين الشركة LLC بتقرير سنوي كل سنة، وتتوقف تقديماتها الفيدرالية على من يملكها. وتكون الحالة غير بسيطة إذا:
- المالك ليس مواطنًا أمريكيًا ولا مقيمًا أمريكيًا. المواطن الأمريكي الذي يعيش في الخارج ليس مالكًا أجنبيًا. وشركة LLC بعضو واحد لها مالك أجنبي تقدّم النموذج 5472 إلى IRS عن كل سنة فيها معاملة واجبة الإبلاغ، مثل أموال يضعها المالك، وإغفاله يترتب عليه غرامة 25,000 دولار.
- للشركة LLC مالكان أو أكثر، أو تختار المعاملة الضريبية كشركة. كلاهما يغيّر الإقرار الفيدرالي، والاختيار كشركة يجلب ضريبة دخل الشركات في Florida.
- المالك يعيش أو يعمل في ولاية أمريكية أخرى. قد تشترط تلك الولاية تسجيلًا وضريبة خاصين بها.
- فات تقرير سنوي. قد تكون الشركة LLC محلولة بالفعل.
ما تجمعه قبل التقديم: اسم الشركة LLC، ووكيل مسجّل وافق على الخدمة وعنوان شارعه في Florida، وعنوان شارع المقر الرئيسي وعنوان بريدي، واسم وعنوان مدير واحد على الأقل أو ممثل مفوَّض، وبريد إلكتروني يقرأه أحد، وبطاقة للدفع عبر الإنترنت.
للخطوات العامة لتأسيس شركة LLC أمريكية من الخارج، راجع شركة LLC أمريكية لغير المقيمين خطوة بخطوة. وإذا كنت تقيم في Florida فراجع كيف تؤسس شركة LLC في Florida.
كم تكلّف شركة LLC في Florida تأسيسًا وإبقاءً؟
تتقاضى Florida $125 مرة واحدة لتأسيس الشركة LLC، ثم 138.75 دولار عن كل تقرير سنوي يُقدَّم في موعده.
| البند | رسم الولاية | متى |
|---|---|---|
| عقد التأسيس، مع تعيين الوكيل المسجّل | $125 | مرة واحدة، عند التأسيس |
| تقرير سنوي مقدَّم في موعده | 138.75 دولار | بين 1 يناير و1 مايو، كل سنة بعد سنة التأسيس |
| تقرير سنوي مقدَّم بعد 1 مايو | 138.75 دولار مع رسم التأخير 400 دولار | التقرير نفسه، مقدَّم متأخرًا لكن قبل الحل |
| إعادة التفعيل بعد الحل | 100.00 دولار مع 138.75 دولار عن كل سنة تقرير مستحقة | فقط إذا حُلّت الشركة |
| رقم EIN من IRS | بلا رسم | مرة واحدة، بعد تقديم الولاية |
تأتي رسوم الولاية من جدول رسوم LLC في Florida. وتقول IRS إنك لا تدفع أبدًا رسمًا مقابل رقم EIN (IRS). ويتقاضى الوكيل المسجّل التجاري رسمه الخاص الذي لا تحدده الولاية. وشهادة الحالة (certificate of status) والنسخة المصدّقة إضافتان اختياريتان.
يحين موعد أول تقرير سنوي بين 1 يناير و1 مايو من السنة التالية لسريان عقد التأسيس (المادة 605.0212). ويمكن لشركة LLC مؤسسة بين 1 أكتوبر و31 ديسمبر ولن تزاول أعمالها حتى العام الجديد أن تذكر 1 يناير تاريخ سريان. وهذا يؤجل أول تقرير سنوي لها سنة واحدة (التعليمات).
أي عناوين تدخل في عقد التأسيس، وما الذي يصبح علنيًا في Sunbiz؟
يذكر عقد التأسيس عنوان شارع المقر الرئيسي، وعنوانًا بريديًا، واسم الوكيل المسجّل وعنوان شارعه في Florida، ويذكر اختياريًا المديرين أو الممثلين المفوَّضين. وكل ما يُقدَّم يصبح علنيًا: تقول إدارة الشركات إن أي معلومة في أي تقديم جزء من السجل العام وتُعرض على موقعها (صفحة LLC في Florida).
| الحقل في عقد التأسيس | ما تطلبه Florida | هل يجب أن يكون في Florida؟ |
|---|---|---|
| المقر الرئيسي | عنوان شارع المقر الرئيسي للشركة LLC | لا تشترطه التعليمات |
| العنوان البريدي | حيث تتلقى الشركة LLC بريدها؛ ويُقبل صندوق البريد | لا |
| الوكيل المسجّل | الاسم وعنوان الشارع الفعلي؛ ويوقّع الوكيل | نعم، ولا صندوق بريد |
| المديرون أو الممثلون المفوَّضون | الأسماء وعناوين الشوارع؛ اختياري عند التأسيس؛ ولا تُذكر أسماء الأعضاء | لا |
عدم ذكر المديرين في عقد التأسيس لا يُبقي كل الأسماء خارجه: فيجب أن يوقّع العقد ممثل مفوَّض واحد على الأقل (التعليمات). ويجب أن يسمّي كل تقرير سنوي شخصًا واحدًا على الأقل له سلطة إدارة الشركة، مع لقبه وعنوانه (المادة 605.0212)، فيصبح اسم واحد وعنوانه على الأقل علنيًا مع أول تقرير سنوي. وتشير التعليمات أيضًا إلى أن البنك قد يشترط ظهور المديرين أو الممثلين المفوَّضين في سجل الولاية قبل فتح الحساب.
يجب أن يكون الوكيل المسجّل مقيمًا في Florida أو كيانًا تجاريًا له تقديم نشط في Florida، ويجب أن يكون عنوان عمله هو المكتب المسجّل (المادة 605.0113). ولا يجوز أن تكون الشركة LLC وكيلة نفسها. وواجب الوكيل إحالة الدعاوى والإشعارات والمطالبات إلى آخر عنوان قدّمته له الشركة LLC. وعنوان إعادة توجيه البريد لا يكفي وحده: بل يجب أن يكون شخص في عنوان الشارع هذا في Florida هو الوكيل المعيَّن الذي وقّع لقبول الدور. وإذا توقفت الشركة LLC عن الاحتفاظ بوكيل ولم تصحح ذلك خلال 60 يومًا من إرسال Florida الإشعار، تحلّها Florida (المادة 605.0714).
لاختيار وكيل، راجع الوكيل المسجّل. ولعنوان العمل والحساب المصرفي، راجع عنوان عمل أمريكي وحساب مصرفي.
التقرير السنوي لشركة LLC في Florida من الخارج: متى يحين موعده، وماذا لو تأخر؟
تقدّم شركة LLC في Florida تقريرها السنوي عبر الإنترنت بين 1 يناير و1 مايو كل سنة، حتى الساعة 11:59 مساءً بالتوقيت الشرقي يوم 1 مايو. وبعد ذلك تضيف Florida رسم تأخير قدره 400 دولار (صفحة التقرير السنوي). ويؤكد التقرير عناوين الشركة LLC ووكيلها المسجّل ومديريها ورقم EIN أو يحدّثها. وهو ليس بيانًا ماليًا، ويحين موعده حتى لو لم يتغير شيء. وإلى أن يُقدَّم وتُدفع الرسوم، لا يجوز للشركة LLC رفع دعوى أمام محكمة في Florida ولا الدفاع فيها (المادة 605.0212).
ما يهم المالك في الخارج:
- احسب الموعد النهائي بالتوقيت الشرقي. الموعد النهائي هو الساعة 11:59 مساءً بالتوقيت الشرقي يوم 1 مايو، أيًّا كان التاريخ في مكانك.
- ادفع بالبطاقة. يقبل التقديم الإلكتروني بطاقات الائتمان والخصم. وأي شيك بريدي يجب أن يكون بالعملة الأمريكية ومسحوبًا على بنك أمريكي ومختومًا بختم البريد بحلول 1 مايو.
- أبقِ البريد الإلكتروني محدّثًا. تُرسَل إشعارات التذكير وتأكيدات التقديم إلى البريد الإلكتروني المسجّل (نموذج عقد التأسيس).
- لا تعتمد على الإعفاء. يقول نموذج الولاية إنه لا يوجد حكم يتيح إعفاء من رسم التأخير.
إذا لم يصل أي تقرير بحلول الساعة 5:00 مساءً بالتوقيت الشرقي يوم الجمعة الثالثة من سبتمبر، قد تحلّ Florida الشركة LLC، وتفعل ذلك عند إغلاق العمل يوم الجمعة الرابعة من سبتمبر (المادة 605.0714). وتحدد صفحة القسم آخر أيام الدفع كل سنة: بالشيك، الجمعة الثالثة؛ وعبر الإنترنت بالبطاقة، حتى الساعة 5:00 مساءً بالتوقيت الشرقي يوم الجمعة الرابعة (صفحة التقرير السنوي). والشركة LLC المحلولة تظل موجودة، لكن لا يجوز لها إلا ممارسة الأنشطة اللازمة لتصفية شؤونها. وقد ترسل Florida إشعار الحل بالبريد الإلكتروني فقط، إلى العنوان المسجّل.
هل تدفع شركة LLC في Florida مملوكة من الخارج ضريبة دخل في Florida؟
يتوقف ذلك على كيفية فرض الضريبة على الشركة LLC ومن يملكها، لا على مكان إقامة المالك. فلا تفرض Florida ضريبة دخل شخصية (إدارة الإيرادات). وتصل ضريبة دخل الشركات فيها إلى الكيانات التي تُفرض عليها الضريبة كشركات، ولها قواعد خاصة لشركات LLC (ضريبة دخل الشركات). والشركة LLC المُهمَلة هي التي تعدّها IRS جزءًا من إقرار مالكها الضريبي، وهو الوضع الافتراضي لشركة LLC بمالك واحد (IRS).
| كيف تُفرض الضريبة على الشركة LLC، ومن يملكها | إقرار ضريبة الدخل في Florida |
|---|---|
| مالك واحد فرد؛ الشركة LLC مُهمَلة (الوضع الافتراضي) | لا شيء للشركة LLC |
| مالك واحد شركة؛ الشركة LLC مُهمَلة | تقدّم الشركة المالكة النموذج F-1120 وتدرج دخل الشركة LLC |
| مالكان أو أكثر، تُفرض الضريبة عليها كشراكة (الوضع الافتراضي)، بلا مالك شركة | لا شيء |
| شركة LLC شراكة لها مالك شركة واحد على الأقل | تقدّم الشركة LLC النموذج F-1065؛ وتقدّم كل شركة مالكة النموذج F-1120 |
| شركة LLC اختارت المعاملة الضريبية كشركة C | تقدّم الشركة LLC النموذج F-1120 كل سنة، حتى عندما لا تكون هناك ضريبة مستحقة، بحلول 1 مايو للسنة التقويمية |
| شركة LLC اختارت وضع شركة S، وهذا لا يستطيعه مالك أجنبي غير مقيم (IRS) | النموذج F-1120 فقط لسنة تدفع فيها الشركة LLC ضريبة فيدرالية بنفسها، في النموذج 1120-S السطر 23c |
صفوف المالك الشركة مهمة عندما تملك شركة، لا شخص، الشركة LLC. وتقول الإدارة إن الشركة المالكة يجب أن تقدّم حتى لو كان امتلاك شركة LLC ذات العضو الواحد نشاطها الوحيد. ولا تقول صفحتها كيف ينطبق هذا على شركة مؤسسة خارج الولايات المتحدة.
تبدأ الشركة LLC التي تُفرض عليها الضريبة كشركة من دخلها الخاضع للضريبة الفيدرالية، معدّلًا وفق قواعد Florida وموزّعًا على Florida بحسب الممتلكات والرواتب والمبيعات. ثم تطرح إعفاءً قدره 50,000 دولار، موزّعًا نسبيًا لسنة ضريبية أقل من 12 شهرًا ومقسّمًا بين أعضاء المجموعة الخاضعة للسيطرة في Florida (المادة 220.14)، وتدفع 5.5% على الباقي (ضريبة دخل الشركات). وللجانب الفيدرالي من هذا الاختيار راجع شركة LLC مملوكة لأجنبي وتُعامَل ضريبيًا كشركة.
البيع في Florida أو تخزين مخزون فيها: متى ينطبق تسجيل ضريبة المبيعات؟
يتبع تسجيل ضريبة المبيعات ما تفعله الشركة LLC لا مكان تأسيسها. وينطبق تسجيل Florida عندما تبيع الشركة LLC سلعًا خاضعة للضريبة بالتجزئة في Florida، أو تحتفظ بمخزون أو مقر عمل فيها، أو تجاوزت مبيعاتها عن بُعد إلى Florida 100,000 دولار في السنة التقويمية السابقة (ضريبة المبيعات والاستخدام).
- مخزون في Florida. يشمل تعريف التاجر في Florida كل من يحتفظ ببضائع في Florida للبيع بالتجزئة، أو يحتفظ فيها بمكتب أو مستودع أو مقر عمل آخر (المادة 212.06(2)). وتدرج الإدارة أيضًا امتلاك ممتلكات في Florida أو استئجارها كصلة تجارية للأنشطة من خارج الولاية (الأنشطة من خارج الولاية). والبضائع التي تحتفظ بها الشركة LLC نفسها في مستودع في Florida للبيع تبدو داخلة في هذه العبارات. ولا تقول الصفحات المذكورة هنا كيف تنطبق على مخزون تحتفظ به منصة في مستودعها في Florida لبائع تمر كل مبيعاته في Florida عبر تلك المنصة.
- المبيعات عن بُعد. على البائع الذي يتلقى الطلبات خارج Florida ويشحن البضائع إلى Florida أن يسجّل متى تجاوزت مبيعاته عن بُعد الخاضعة للضريبة في السنة التقويمية السابقة 100,000 دولار (TIP 21A01-03).
- مبيعات المنصات. عندما يقرّ مزوّد منصة مسجّل بأنه يحصّل ضريبة Florida، لا يحصّل البائع الضريبة على تلك المبيعات ويتركها خارج إقراره. وأما البائع الذي له حضور مادي في Florida، أو مبيعات عن بُعد خارج المنصة تتجاوز الحد، فيسجّل رغم ذلك عن مبيعاته خارج المنصة (TIP 21A01-03).
هناك نقطة غير محسومة. تشمل قاعدة البائع عن بُعد في Florida وحدّها الأشخاص غير الموجودين في Florida الذين يتلقون الطلبات خارجها (TIP 21A01-03). ولا تقول صفحات الإدارة المذكورة هنا هل تُعدّ شركة LLC في Florida تُدار من الخارج، وصلتها الوحيدة بـ Florida وكيلها المسجّل، موجودة في Florida. اسأل الإدارة كتابةً قبل الاعتماد على أي من القراءتين. ولمعرفة كيف تصل ضريبة المبيعات الأمريكية إلى البائعين في الخارج راجع البائعون الأجانب وضريبة المبيعات وقواعد مزوّد المنصة للشركات الناشئة.
ما التقديمات الفيدرالية التي تلي: EIN والنموذج 5472 والنموذج 1120 الشكلي؟
تحصل الشركة LLC على رقم EIN بعد تقديم الولاية، ثم تقدّم إلى IRS بحسب مالكيها وتصنيفها الضريبي. والتأسيس في Florida لا يغيّر أيًّا من القواعد الفيدرالية.
رقم EIN. تصدر IRS أرقام EIN مجانًا. ومقدّم الطلب بلا SSN أو ITIN، أو شركة LLC مقرها الرئيسي خارج الولايات المتحدة، لا يستطيع استخدام الطلب الإلكتروني ويقدّم بالهاتف أو الفاكس أو البريد. قدّم الطلب بعد أن تقدّم Florida عقد التأسيس، وإلا قد يتأخر الرقم (IRS). راجع رقم EIN بلا SSN.
مالك أمريكي واحد. المواطن أو المقيم الأمريكي الذي يملك الشركة LLC وحده، أينما عاش، يبلّغ عمومًا عن نشاطها في النموذج 1040 الخاص به، في Schedule C أو E أو F (IRS).
مالك أجنبي واحد. تقدّم شركة LLC بعضو واحد يملكها شخص أجنبي بالكامل النموذج 1120 الشكلي (Pro Forma) مع النموذج 5472 مرفقًا عن كل سنة فيها معاملة واجبة الإبلاغ، مثل أموال يضعها المالك أو يسحبها، أو مبالغ تُدفع لتأسيس الشركة LLC (تعليمات النموذج 5472). وموعده هو موعد النموذج 1120، 15 أبريل من السنة التالية للسنة التقويمية (تعليمات النموذج 1120). ولا يمكن تقديم الإقرار ولا تمديد النموذج 7004 إلكترونيًا: كلاهما بالفاكس أو البريد، والتمديد بحلول الموعد الأصلي. وإغفاله أو تقديم نموذج غير مكتمل جوهريًا قد يكلّف 25,000 دولار. وما يدخل في النماذج وأين تُرسل في تقديم شركة LLC ذات العضو الواحد المملوكة لأجنبي، وللسنة الأولى القصيرة في التقديم في سنة التأسيس.
مالكان أو أكثر. الشركة LLC شراكة افتراضيًا (IRS) وتقدّم النموذج 1065 (IRS). وإذا كان لها دخل مرتبط فعليًا بنشاط أمريكي، فيجب عليها أيضًا دفع ضريبة استقطاع على حصة مالكيها الأجانب من ذلك الدخل (IRS). راجع شركة LLC يملكها اثنان من غير المقيمين. وما لم تختر الشركة LLC المعاملة كشركة، فإن إضافة مالك ثانٍ تجعل شركة LLC بمالك واحد شراكة، والنزول إلى مالك واحد يجعلها مُهمَلة (26 CFR 301.7701-3(f)(2)).
الاختيار كشركة. الشركة LLC التي تختار المعاملة كشركة بالنموذج 8832 تقدّم النموذج 1120 كاملًا، مع النموذج 5472 مرفقًا للمعاملات الواجبة الإبلاغ عندما يملك شخص أجنبي 25% أو أكثر. ويمكن أن يسري الاختيار قبل تقديم النموذج بمدة تصل إلى 75 يومًا وبعده بمدة لا تتجاوز 12 شهرًا؛ ويوقّعه كل مالك، أو مدير أو عضو مخوَّل به (النموذج 8832). راجع شركة LLC مملوكة لأجنبي وتُعامَل ضريبيًا كشركة.
وجود ضريبة دخل أمريكية على المالك يتوقف على النشاط التجاري في الولايات المتحدة لا على الشركة LLC؛ راجع متى يدين المالكون الأجانب بضريبة أمريكية. وتقول FinCEN إن الشركات المنشأة في الولايات المتحدة معفاة الآن من الإبلاغ عن الملكية المستفيدة (FinCEN). ولا تزال صفحات التقديم في Florida تحمل إشعارًا أقدم عن هذا الشرط الفيدرالي، فاعتمد على صفحة FinCEN؛ وراجع تقرير BOI: من لا يزال يقدّمه.
هل تغيّر شركة LLC في Florida الضريبة في المكان الذي أعيش أو أعمل فيه؟
لا. تصنّف IRS شركة LLC بعدد أعضائها وأي اختيار، لا بولايتها (IRS). وكون Florida بلا ضريبة دخل شخصية يعني فقط أن Florida لا تفرض ضريبة على دخل المالك الفرد. وهذا لا يمنع:
- الولاية الأمريكية التي تعيش أو تعمل فيها من اشتراط تسجيل الشركة LLC وفرض ضريبة على دخلها وفق قواعدها (راجع التسجيل في ولاية أخرى)؛
- البلد الذي تعيش فيه من فرض ضريبة على حصتك من الربح وفق قواعده؛
- الضريبة الفيدرالية الأمريكية على الدخل من نشاط تجاري في الولايات المتحدة.
يواجه المالك الكندي عدم تطابق محددًا بين معاملة البلدين لشركة LLC؛ راجع إصلاح شركة LLC أمريكية يملكها كندي.
كم تكلّف إعادة تفعيل شركة LLC في Florida حُلّت بسبب تقرير فائت؟
تكلّف إعادة تفعيل شركة LLC في Florida 100.00 دولار مع 138.75 دولار عن كل سنة تقرير مستحقة، أي 238.75 دولار عندما فاتت سنة واحدة (صفحة إعادة التفعيل). ولا يُضاف رسم التأخير 400 دولار عندما حُلّت الشركة LLC بسبب التقرير الفائت وتُعاد بتفعيلها برسم إعادة التفعيل (المادة 607.193). وتُدفع كل الرسوم مع الطلب، الذي يوقّعه الوكيل المسجّل وممثل مفوَّض معًا (المادة 605.0715).
تسري إعادة التفعيل بأثر رجعي إلى تاريخ الحل، كما لو لم تُحلّ الشركة LLC أبدًا. وتحتفظ Florida بالاسم سنة واحدة بعد الحل؛ فإذا أخذه نشاط آخر بعد ذلك، فعلى الشركة LLC تغيير اسمها لتعاد تفعيلها.
للتسلسل الكامل للخطوات راجع إعادة تفعيل شركتك. وكثيرًا ما تكون على الشركة LLC المحلولة أيضًا تقديمات فيدرالية فائتة؛ راجع التقديمات الفائتة للمالكين الأجانب والغرامات.
مثال
هذه الأمثلة توضيحية؛ وكل الأرقام بالدولار الأمريكي.
مالك في ألمانيا يبيع عبر منصة أمريكية
يؤسس مقيم في ألمانيا شركة LLC بعضو واحد في Florida في مارس ويبيع عبر منصة أمريكية إلكترونية.
- السنة 1: تدفع الشركة LLC 125 دولارًا لـ Florida، وتسمّي وكيلًا مسجّلًا في Florida، وتحصل على رقم EIN بالهاتف. وهي مُهمَلة، فلا تقدّم إقرار ضريبة دخل في Florida.
- السنة 2: بحلول 15 أبريل ترسل بالفاكس النموذج 1120 الشكلي مع النموذج 5472، مبلّغة عن الأموال التي وضعها المالك ورسم التأسيس. وبين 1 يناير و1 مايو تقدّم أول تقرير سنوي بمبلغ 138.75 دولارًا. وتقرّ المنصة بأنها تحصّل ضريبة Florida على مبيعاتها؛ وعندما تبدأ الشركة LLC البيع مباشرة من مستودع في Florida، تسجّل لضريبة مبيعات Florida عن تلك المبيعات المباشرة. وبما أن البضائع صارت في الولايات المتحدة، يتحقق المالك أيضًا هل تنطبق ضريبة الدخل الأمريكية (متى يدين المالكون الأجانب بضريبة أمريكية).
- السنة 3 فصاعدًا: 138.75 دولارًا لـ Florida كل ربيع، ولكل سنة فيها معاملة واجبة الإبلاغ، النموذج 1120 الشكلي مع النموذج 5472 بحلول 15 أبريل.
تقرير فائت، وشركة LLC محلولة في سبتمبر
يفوت مالك في سنغافورة موعد 1 مايو ويومي الدفع في سبتمبر، فتحلّ Florida الشركة LLC يوم الجمعة الرابعة من سبتمبر. ولإعادة التفعيل في أكتوبر تدفع الشركة LLC 100 دولار مع 138.75 دولارًا لسنة التقرير الواحدة، أي 238.75 دولارًا، دون رسم التأخير 400 دولار، ويوقّع الطلب الوكيل وممثل مفوَّض. وإلى ذلك الحين لا يجوز لها إلا تصفية شؤونها. ويظل تقرير السنة التالية مستحقًا بين 1 يناير و1 مايو.
شركة LLC تُفرض عليها الضريبة كشركة
اختارت شركة LLC في Florida مملوكة لأجنبي بلا شركات ذات صلة المعاملة الضريبية كشركة، ولها في سنة ضريبية كاملة من 12 شهرًا دخل قدره 100,000 دولار موزّع على Florida. وضريبة Florida هي 5.5% من (100,000 دولار ناقص إعفاء 50,000 دولار)، أي 2,750 دولارًا، في النموذج F-1120، المستحق في 1 مايو للسنة التقويمية. ولأن هذا يزيد على 2,500 دولار في السنة، فعليها أيضًا دفع دفعات تقديرية في Florida بالنموذج F-1120ES. وتقدّم الشركة LLC أيضًا النموذج 1120 الفيدرالي، مع النموذج 5472 لأي معاملة واجبة الإبلاغ مع مالكها، وتدفع الضريبة الفيدرالية للشركات.
هل وضعك مختلف؟
- أنت مالك أجنبي وعلى الشركة LLC تقديم النموذج 5472: راجع تقديم شركة LLC ذات العضو الواحد المملوكة لأجنبي واحصل على مساعدة في الإقرار الضريبي للشركات.
- فاتك النموذج 5472 أو تقرير سنوي، أو حُلّت الشركة LLC: راجع التقديمات الفائتة للمالكين الأجانب والغرامات وإعادة تفعيل شركتك واحصل على مساعدة في الإقرار الضريبي للشركات.
- تريد أن يتولى غيرك التقديم في Florida والوكيل المسجّل والتقرير السنوي: احصل على مساعدة في تأسيس الأعمال.
- تريد أن تُفرض الضريبة على الشركة LLC كشركة: راجع شركة LLC مملوكة لأجنبي وتُعامَل ضريبيًا كشركة ومساعدة في تأسيس الأعمال قبل تقديم النموذج 8832.
- تقيم في ولاية أمريكية أخرى: قد تشترط تلك الولاية تسجيلًا وضريبة؛ راجع التسجيل في ولاية أخرى ومساعدة في تأسيس الأعمال.
- سيكون المخزون أو الموظفون أو الوكلاء في الولايات المتحدة: قد تدين بضريبة دخل أمريكية؛ راجع متى يدين المالكون الأجانب بضريبة أمريكية واحصل على مساعدة ضريبية عابرة للحدود.
- للشركة LLC مالكان في الخارج: راجع شركة LLC يملكها اثنان من غير المقيمين واحصل على مساعدة في الإقرار الضريبي للشركات.
- شركة في الخارج ستملك الشركة LLC: قد تشترط Florida النموذج F-1120 من تلك الشركة؛ راجع شركة تابعة أمريكية لشركة أجنبية واحصل على مساعدة في الإقرار الضريبي للشركات.
- أنت مالك كندي: راجع إصلاح شركة LLC أمريكية يملكها كندي واحصل على مساعدة ضريبية عابرة للحدود.
- تفتح الشركة LLC للبيع على منصة أو لقبول المدفوعات بالبطاقات: راجع شركة أمريكية للأسواق الإلكترونية ومنصات الدفع.
- لا تزال تختار ولاية: راجع أفضل ولاية لشركة LLC لغير مقيم.
- تقيم في Florida: راجع كيف تؤسس شركة LLC في Florida.
الأرقام في هذه الصفحة
| الرقم | القيمة | المصدر |
|---|---|---|
| إجمالي رسم الولاية لتأسيس شركة LLC جديدة في فلوريدا رسم تقديم 100 دولار بالإضافة إلى رسم تعيين الوكيل المسجّل المطلوب 25 دولارًا، ويظهر في صفحة رسوم الإدارة بوصفه الرسم الإجمالي لشركة LLC جديدة في فلوريدا أو أجنبية | $125 | قسم الشركات في Florida: رسوم LLC تم التحقق |
| فترة تقديم التقرير السنوي في فلوريدا تستحق التقارير السنوية في فلوريدا كل سنة بين هذين التاريخين. | 1 يناير و1 مايو | إدارة الولاية في فلوريدا (Florida Department of State): الإدارة والتغيير عبر التقديم الإلكتروني تم التحقق |
| رسم التقرير السنوي لشركة LLC في فلوريدا إذا قُدِّم من 1 يناير إلى 1 مايو | 138.75 دولار | قسم الشركات في Florida: رسوم LLC تم التحقق |
| رسم التأخر في التقرير السنوي في فلوريدا رسم التأخر بعد 1 مايو للشركات الربحية وشركات LLC والشراكات المحدودة والشراكات المحدودة ذات المسؤولية المحدودة. | 400 دولار السنة الضريبية 2026 | إدارة الولاية في فلوريدا (Florida Department of State): تقديم التقرير السنوي تم التحقق |
| غرامة النموذج 5472 على عدم التقديم أو عدم حفظ السجلات للسنوات الضريبية التي تبدأ بعد 31 ديسمبر 2017. لكل شركة مُبلِّغة، ولكل سنة ضريبية. ويُعد النموذج 5472 الناقص جوهرياً إخفاقاً في التقديم. IRC 6038A(d)(1)؛ Treas. Reg. 1.6038A-4(a). | 25,000 دولار | IRS: تعليمات النموذج 5472 تم التحقق |
| رسم إعادة تفعيل LLC في فلوريدا الرسم الأساسي لإعادة تفعيل LLC في فلوريدا المحلولة إداريًا؛ وتُضاف رسوم التقرير السنوي | 100.00 دولار | إدارة الولاية في فلوريدا (Florida Department of State): تقديم طلب إعادة التفعيل تم التحقق |
| رسم إعادة تفعيل LLC في فلوريدا عن كل سنة تقرير يُضاف عن كل سنة تقرير مستحقة عند إعادة تفعيل LLC في فلوريدا | 138.75 دولار | إدارة الولاية في فلوريدا (Florida Department of State): تقديم طلب إعادة التفعيل تم التحقق |
| إعفاء ضريبة دخل الشركات في فلوريدا يُطرح من صافي الدخل في فلوريدا (Florida Statutes s. 220.14)؛ وتؤرخ صفحة الإدارة المبلغ بتاريخ 31 ديسمبر 2015 | 50,000 دولار | إدارة الإيرادات في Florida: ضريبة دخل الشركات تم التحقق |
| معدل ضريبة دخل الشركات في فلوريدا للسنوات الضريبية التي تبدأ في 1 يناير 2022 أو بعده | 5.5% | إدارة الإيرادات في Florida: ضريبة دخل الشركات تم التحقق |
| حد البائع عن بُعد في فلوريدا المبيعات عن بُعد الخاضعة للضريبة داخل فلوريدا في السنة التقويمية السابقة | 100,000 دولار | إدارة الإيرادات في فلوريدا: TIP 21A01-03 تم التحقق |
| موعد استحقاق النموذج 1120 لشركة C للسنة التقويمية عموماً اليوم 15 من الشهر الرابع بعد السنة الضريبية؛ وقد تغيّر عطلات نهاية الأسبوع والعطل الرسمية والتمديدات موعد التقديم | 15 أبريل من السنة التالية | IRS: تعليمات النموذج 1120 تم التحقق |
| الملكية الأجنبية التي تجعل الشركة الأمريكية شركة مُبلِّغة بالنموذج 5472 هذه النسبة على الأقل من الأصوات أو القيمة يملكها شخص أجنبي واحد، مباشرة أو غير مباشرة، في أي وقت خلال السنة الضريبية. وتُعامل LLC بعضو واحد مملوكة بالكامل لشخص أجنبي واحد معاملة هذه الشركة. | 25% | IRS: تعليمات النموذج 5472 تم التحقق |
| حد تاريخ السريان بأثر رجعي في النموذج 8832 لا يجوز عمومًا أن يسري اختيار تصنيف الكيان قبل تاريخ التقديم بأكثر من هذه المدة | 75 يومًا | IRS: النموذج 8832 وتعليماته تم التحقق |
| حد تاريخ السريان المستقبلي في النموذج 8832 لا يجوز عمومًا أن يسري اختيار تصنيف الكيان بعد تاريخ التقديم بأكثر من هذه المدة | 12 شهرًا | IRS: النموذج 8832 وتعليماته تم التحقق |
| إعادة تفعيل LLC في فلوريدا مع سنة تقرير واحدة مثال على المجموع: 100.00 دولار رسم أساسي لإعادة التفعيل، بالإضافة إلى 138.75 دولار عن سنة تقرير واحدة؛ دون الخدمات الاختيارية | 238.75 دولار | إدارة الولاية في فلوريدا (Florida Department of State): تقديم طلب إعادة التفعيل تم التحقق |
المصادر الأساسية
- قسم الشركات في Florida: شركة ذات مسؤولية محدودة في Florida
- قسم الشركات في Florida: تعليمات عقد التأسيس (Articles of Organization)
- قسم الشركات في Florida: نموذج عقد التأسيس CR2E047
- قسم الشركات في Florida: رسوم LLC
- قسم الشركات في Florida: تقديم التقرير السنوي
- قسم الشركات في Florida: تقديم طلب إعادة التفعيل
- قوانين Florida 605.0113: الوكيل المسجّل
- قوانين Florida 605.0212: التقرير السنوي
- قوانين Florida 605.0714: الحل الإداري
- قوانين Florida 605.0715: إعادة التفعيل
- قوانين Florida 607.193: الرسم التكميلي للشركات وغرامة التأخير
- إدارة الإيرادات في Florida: ضريبة دخل الشركات
- قوانين Florida 220.14: الإعفاء
- إدارة الإيرادات في Florida: معلومات ضريبية للمقيمين الجدد
- إدارة الإيرادات في Florida: ضريبة المبيعات والاستخدام
- إدارة الإيرادات في Florida: TIP 21A01-03، المبيعات عن بُعد والأسواق الإلكترونية
- إدارة الإيرادات في Florida: معلومات للأنشطة من خارج الولاية
- قوانين Florida 212.06: تعريف التاجر
- IRS: الحصول على رقم تعريف صاحب العمل
- IRS: تعليمات النموذج 5472
- IRS: تعليمات النموذج 1120
- IRS: الشركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC)
- IRS: تقديم LLC كشركة أو شراكة
- IRS: النموذج 8832، اختيار تصنيف الكيان
- 26 CFR 301.7701-3: تصنيف الكيانات
- IRS: شركات S
- IRS: الشركات ذات المسؤولية المحدودة بعضو واحد
- IRS: الاستقطاع من الشراكات
- FinCEN: الإبلاغ عن معلومات الملكية المستفيدة
عن هذا الدليل
مترجم من الدليل الإنجليزي · اقرأ النص الأصلي بالإنجليزية
تشرح هذه الصفحة القواعد العامة للسنة الضريبية المعروضة. وليست مشورة لحالتك.
التغييرات على الأصل الإنجليزي
- : نُشر أول مرة.