कनाडा में स्वरोज़गार लेखाकार की फ़ीस: T2125 और क्या लाएँ

कनाडा में स्वरोज़गार रिटर्न के लिए लेखाकार का शुल्क कितना होता है?

CRA कर तैयारकर्ताओं की कोई शुल्क सूची नहीं छापती; कर तैयारकर्ता की सेवा लेने वाला उसका पेज सिर्फ़ इतना कहता है कि तैयारकर्ता शुल्क लेकर आपका रिटर्न फ़ाइल करता है। कोटेशन उस काम पर निर्भर करता है जो आपका साल पैदा करता है। T2125 (व्यावसायिक या पेशेवर गतिविधियों का विवरण) आपके व्यक्तिगत रिटर्न के साथ फ़ाइल होता है, इसलिए आप उस रिटर्न की कीमत पूछ रहे हैं जिसके अंदर T2125 है, साथ में आप जो भी GST/HST रिटर्न या बहीखाता जोड़ें।

साल तब सरल होता है जब एक ही व्यवसाय हो, आय का हर डॉलर किसी रिकॉर्ड में दर्ज हो, खर्च कम हों और रसीदों से समर्थित हों, और कोई GST/HST खाता, वाहन, उपकरण या किराये की आय न हो। साल तब सरल नहीं होता जब उसमें बिना फ़ाइल किए साल, GST/HST खाता या छूटा हुआ पंजीकरण, CRA का पत्र, या ऐसे रिकॉर्ड हों जिन्हें आप जुटा नहीं सकते। ऐसे मामलों की कीमत रिकॉर्ड देखे बिना तय करना मुश्किल है, क्योंकि खर्च दोबारा बनाने के काम का होता है।

अपनी पिछली निर्धारण सूचना (Notice of Assessment, आपके पिछले रिटर्न पर CRA का जवाब), पर्चियाँ, बैंक विवरण, चालान, रसीदें, वाहन की लॉगबुक और घर के खर्च साथ लाएँ; पूरी सूची नीचे है।

शुल्क का एक हिस्सा खुद एक व्यावसायिक खर्च हो सकता है। CRA की लाइन 8860 की मार्गदर्शिका बाहरी पेशेवर सलाह, रिकॉर्ड रखने में मदद और आयकर तथा GST/HST रिटर्न तैयार करने और फ़ाइल करने के शुल्क को कटौती योग्य पेशेवर शुल्क बताती है। तैयारकर्ता से पूछें कि चालान व्यवसाय और आपके व्यक्तिगत रिटर्न के बीच कैसे बँटता है।

स्वरोज़गार रिटर्न का शुल्क किस वजह से बढ़ता है?

नीचे की हर बात T2125 में एक गणना, जाँचने के लिए एक रिकॉर्ड या दूसरी फ़ाइलिंग जोड़ती है। जिस साल में इनमें से कुछ नहीं होता, वह सबसे हल्का मामला है।

स्वरोज़गार रिटर्न के कोटेशन में क्या लिखा होना चाहिए?

कोटेशन में लिखा होना चाहिए कि वह कौन-सी फ़ाइलिंग और रिकॉर्ड की किस स्थिति को मानकर चलता है। पूछें:

• वह किन रिटर्न को कवर करता है: आपका व्यक्तिगत रिटर्न और उसका T2125, कोई भी GST/HST रिटर्न, और जीवनसाथी या पार्टनर का रिटर्न।
• क्या वह पूरी बही मानकर चलता है, या सिर्फ़ पर्चियाँ और बैंक विवरण।
• क्या शुल्क लिखित काम की सूची पर तय है या घंटे के हिसाब से, और अतिरिक्त काम का शुल्क कैसे लगेगा: छूटे रिकॉर्ड, बिना फ़ाइल किए साल, CRA का पत्र।
• वह मानकर चलता है कि आपके पास शुल्क बढ़ाने वाली कौन-सी बातें हैं, जैसे वाहन, उपकरण या किराये की संपत्ति।

लेखाकार ढूँढने और जाँचने की जानकारी कनाडा में लेखाकार चुनना में है।

T2125 के लिए मुझे लेखाकार को क्या देना चाहिए?

आय का सबूत, हर खर्च का सबूत, और कई साल तक दावा की जाने वाली किसी भी चीज़ के पीछे के रिकॉर्ड लाएँ। CRA कहती है कि आपकी आय और खर्च के दावों का समर्थन करने वाले अपने सभी लेन-देन के रिकॉर्ड रखना कानूनन ज़रूरी है, और उन्हें उस आखिरी कर वर्ष के अंत से कम से कम छह साल तक रखना होता है जिससे वे जुड़े हैं (व्यावसायिक रिकॉर्ड)। अगर रिटर्न देर से फ़ाइल हो, तो अवधि फ़ाइलिंग की तारीख से गिनी जाती है (Income Tax Act, धारा 230), इसलिए जिस साल का रिटर्न अभी फ़ाइल नहीं हुआ, उसके रिकॉर्ड रखें।

• पिछली निर्धारण सूचना और पिछले साल का रिटर्न, T2125 सहित, अगर व्यवसाय नया नहीं है। पूँजीगत लागत भत्ते में इस्तेमाल होने वाले उपकरणों के शेष पिछले साल के अंतिम शेष से शुरू होते हैं।
• सभी पर्चियाँ: T4A (box 048 सेवाओं के शुल्क, box 020 स्वरोज़गार कमीशन), T5 और व्यक्तिगत रिटर्न पर कोई भी दूसरी पर्ची।
• आय के रिकॉर्ड: चालान, जमा के रिकॉर्ड और पेमेंट प्लेटफ़ॉर्म के विवरण, जिनमें हर प्राप्ति की तारीख, राशि और स्रोत दिखे। नकद, e-transfer और निजी खाते में जमा राशियाँ भी गिनी जाती हैं।
• वर्षांत पर ग्राहकों के बिना चुकाए चालान और आपूर्तिकर्ताओं के बिल। ज़्यादातर स्वरोज़गार व्यवसाय आय तब दर्ज करते हैं जब वह कमाई जाती है और खर्च तब काटते हैं जब वह होता है, भले ही भुगतान बाद में आए।
• बैंक और कार्ड विवरण व्यवसाय में इस्तेमाल हुए हर खाते के।
• हर खर्च की रसीद, और यह कि वह किसलिए था। CRA कहती है कि व्यवसाय के लिए कुछ खरीदते समय हमेशा रसीदें या दूसरे वाउचर लें।
• वाहन की लॉगबुक, ऊपर बताए यात्रा ब्योरे और ओडोमीटर रीडिंग के साथ।
• घर के खर्च साल भर के, और घर की तुलना में कार्यस्थल का आकार।
• इन्वेंटरी, अगर आप उत्पाद बेचते हैं: वर्षांत की स्टॉक गिनती या इन्वेंटरी रिकॉर्ड।
• खरीदे या बेचे गए उपकरण: हर वस्तु की तारीख और लागत।
• GST/HST: खाता नंबर, फ़ाइल किए रिटर्न और खाते के बारे में CRA का कोई भी पत्र।

लेखाकार को अपने CRA खाते तक पहुँच देने की जानकारी कब आपको कर लेखाकार की ज़रूरत पड़ती है में है। इन रिकॉर्ड को कैसे जुटाएँ और मिले-जुले इस्तेमाल के खर्च कैसे बाँटें, यह एकल स्वामी के रूप में अपने लेखाकार को क्या दें में है।

क्या मैं अपना T2125 खुद भर सकता हूँ, और कब यह काफ़ी है?

हाँ। CRA की मार्गदर्शिका कहती है कि हर व्यवसाय के लिए अलग T2125 भरें और उसे अपने रिटर्न के साथ फ़ाइल करें। खुद करना तब काफ़ी हो सकता है जब ये सब बातें सही हों:

• आपका एक ही व्यवसाय है और सारी आय किसी रिकॉर्ड में दर्ज है।
• खर्च कम हैं, और हर एक की रसीद है।
• कोई GST/HST खाता, वाहन का दावा, होम ऑफ़िस का दावा, उपकरण या किराये की आय नहीं है।
• पिछले सभी साल फ़ाइल हो चुके हैं।

जो भी शर्त पूरी होना बंद होती है, वह ऊपर की तालिका से संबंधित शुल्क बढ़ाने वाली बात जोड़ देती है। खुद फ़ाइल करने और मदद लेने के बीच चुनाव, और फ़ाइलिंग की समय-सीमाएँ कब आपको कर लेखाकार की ज़रूरत पड़ती है में हैं।

अगर मेरे व्यावसायिक खर्च कम हैं, तो क्या लेखाकार और कटौतियाँ ढूँढ सकता है?

लेखाकार जाँच सकता है कि आपका हर असली खर्च सही लाइन पर और सही राशि में दर्ज है। लेखाकार ऐसा खर्च नहीं जोड़ सकता जो आपको हुआ ही नहीं। Income Tax Act के तहत कोई खर्च तभी तक कटौती योग्य है जितना वह व्यवसाय से आय कमाने के लिए किया गया हो; निजी या जीवनयापन के खर्च कटौती योग्य नहीं हैं; और पूँजीगत संपत्ति की लागत सामान्य खर्च के रूप में नहीं, पूँजीगत लागत भत्ते के ज़रिए काटी जाती है।

T2125 पर वे खर्च आ सकते हैं जो व्यवसाय के लिए हुए हों और जिनका रिकॉर्ड आपके पास हो, जैसे पिछले सालों में खरीदे उपकरण पर पूँजीगत लागत भत्ता, वाहन का व्यावसायिक हिस्सा, या CRA की कार्यस्थल की शर्तें पूरी होने पर घर का व्यावसायिक हिस्सा, और लेखाकार की अपनी फ़ीस का व्यावसायिक हिस्सा। कुछ खर्चों पर सीमाएँ लागू होती हैं, जैसे भोजन और मोटर वाहन।

अगर व्यावसायिक खर्च निजी खाते से हुए और कभी दर्ज नहीं किए गए, तो विवरण में उनमें से कुछ दिख सकते हैं। फिर भी दावे के लिए रिकॉर्ड और व्यावसायिक कारण चाहिए। कुछ कटौतियाँ और क्रेडिट T2125 पर नहीं, व्यक्तिगत रिटर्न पर होते हैं, और वह अलग सवाल है। CRA कौन-से खर्च स्वीकार करती है, यह CRA द्वारा स्वीकार किए जाने वाले व्यावसायिक खर्च में है, और होम ऑफ़िस का हिस्सा स्वरोज़गार के लिए घर का व्यावसायिक उपयोग में।

क्या GST/HST पंजीकरण से काम और शुल्क बदलता है?

हाँ। पंजीकृत व्यवसाय हर रिपोर्टिंग अवधि का GST/HST रिटर्न फ़ाइल करता है, बिना बिक्री वाली अवधि का भी, और T2125 की आय उन रिटर्न की बिक्री से मेल खानी चाहिए। फ़ाइल कैसे करें, यह GST/HST और इनपुट कर क्रेडिट फ़ाइल करना में है। आप जमा किया जाने वाला GST/HST जिस तरीके से निकालते हैं, जैसे Quick Method (सरल गणना), वह भी T2125 की आय निकालने का तरीका बदलता है। Quick Method एक चुनाव है, जो पंजीकृत व्यवसाय My Business Account में या Form GST74 पर करता है, और यह तभी खुला रहता है जब सहयोगियों सहित राजस्व $400,000 के भीतर रहे; सालाना फ़ाइलर दूसरी वित्तीय तिमाही का पहला दिन तक, और मासिक या तिमाही फ़ाइलर पहले Quick Method रिटर्न की देय तिथि तक चुनाव करता है।

पंजीकरण आमतौर पर तब ज़रूरी होता है जब वैश्विक कर योग्य बिक्री किसी एक कैलेंडर तिमाही में या लगातार चार कैलेंडर तिमाहियों में $30,000 पार कर जाए; इस सीमा से नीचे आप छोटे आपूर्तिकर्ता हैं और पंजीकरण वैकल्पिक है, सिवाय इसके कि टैक्सी और व्यावसायिक राइड-शेयरिंग ड्राइवरों को छोटे आपूर्तिकर्ता होने पर भी पंजीकरण कराना ज़रूरी है।

एक तिमाही सीमा से ऊपर जाने पर, जिस बिक्री से आप सीमा पार करते हैं उसी से आपको GST/HST वसूलना होगा; चार तिमाहियों के बाद, जिस तिमाही में आपने सीमा पार की उसके बाद वाले महीने के अंत में आप छोटे आपूर्तिकर्ता नहीं रहते। पंजीकरण के लिए आपके पास पंजीकरण की प्रभावी तारीख से 29 दिन होते हैं, इसलिए देर से पंजीकरण कराने पर उस तारीख के बाद की बिक्री पर GST/HST का हिसाब देना पड़ सकता है। पंजीकरण कराना है या नहीं और कब, यह GST/HST के लिए पंजीकरण कब कराएँ में है।

यह पृष्ठ संघीय GST/HST को कवर करता है; क्यूबेक में GST/HST का प्रशासन Revenu Québec करती है। CRA क्यूबेक को छोड़कर हर प्रांत के लिए व्यक्तिगत आयकर चलाती है, इसलिए क्यूबेक निवासी का प्रांतीय रिटर्न अलग सवाल है, जो कब आपको कर लेखाकार की ज़रूरत पड़ती है में है। प्रांतीय बिक्री कर इस पृष्ठ के दायरे से बाहर हैं।

अगर कई साल के रिटर्न फ़ाइल नहीं हुए हैं, या मेरे रिकॉर्ड अधूरे हैं तो क्या होगा?

हर बिना फ़ाइल किए साल को अपना रिटर्न और अपना T2125 चाहिए, इसलिए खर्च ज़्यादातर साल-दर-साल आय और खर्च दोबारा बनाने के काम का है। CRA कहती है कि अगर आप ज़रूरी जानकारी नहीं रखते और आपके पास कोई और सबूत नहीं है, तो उसे आपकी आय दूसरे तरीकों से तय करनी पड़ सकती है, और अपर्याप्त रिकॉर्ड पर जुर्माना लगता है।

देर से फ़ाइल करना भी महँगा पड़ता है। स्वरोज़गार व्यक्ति का रिटर्न 15 जून तक देय है, लेकिन बकाया कर 30 अप्रैल तक देय है, और देर से भुगतान करने पर ब्याज जुड़ता है। Income Tax Act की Section 162 देर से फ़ाइलिंग का जुर्माना इस तरह तय करती है: रिटर्न देय होने के समय बिना चुकाए कर का 5%, और देरी के हर पूरे महीने के लिए उस कर का 1%, अधिकतम 12 महीने तक। रिटर्न के लिए CRA की माँग और पहले के देर से फ़ाइलिंग के जुर्माने के बाद ऊँची दरें लागू हो सकती हैं; देखें जुर्माना, ब्याज और राहत।

जो मौजूद है उससे शुरू करें: बैंक और कार्ड विवरण, चालान, प्लेटफ़ॉर्म विवरण और पर्चियाँ। छूटे रिटर्न पूरे करने की जानकारी बिना फ़ाइल किए रिटर्न पूरे करना में है, और पिछड़े बहीखाते की पिछड़े बहीखाते को पूरा करना में।

अगर मेरी आय T4A पर्चियों पर आती है या मेरी किराये की आय भी है तो क्या होगा?

दोनों फिर भी रिटर्न पर आनी चाहिए, और हर एक काम बढ़ाती है। T4A के लिए CRA कहती है कि अपने रिटर्न की संबंधित स्वरोज़गार लाइन पर box 048 की राशि दर्ज करें, और T2125 वही फ़ॉर्म है जो व्यावसायिक आय और खर्च की रिपोर्ट करता है। आपको अपनी सारी आय की रिपोर्ट करनी होगी, पर्ची हो या न हो।

पर्ची आपके चालानों से कम हो सकती है क्योंकि भुगतानकर्ताओं को box 048 से GST/HST और PST बाहर रखना होता है। वह छूटी हुई या गलत भी हो सकती है। T4A T2125 में कैसे बैठता है, यह आपके व्यावसायिक विवरण पर सेवाओं के शुल्क की पर्ची में है।

किराये की आय आमतौर पर Form T776 पर रिपोर्ट होती है, T2125 पर नहीं। CRA का Form T776 वह फ़ॉर्म है जिसे किराये की संपत्ति के मालिक किराये की आय और खर्च बताने के लिए इस्तेमाल करते हैं, इसलिए यह तैयार करने के लिए दूसरा विवरण है। अगर आप किरायेदारों को सफ़ाई, सुरक्षा या भोजन जैसी सेवाएँ भी देते हैं, तो CRA कहती है कि आप व्यवसाय चला रहे हो सकते हैं, जिसकी रिपोर्ट T2125 पर होती है। देखें किराये की आय।

उदाहरण

इन परिदृश्यों में कनाडाई डॉलर इस्तेमाल हुए हैं। ये दिखाते हैं कि काम कैसे बदलता है; ये फ़ीस के कोटेशन नहीं हैं।

दो T4A ग्राहकों वाली फ़्रीलांसर

Toronto की एक फ़्रीलांसर जनवरी में अपना पहला व्यवसाय शुरू करती है और दो ग्राहकों को C$25,000 का बिल देती है, जिनमें से हर एक T4A भेजता है। उसके कोई सहयोगी या दूसरी व्यावसायिक बिक्री नहीं है, उसने कभी GST/HST के लिए पंजीकरण नहीं कराया है, और वह खाली कमरे से काम करती है। उसकी बिक्री छोटे आपूर्तिकर्ता की सीमा से नीचे रहती है, इसलिए पंजीकरण वैकल्पिक है। साल के लिए पर्चियों को चालानों से मिलाना और होम ऑफ़िस की गणना चाहिए। कोई वाहन, उपकरण या GST/HST रिटर्न नहीं है, इसलिए कोटेशन रिकॉर्ड और होम ऑफ़िस की अनुसूची पर निर्भर करता है।

वाहन और उपकरण वाला ठेकेदार

BC के एक ठेकेदार की C$120,000 की बिक्री है, वह GST के लिए पंजीकृत है, काम की जगहों तक गाड़ी चलाता है और उसने C$8,000 के उपकरण खरीदे। अब काम में वाहन की लॉगबुक, उपकरण पर पूँजीगत लागत भत्ता और ऐसे GST रिटर्न शामिल हैं जो T2125 से मेल खाने चाहिए। British Columbia का PST अलग है और इस पृष्ठ के दायरे से बाहर है।

तीन साल से रिटर्न फ़ाइल न करने वाली डिज़ाइनर

Calgary की एक डिज़ाइनर ने तीन साल से रिटर्न फ़ाइल नहीं किया और कोई बही नहीं रखी। हर साल लगभग C$30,000 की आय थी।

1. पहला साल: बैंक विवरण और चालानों से लगभग C$30,000 की आय दोबारा बनाई जाती है, फिर खर्च छाँटे जाते हैं, फिर एक T2125 और रिटर्न तैयार होता है।
2. दूसरा साल: वही पुनर्निर्माण, अपने T2125 और रिटर्न के साथ।
3. तीसरा साल: फिर वही। देर से फ़ाइलिंग का जुर्माना हर साल के लिए अलग, उस साल के बिना चुकाए कर पर निकाला जाता है।

बिल ज़्यादातर पुनर्निर्माण का है, रिटर्न का नहीं। लगभग C$30,000 प्रति वर्ष पर यह भी जाँचना होगा कि GST/HST पंजीकरण कभी ज़रूरी था या नहीं।

आपके लिए अलग है?

• आपके कुछ साल फ़ाइल नहीं हुए हैं: बिना फ़ाइल किए रिटर्न पूरे करना इस्तेमाल करें और व्यक्तिगत कर मदद लें।
• आपका बहीखाता पीछे है या आपके रिकॉर्ड जुट नहीं सकते: देखें पिछड़े बहीखाते को पूरा करना और बहीखाता मदद लें।
• CRA का पत्र आया है: देखें समीक्षा, ऑडिट और स्वैच्छिक प्रकटीकरण या जुर्माना, ब्याज और राहत, और व्यक्तिगत कर मदद लें।
• हो सकता है आपने पंजीकरण कराए बिना GST/HST की सीमा पार कर ली हो: पढ़ें GST/HST के लिए पंजीकरण कब कराएँ और व्यक्तिगत कर मदद लें।
• आपके ग्राहक अमेरिका में हैं: देखें अमेरिकी ग्राहकों वाले कनाडाई फ़्रीलांसर की मार्गदर्शिका और सीमा-पार कर मदद लें।
• आप हाल ही में कनाडा आए हैं या कनाडा के बाहर आपका पैसा या संपत्ति है: देखें कनाडाई कर निवासी के रूप में पहला साल और सीमा-पार कर मदद लें।
• आपकी आय कंपनी के ज़रिए आती है: देखें T2 का खर्च कितना होता है और कंपनी कर मदद लें।
• आप जानना चाहते हैं कि आय पर कर कैसे लगता है और भुगतान कब करना है: देखें स्वरोज़गार आय पर कर कैसे लगता है।