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अमेरिकी प्लेटफ़ॉर्म से 1099-K या 1042-S मिला: कनाडाई विक्रेता

अमेरिकी प्लेटफ़ॉर्म से 1099-K या 1042-S मिलने का मतलब अपने आप यह नहीं है कि कनाडाई विक्रेता पर अमेरिकी कर बनता है; यह आय के स्रोत, अमेरिका में किसी व्यावसायिक गतिविधि और संधि की पात्रता पर निर्भर करता है। पहले फ़ॉर्म को अपने बिक्री रिकॉर्ड से मिलाएँ। कनाडा में व्यावसायिक आय कनाडाई डॉलर में दिखाई जाती है; काटा गया अमेरिकी कर विदेशी कर क्रेडिट के लिए पात्र हो सकता है।

कर वर्ष 2026 · अंतिम अपडेट 2026-10-02 · अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित

यह किसके लिए है

अमेरिकी पेमेंट प्लेटफ़ॉर्म से कर फ़ॉर्म पाने वाले, कनाडा के निवासी एकल स्वामी
अमेरिकी प्लेटफ़ॉर्म के ज़रिए माल या सेवाएँ बेचने वाली, कनाडा की निवासी कंपनियाँ

यहाँ शामिल नहीं

अमेरिकी नागरिक, ग्रीन कार्ड धारक और अमेरिका के दूसरे कर निवासी
अमेरिकी LLC या अमेरिकी कंपनी के ज़रिए बेचने वाले विक्रेता
विथहोल्डिंग रिफ़ंड के विस्तृत दावे या W-8 संधि प्रमाणन
अमेरिकी इन्वेंटरी, राज्य आयकर और बिक्री कर पंजीकरण के नियम
व्यवसाय के बाहर बेचा गया निजी सामान और साझेदारी की फ़ाइलिंग

अमेरिकी प्लेटफ़ॉर्म ने मुझे 1099-K या 1042-S क्यों भेजा?

Form 1099-K किसी विक्रेता के लिए प्रोसेस किए गए भुगतानों की रिपोर्ट करता है। Form 1042-S आम तौर पर विदेशी प्राप्तकर्ता को दी गई अमेरिकी-स्रोत की निर्दिष्ट आय और उस पर काटे गए कर की रिपोर्ट करता है; दोनों फ़ॉर्म अलग उद्देश्य के लिए हैं।

फ़ॉर्म	फ़ॉर्म क्या रिपोर्ट करता है
1099-K	कैलेंडर वर्ष में पेमेंट कार्ड, पेमेंट ऐप और ऑनलाइन मार्केटप्लेस से मिले सकल भुगतान (box 1a, मासिक कुल के साथ)
1042-S	प्रकार के अनुसार रिपोर्ट करने योग्य आय, काटे गए कर सहित (आय कोड, सकल आय, छूट कोड, विथहोल्डिंग क्रेडिट)

प्लेटफ़ॉर्म इनमें से कोई भी फ़ॉर्म फ़ाइल करे, तो एक प्रति प्राप्तकर्ता को देता है और दूसरी IRS के पास फ़ाइल करता है। संधि या किसी और छूट के कारण कोई कर न कटा हो, तब भी 1042-S ज़रूरी हो सकता है। IRS: Form 1099-K, IRS: Form 1042-S के निर्देश।

फ़ॉर्म का क्या करें। इसे अपने बिक्री रिकॉर्ड के साथ रखें और box 1a की तुलना अपनी बिक्री और पेआउट (प्लेटफ़ॉर्म से आपके बैंक खाते में भेजी गई रकम) की रिपोर्टों से करें। किसी भुगतान का 1099-K पर रिपोर्ट होना उसे अपने आप कर योग्य नहीं बनाता, और फ़ॉर्म आया हो या नहीं, कनाडा में व्यावसायिक आय रिपोर्ट करनी ही होती है। IRS: Form 1099-K मिलने पर क्या करें।

क्या इनमें से कोई फ़ॉर्म मिलने का मतलब है कि मुझ पर अमेरिकी कर बनता है?

1099-K या 1042-S मिलना यह साबित नहीं करता कि कनाडाई विक्रेता पर अमेरिकी आयकर बनता है।

जो विक्रेता अमेरिका का कर निवासी नहीं है, उसके लिए तीन सवाल अलग रखें: आय का स्रोत कहाँ है, क्या विक्रेता अमेरिका में व्यापार या व्यवसाय चलाता है, और क्या संधि इससे बनने वाले कर को सीमित करती है। अमेरिकी कर से छूट मिलने के बाद भी अमेरिकी रिटर्न भरना ज़रूरी रह सकता है। IRS: Publication 519।

कनाडाई विक्रेता की आय पर अमेरिका में कर कब लग सकता है?

कनाडाई विक्रेता की आय पर अमेरिकी कर इस पर निर्भर है कि क्या बेचा गया और बिक्री या काम कहाँ हुआ; खरीदार या प्लेटफ़ॉर्म कहाँ है, इस पर नहीं।

आय	अमेरिकी स्रोत का शुरुआती नियम
दोबारा बेचने के लिए खरीदा गया माल	जहाँ माल बिका, यानी आम तौर पर जहाँ स्वामित्व खरीदार को जाता है
विक्रेता का खुद बनाया माल	जहाँ विक्रेता की अपनी उत्पादन संपत्तियाँ हैं; दोनों देशों में हों तो आय बाँटी जाती है
सेवाएँ	जहाँ काम शारीरिक रूप से किया गया

ये शुरुआती नियम हैं, और इनके अपवाद हैं: बिक्री विक्रेता के अमेरिकी दफ़्तर से जुड़ी हो तो नतीजा बदल सकता है। खरीदे गए माल की बिक्री आम तौर पर वहाँ मानी जाती है जहाँ स्वामित्व और नुकसान का जोखिम खरीदार को जाता है। IRS: Publication 519, आय का स्रोत, 26 CFR 1.861-7(c), 26 CFR 1.863-3(c)।

स्रोत सिर्फ़ पहला कदम है। जो विक्रेता अमेरिका में व्यापार या व्यवसाय चलाता है, उसके माल बेचने से हुआ अमेरिकी-स्रोत का मुनाफ़ा आम तौर पर उस व्यवसाय से प्रभावी रूप से जुड़ा माना जाता है; विदेशी-स्रोत की आय आम तौर पर नहीं, जब तक अमेरिकी दफ़्तर शामिल न हो। जिस विक्रेता का अमेरिका में कोई व्यापार या व्यवसाय नहीं है, उस पर 30% की दर से (संधि की दर कम हो तो वह) कर सिर्फ़ अमेरिकी-स्रोत की निश्चित या निर्धारण-योग्य वार्षिक या आवधिक आय पर लगता है, जैसे रॉयल्टी; विथहोल्डिंग के नियम संपत्ति की बिक्री से हुए लाभ को इस श्रेणी से बाहर मानते हैं। IRS: Publication 519, अध्याय 4, 26 CFR 1.1441-2(b)(2)।

अनुच्छेद VII के तहत, संधि का लाभ पाने की पात्र कनाडाई संधि निवासी पर अमेरिकी संघीय कर आम तौर पर सिर्फ़ उतने व्यावसायिक मुनाफ़े पर लगता है जो अमेरिकी स्थायी प्रतिष्ठान से जुड़ा हो। अनुच्छेद V में निश्चित स्थान, कुछ एजेंट और पात्र सेवा गतिविधियाँ आती हैं, इसलिए अमेरिका में दफ़्तर न होने से मामला तय नहीं हो जाता। कनाडा-अमेरिका संधि, अनुच्छेद V और VII।

मैं कनाडाई हूँ, फिर भी मुझे 1099-K क्यों मिला, और इसे दोबारा आने से कैसे रोकूँ?

कनाडाई विक्रेता को आम तौर पर 1099-K इसलिए मिलता है कि प्लेटफ़ॉर्म ने खाते को अमेरिकी प्राप्तकर्ता माना: विदेशी स्थिति का कोई फ़ॉर्म फ़ाइल में नहीं था, या अमेरिकी पता, अमेरिकी बैंक खाता या अमेरिकी व्यक्ति होने का कोई और संकेत था। सिर्फ़ कनाडाई पता होने से फ़ॉर्म नहीं रुकता। दोबारा मिलने की संभावना घटाने के लिए:

प्लेटफ़ॉर्म को नीचे की तालिका से सही फ़ॉर्म दें और उसे अप-टू-डेट रखें।
जाँच लें कि खाते का नाम, पता और पेआउट का बैंक उसी संस्था से मेल खाता है जिसने बिक्री की।
पूछें कि फ़ाइल में रखा फ़ॉर्म पहले हो चुके पेआउट पर भी लागू होता है या नहीं: राहत भुगतान से पहले रखे दस्तावेज़ों पर निर्भर है, इसलिए बाद में दिया गया W-8 पहले जारी हो चुके फ़ॉर्म को नहीं हटा सकता; पूछें कि क्या प्लेटफ़ॉर्म उसे सुधारेगा।

विदेशी पते वाले प्राप्तकर्ता को अमेरिका के बाहर के खाते में भुगतान करने पर अमेरिकी प्लेटफ़ॉर्म को 1099-K फ़ाइल करना ज़रूरी नहीं, बशर्ते भुगतान से पहले उसके पास वैध विदेशी-स्थिति दस्तावेज़ हों। खाते में अमेरिकी पता या अमेरिकी पेआउट निर्देश दिखें, तो इस राहत के लिए प्लेटफ़ॉर्म और विक्रेता के बीच अनुबंध के 90 दिन के भीतर इकट्ठा किया गया W-8 भी चाहिए, और प्लेटफ़ॉर्म को पता हो कि विक्रेता अमेरिकी व्यक्ति है तो यह राहत नहीं मिलती। मार्केटप्लेस या पेमेंट ऐप को साल में 200 से ज़्यादा लेन-देन में कुल US$20,000 से ऊपर की रकम IRS को रिपोर्ट करनी होती है, पर इससे कम पर भी वह फ़ॉर्म भेज सकता है; पेमेंट कार्ड भुगतानों के लिए कोई न्यूनतम सीमा नहीं है। IRS: विदेशी प्राप्तकर्ता के अपवाद, IRS: रिपोर्टिंग सीमा।

रकम पाने वाला विक्रेता	आम तौर पर इस्तेमाल होने वाला विदेशी-स्थिति का फ़ॉर्म
एकल स्वामित्व चलाने वाला कनाडाई व्यक्ति	W-8BEN
कनाडाई कंपनी	W-8BEN-E

फ़ॉर्म प्लेटफ़ॉर्म को दिया जाता है, IRS को नहीं। आय अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय (अमेरिका में चलाए जा रहे व्यवसाय) से प्रभावी रूप से जुड़ी हो, तो फ़ॉर्म W-8ECI हो सकता है; W-8 प्राप्तकर्ता की स्थिति प्रमाणित करता है, इसलिए उसका आय से मेल खाना ज़रूरी है। W-8 आम तौर पर हस्ताक्षर के बाद तीसरे कैलेंडर वर्ष तक चलता है, पर कोई बदलाव उसे गलत बना दे (आय का प्रभावी रूप से जुड़ जाना, या व्यक्ति का अमेरिका में बस जाना), तो 30 दिन के भीतर नए फ़ॉर्म के साथ प्लेटफ़ॉर्म को बताना होता है; कंपनी के लिए इसे भरने और नवीनीकरण का तरीका कनाडाई कंपनी के लिए W फ़ॉर्म में है। IRS: W-8BEN के निर्देश, IRS: W-8BEN-E के निर्देश।

अगर प्लेटफ़ॉर्म ने कर काटा और 1042-S भेजा, तो?

1042-S का मतलब है कि प्लेटफ़ॉर्म ने किसी भुगतान को विदेशी व्यक्ति को दी गई अमेरिकी-स्रोत की आय माना, और यह फ़ॉर्म काटा गया कर बताता है। वह कर वापस पाया जा सकता है या क्रेडिट के रूप में लिया जा सकता है, यह इस पर निर्भर है कि प्लेटफ़ॉर्म ने कर क्यों काटा; इसकी वजह आय कोड और छूट कोड में दिखती है।

अमेरिकी-स्रोत की कुछ आय (जैसे रॉयल्टी) पर, जब वह अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय से प्रभावी रूप से जुड़ी न हो, सकल रकम पर 30% का डिफ़ॉल्ट कर लग सकता है; संधि इस कर को घटा सकती है। यह अमेरिकी प्लेटफ़ॉर्म से हुई सारी बिक्री पर लगने वाला सामान्य कर नहीं है; रॉयल्टी के लिए अमेरिकी ग्राहकों से रॉयल्टी और लाइसेंस शुल्क देखें। IRS: निश्चित या निर्धारण-योग्य आय।

जिस प्लेटफ़ॉर्म को प्राप्तकर्ता से W-8 नहीं मिलता, उसे 30% की दर से या 24% की बैकअप विथहोल्डिंग दर से (IRS के लिए रोका गया भुगतान का एक हिस्सा) कर काटना पड़ सकता है; बैकअप विथहोल्डिंग 1099-K के box 4 में दिखती है। IRS: W-8BEN के निर्देश, IRS: Form 1099-K के निर्देश।

हर 1042-S box में क्या जाँचें और कर वापस पाने या क्रेडिट लेने की प्रक्रिया के लिए कनाडाई लोगों को किए भुगतान पर काटा गया अमेरिकी कर देखें।

क्या इस फ़ॉर्म की वजह से मुझे अमेरिकी रिटर्न भरना होगा?

सिर्फ़ फ़ॉर्म से अमेरिकी फ़ाइलिंग का दायित्व नहीं बनता। रिटर्न तब ज़रूरी हो सकता है जब अमेरिका में व्यापार या व्यवसाय हो (संधि कर हटा दे तब भी), अमेरिकी-स्रोत की आय पर विथहोल्डिंग से पूरा कर न कटा हो, या रिफ़ंड का दावा करना हो।

प्राप्तकर्ता	जाँचने के लिए अमेरिकी रिटर्न	आम देय तिथि	रिटर्न भरने के आम कारण
अनिवासी व्यक्ति या एकल स्वामी	1040-NR	15 जून (कैलेंडर वर्ष, विथहोल्डिंग वाला कोई वेतन नहीं)	अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय, अमेरिकी-स्रोत की आय जिस पर विथहोल्डिंग से पूरा कर न कटा हो, या रिफ़ंड का दावा
कनाडाई कंपनी	1120-F	अमेरिकी दफ़्तर न हो तो वर्ष के अंत के बाद छठे महीने का 15वाँ दिन; दफ़्तर हो तो वर्ष के अंत के बाद चौथे महीने का 15वाँ दिन	वही कारण, और कुछ जुड़ी हुई आय

कौन-सा रिटर्न लागू होता है, यह विक्रेता की अमेरिकी गतिविधियों पर निर्भर है: कनाडाई कंपनी का अमेरिकी कर रिटर्न देखें (और छूटे वर्षों के लिए कनाडाई कंपनी के छूटे अमेरिकी रिटर्न), या व्यक्ति के लिए अमेरिकी ग्राहकों वाला कनाडाई फ़्रीलांसर देखें।

फ़ाइलिंग से यह भी तय होता है कि कटौतियाँ बची रहेंगी या नहीं। जो आय बाद में अमेरिका में कर योग्य पाई जाए, उस पर कटौतियाँ और क्रेडिट लेने के लिए विदेशी कंपनी को आम तौर पर रिटर्न की देय तिथि के 18 महीने के भीतर और व्यक्ति को उसके 16 महीने के भीतर फ़ाइल करना होता है; पिछले साल का रिटर्न फ़ाइल न हुआ हो तो पहले की समय-सीमा लागू हो सकती है। 1120-F के निर्देश कहते हैं कि अगर विदेशी कंपनी की सीमित अमेरिकी गतिविधियों से प्रभावी रूप से जुड़ी कोई आय नहीं बनती, या संधि के तहत अमेरिकी कर नहीं बनता (जैसे स्थायी प्रतिष्ठान न होना), तो वह इन कटौतियों को बचाने के लिए सुरक्षात्मक रिटर्न फ़ाइल करे। जिस रिटर्न में दावा किया जाए कि आय अमेरिकी स्थायी प्रतिष्ठान से नहीं जुड़ी, उसके साथ आम तौर पर Form 8833 लगाना होता है, जब तक छूट लागू न हो; प्रकटीकरण न करने पर प्रति चूक US$1,000 (C corporation के लिए US$10,000) का जुर्माना लग सकता है। IRS: Publication 519, फ़ाइलिंग की जानकारी, IRS: 1120-F की फ़ाइलिंग और सुरक्षात्मक रिटर्न, 26 CFR 1.882-4(a)(3), IRS: Form 8833।

कनाडा में मुझे क्या रिपोर्ट करना है, और काटे गए अमेरिकी कर का क्या होता है?

कनाडा में रहने वाला विक्रेता व्यवसाय की आय कनाडा में रिपोर्ट करता है, इसमें वे बिक्रियाँ भी शामिल हैं जो किसी अमेरिकी फ़ॉर्म में नहीं दिखीं। बिक्री और पात्र खर्च अलग-अलग दिखाए जाते हैं, प्लेटफ़ॉर्म के शुद्ध पेआउट के रूप में नहीं। CRA: प्लेटफ़ॉर्म के कर दायित्व।

कनाडाई विक्रेता	कनाडा में रिपोर्टिंग	विदेशी कर क्रेडिट के लिए जाँचने का फ़ॉर्म
एकल स्वामी	व्यक्तिगत रिटर्न के साथ T2125 पर व्यावसायिक आय और खर्च	संघीय क्रेडिट के लिए T2209
कनाडा की निवासी कंपनी	कंपनी की T2 रिपोर्टिंग में व्यावसायिक नतीजे	संघीय कंपनी क्रेडिट के लिए Schedule 21

कनाडा में कर की रकमें आम तौर पर कनाडाई डॉलर में, हर रकम के बनने के दिन की विनिमय दर से निकाली जाती हैं; कौन-सी दर लें, और कुछ कंपनियों को अमेरिकी डॉलर में रिपोर्ट करने का जो चुनाव मिलता है, उसके लिए अमेरिकी डॉलर की बिक्री और मार्केटप्लेस पेआउट देखें। CRA: रिपोर्टिंग मुद्रा, पैराग्राफ़ 1.3-1.8।

अमेरिकी विथहोल्डिंग अपने आप कनाडाई क्रेडिट नहीं बन जाती: क्रेडिट की सीमा है, और रिफ़ंड हो चुका कर तथा संधि की दर से ऊपर काटी गई विथहोल्डिंग पात्र विदेशी कर नहीं हैं। विदेशी व्यावसायिक आय पर चुकाए कर का बिना इस्तेमाल हुआ क्रेडिट 3 वर्ष पीछे या 10 वर्ष आगे ले जाया जा सकता है (Income Tax Act, धारा 126(2))। प्रांतीय या क्षेत्रीय क्रेडिट अलग से क्लेम होता है (Form T2036; क्यूबेक के निवासी Revenu Québec के ज़रिए क्लेम करते हैं, CRA के क्रेडिट पृष्ठ के अनुसार)। व्यक्ति के लिए कनाडाई रिटर्न पर विदेशी आय या कंपनी के लिए अपने कंपनी रिटर्न पर अमेरिकी कर का क्लेम देखें। CRA: Foreign Tax Credit, पैराग्राफ़ 1.32-1.38।

फ़ॉर्म की सकल रकम का अपने बहीखाते से मिलान कैसे करें?

पहले फ़ॉर्म का मिलान लेन-देन के रिकॉर्ड से करें, फिर उन रिकॉर्ड का पेआउट और कनाडा की कर रिपोर्टिंग से। Form 1099-K का box 1a शुल्क, रिफ़ंड, छूट या शिपिंग की रकम नहीं घटाता। IRS: सकल भुगतान की रिपोर्टिंग।

मिलान की मद	क्या तय करना है
सकल लेन-देन	खाते और मासिक रिपोर्ट के कुल का मिलान करें; दूसरे माध्यमों से मिली बिक्री अलग से जोड़ें
रिफ़ंड, छूट, शुल्क और शिपिंग	रकम और अवधि पहचानें; प्लेटफ़ॉर्म के शुल्क को शिपिंग से मिली रकम और शिपिंग के खर्च से अलग करें; बिक्री और समायोजन के रिकॉर्ड रखें
बिक्री कर	पहचानें कि भुगतान में कितना कर शामिल है और उसे किसने वसूला या जमा किया
समय, विथहोल्डिंग और मुद्रा	लेन-देन की तारीखों, पेआउट की तारीखों और वित्तीय अवधि के अंतर समझाएँ; काटा गया कर शुल्क से अलग दिखाएँ, और विनिमय दर की गणना भी दिखाएँ

किसान, मछुआरे या कमीशन एजेंट को छोड़कर, स्वरोज़गार विक्रेता आय उपार्जन आधार (accrual basis) पर रिपोर्ट करता है, जिसमें आय तब गिनी जाती है जब वह कमाई जाए, तब नहीं जब पैसा मिले; इसलिए कैलेंडर वर्ष का फ़ॉर्म रिपोर्टिंग अवधि की आय से अलग हो सकता है। CRA: T4002, अध्याय 1। T2125 पर बिक्री में शामिल बिक्री कर, बिक्री वापसी, भत्ते और छूट amount 3B में दर्ज होते हैं, और बिक्री के लिए खरीदा या बनाया गया माल उसी अवधि में क्लेम होता है जिसमें वह बिके। CRA: T4002, अध्याय 2।

विस्तृत प्रक्रिया के लिए बिक्री और पेआउट का मिलान देखें।

क्या प्लेटफ़ॉर्म मेरे बारे में जो रिपोर्ट करता है, वह CRA को दिखता है?

कनाडा के अपने प्लेटफ़ॉर्म रिपोर्टिंग नियम हैं, जो अमेरिकी फ़ॉर्मों से अलग हैं; 1099-K या 1042-S से पता नहीं चलता कि किसी प्लेटफ़ॉर्म पर कनाडा में रिपोर्टिंग का दायित्व है या नहीं। 1099-K का सबसे नज़दीकी कनाडाई रूप वह जानकारी है जो रिपोर्टिंग प्लेटफ़ॉर्म को अपने रिपोर्ट किए हर विक्रेता को देनी होती है।

नियम Income Tax Act के Part XX में हैं, और पहली रिपोर्ट करने योग्य अवधि 2024 का कैलेंडर वर्ष थी। कनाडा के बाहर स्थित प्लेटफ़ॉर्म ऑपरेटर भी रिपोर्टिंग प्लेटफ़ॉर्म ऑपरेटर हो सकता है, अगर वह कनाडा के निवासी विक्रेताओं की बिक्री या सेवाओं में मदद करता है। रिपोर्टिंग ऑपरेटर हर विक्रेता की पहचान, दी गई या जमा की गई रकम (प्रतिफल), गतिविधियों की गिनती, और वसूले या काटे गए शुल्क, कमीशन या कर रिपोर्ट करता है, और अगले साल की 31 जनवरी तक वह जानकारी विक्रेता को देता है। जिस विक्रेता के लिए ऑपरेटर ने सिर्फ़ माल की बिक्री में मदद की, जो कैलेंडर वर्ष में 30 से कम थीं और कुल C$2,800 से ज़्यादा नहीं थीं, उसे इसमें शामिल नहीं किया जाता। CRA: प्लेटफ़ॉर्म रिपोर्टिंग मार्गदर्शन, पैराग्राफ़ 2.29, 6.2, 6.3 और 6.11, Income Tax Act, धारा 282(1)।

कनाडाई नियमों में ऑपरेटर, विक्रेता और गतिविधि की शर्तें हैं, और जो सॉफ़्टवेयर सिर्फ़ भुगतान प्रोसेस करता है वह प्लेटफ़ॉर्म नहीं है। रिपोर्ट की गई रकम (प्रतिफल) शुद्ध दी या जमा की गई राशि है, जबकि 1099-K सकल भुगतान दिखाता है, इसलिए कुल रकमें अलग होंगी। CRA: पैराग्राफ़ 2.5-2.6 और 7.7। प्लेटफ़ॉर्म आय की रिपोर्टिंग के लिए स्वरोज़गार आय पर कर कैसे लगता है देखें।

अगर फ़ॉर्म गलत हो, दोहराया गया हो या न आया हो, तो?

गलत भुगतान फ़ॉर्म को सुधारने के लिए जारी करने वाले से कहें, और असल व्यावसायिक लेन-देन एक ही बार रिपोर्ट करें। फ़ॉर्म न आने से कनाडा के निवासी की आय रिपोर्ट करने की ज़िम्मेदारी खत्म नहीं होती। जिस प्लेटफ़ॉर्म को फ़ॉर्म जारी करना ज़रूरी है, उसे अगले साल की 31 जनवरी तक 1099-K और 15 मार्च तक 1042-S देना होता है। IRS: 1099-K की प्राप्तकर्ता प्रति, IRS: 1042-S की देय तिथि।

प्राप्तकर्ता का नाम, खाता, अवधि और रकमें अपने रिकॉर्ड से मिलाएँ। कई प्लेटफ़ॉर्म हों तो कई 1099-K आ सकते हैं, इसलिए देखें कि दो फ़ॉर्म एक ही बिक्री को न गिन रहे हों। फ़ॉर्म पर आपका नाम हो पर बिक्री आपकी कंपनी ने की हो (या उल्टा), तो जारी करने वाले से प्राप्तकर्ता सुधारने को कहें और ऐसे रिकॉर्ड रखें जो दिखाएँ कि आय किस संस्था ने कमाई।
गलत, दोहराए गए या गलत व्यक्ति को भेजे गए 1099-K के लिए, फ़ॉर्म पर नामित फ़ाइल करने वाले से सुधरा हुआ फ़ॉर्म माँगें; दोहराए गए या आपके न होने वाले फ़ॉर्म पर रकम शून्य दिखनी चाहिए। IRS जारी करने वाले का फ़ॉर्म नहीं सुधार सकता।
गलत 1042-S के लिए, विथहोल्डिंग एजेंट से प्राप्तकर्ता की सुधरी हुई प्रति और IRS में फ़ाइल किए गए रिकॉर्ड में ज़रूरी संशोधन माँगें।
मूल प्रति, सुधरी हुई प्रति और पत्राचार रखें, और सुधार लंबित रहने के दौरान रिटर्न की समय-सीमा का पालन करें।

IRS: गलत 1099-K, IRS: 1042-S में सुधार।

फ़ॉर्म, W-8 और उसकी स्वीकृति का रिकॉर्ड, पेआउट रिपोर्ट और मासिक बिक्री इकट्ठा करें; अमेरिका से जुड़ाव अस्पष्ट हो तो अनुबंध, शिपिंग की शर्तें, उत्पादन के स्थान और अमेरिका में काम की तारीखें भी जोड़ें।

उदाहरण

सिर्फ़ उदाहरण के लिए। सभी रकमें अमेरिकी डॉलर में हैं; उदाहरण में कर की गणना नहीं की गई है और कोई विनिमय दर नहीं दी गई है।

एक कनाडाई एकल स्वामी अमेरिकी प्लेटफ़ॉर्म के ज़रिए पूरी तरह कनाडा में सेवाएँ देता है। Form 1099-K में सकल भुगतान US$40,000 दिखते हैं। प्लेटफ़ॉर्म US$2,000 के रिफ़ंड और US$3,000 का शुल्क दर्ज करता है, और विक्रेता को US$35,000 मिलते हैं। मान लें कि कोई बिक्री कर, विथहोल्डिंग, दूसरा खर्च या समय का अंतर नहीं है।

T2125 पर US$40,000 के सकल भुगतान amount 3A में जाते हैं और US$2,000 के रिफ़ंड amount 3B में, जिससे रिफ़ंड के बाद की बिक्री amount 3C में US$38,000 होती है। US$3,000 का शुल्क अलग खर्च है, जिससे दूसरे खर्चों से पहले US$35,000 बचते हैं। कनाडा की रिपोर्टिंग में इन्हीं के बराबर कनाडाई डॉलर की रकमें इस्तेमाल होती हैं।

सिर्फ़ फ़ॉर्म से अमेरिकी कर या अमेरिकी रिटर्न का दायित्व साबित नहीं होता। अमेरिकी कर नियमों के तहत पूरी तरह कनाडा में किया गया काम आम तौर पर विदेशी-स्रोत की आय होता है; अमेरिका में की गई किसी और व्यावसायिक गतिविधि की फिर भी समीक्षा करनी होगी।

आपका मामला अलग है?

आपने अमेरिका में सेवाएँ दीं: अमेरिकी ग्राहकों वाला कनाडाई फ़्रीलांसर देखें।
आपका माल अमेरिकी गोदाम में है: अमेरिकी इन्वेंटरी वाले कनाडाई विक्रेता देखें।
भुगतान लाइसेंसिंग का है: अमेरिकी ग्राहकों से रॉयल्टी और लाइसेंस शुल्क देखें।
आपको बिक्री कर तय करना है: अमेरिकी बिक्री कर के लिए विदेशी विक्रेता और बिक्री कर और GST/HST के लिए अमेरिकी ग्राहकों से GST/HST वसूलना देखें।
आपकी बिक्री अमेरिकी LLC या अमेरिकी कंपनी से होती है: फ़ॉर्म पर आपका नहीं, उस संस्था का नाम हो सकता है; अमेरिकी LLC के कनाडाई स्वामी या अमेरिकी कंपनी के कनाडाई स्वामी देखें।
आप अमेरिका में लंबे समय तक रहते हैं: दिन पर्याप्त हों तो कनाडाई व्यक्ति अमेरिका का कर निवासी बन सकता है, और तब W-8 गलत होता है; मौसमी प्रवासी और अमेरिकी निवास देखें।
आप अमेरिकी नागरिक या ग्रीन कार्ड धारक हैं: कनाडा में रहने वाले अमेरिकी देखें, और अमेरिकी करदाता के तौर पर 1099-K के लिए ऑनलाइन विक्रेता का आयकर देखें।
किसी कंपनी की अमेरिकी गतिविधियाँ या संधि की पात्रता अस्पष्ट है: फ़ॉर्म और रिकॉर्ड सीमा-पार कर समीक्षा के लिए लाएँ।

इस पृष्ठ के आँकड़े

आँकड़ा	मान	स्रोत
विदेशी व्यक्तियों को चुकाई अमेरिकी-स्रोत FDAP आय पर विथहोल्डिंग दर अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय से प्रभावी रूप से जुड़ी न होने वाली अमेरिकी-स्रोत FDAP आय की सकल राशि पर लागू; संधि इसे घटा सकती है। यह अमेरिका में की गई सेवाओं के लिए अनिवासी स्वतंत्र ठेकेदारों को भुगतान की दर भी है।	30%	IRS: निश्चित, निर्धारण योग्य, वार्षिक या आवधिक (FDAP) आय जाँचा गया 2026-09-28
Form 1099-K में विदेश (offshore) स्थित खाते का अपवाद: जब खाते में अमेरिकी पता या अमेरिकी बैंक के निर्देश दिखें, तब W-8 लेने का समय W-8 (या उपयुक्त विकल्प) प्लेटफ़ॉर्म के भाग लेने वाले प्राप्तकर्ता के साथ संविदात्मक दायित्व शुरू होने के बाद इतने समय के भीतर ले लेना ज़रूरी है; यदि प्लेटफ़ॉर्म को पता हो कि प्राप्तकर्ता अमेरिकी व्यक्ति (US person) है, तो अपवाद भी लागू नहीं होता	90 दिन	IRS: Form 1099-K के निर्देश जाँचा गया 2026-10-06
संघीय Form 1099-K मार्केटप्लेस भुगतान की सीमा संघीय तृतीय-पक्ष नेटवर्क रिपोर्टिंग ज़रूरी होने से पहले मार्केटप्लेस या पेमेंट-ऐप के भुगतान इस राशि से अधिक और 200 से अधिक लेन-देन के होने चाहिए; पेमेंट-कार्ड लेन-देन के लिए ऐसी कोई सीमा नहीं है।	US$20,000	IRS: अपना Form 1099-K समझें जाँचा गया 2026-09-28
जब कोई बदलाव Form W-8BEN को ग़लत कर दे, तब भुगतानकर्ता को सूचित करने का समय परिस्थितियाँ बदलने पर withholding agent या भुगतानकर्ता को सूचित करें और नया W-8BEN या उपयुक्त फ़ॉर्म दें	30 दिन	IRS: Form W-8BEN के निर्देश जाँचा गया 2026-09-28
रिपोर्ट योग्य भुगतानों पर बैकअप विथहोल्डिंग की दर लागू नियम के तहत आने वाले भुगतानों पर मौजूदा संघीय बैकअप विथहोल्डिंग दर	24%	IRS: बैकअप विथहोल्डिंग जाँचा गया 2026-09-29
कैलेंडर वर्ष में Form 1040-NR की अंतिम तिथि, जब वेतन पर विथहोल्डिंग न हुई हो कर वर्ष के बाद, लागू विस्तार या सप्ताहांत और अवकाश के समायोजन से पहले	15 जून	IRS: Publication 519, कब और कहाँ फ़ाइल करें जाँचा गया 2026-09-29
अमेरिकी कार्यालय न होने पर Form 1120-F की फ़ाइलिंग तिथि अमेरिकी कार्यालय या व्यवसाय स्थल के बिना विदेशी कंपनी के लिए सामान्य फ़ाइलिंग तिथि	वर्ष के अंत के बाद छठे महीने का 15वाँ दिन	IRS: Form 1120-F के निर्देश जाँचा गया 2026-09-29
अमेरिकी कार्यालय होने पर Form 1120-F की फ़ाइलिंग तिथि सामान्य फ़ाइलिंग तिथि; 30 जून के वित्त वर्ष-अंत के लिए विशेष नियम	वर्ष के अंत के बाद चौथे महीने का 15वाँ दिन	IRS: Form 1120-F के निर्देश जाँचा गया 2026-09-29
कटौतियाँ और क्रेडिट सुरक्षित रखने के लिए Form 1120-F फ़ाइल करने की सामान्य अवधि रिटर्न की देय तिथि से मापा जाता है; अपवाद और IRS के पहले के नोटिस के नियम लागू हो सकते हैं	18 महीने	IRS: विदेशी कंपनी की Form 1120-F फ़ाइलिंग की ज़िम्मेदारियाँ जाँचा गया 2026-09-29
कटौतियाँ क्लेम करने के लिए अनिवासी रिटर्न भरने की अवधि मूल Form 1040-NR की देय तिथि के बाद, विस्तारों को छोड़कर; IRS नोटिस का पहले वाला नियम लागू हो सकता है और IRS छूट दे सकता है	16 महीने	IRS: अनिवासी विदेशी व्यक्ति, अमेरिका में स्थित अचल संपत्ति जाँचा गया 2026-09-29
संधि-आधारित रिटर्न रुख़ का खुलासा न करने का जुर्माना धारा 6712 के तहत प्रति चूक; C corporation के अलावा अन्य करदाताओं पर लागू।	US$1,000	IRS: Form 8833 (Rev. दिसंबर 2022) जाँचा गया 2026-09-28
संधि-आधारित रिटर्न रुख़ का खुलासा न करने का जुर्माना (C corporation) धारा 6712 के तहत प्रति चूक, C corporation के लिए।	US$10,000	IRS: Form 8833 (Rev. दिसंबर 2022) जाँचा गया 2026-09-28
अप्रयुक्त विदेशी व्यावसायिक कर क्रेडिट carryback केवल विदेशी व्यावसायिक आय कर नियमों के तहत उपलब्ध, धारा 126 की सीमाओं के अधीन	3 वर्ष	Income Tax Act: subsection 126(2) जाँचा गया 2026-09-29
अप्रयुक्त विदेशी व्यावसायिक कर क्रेडिट carryforward केवल विदेशी व्यावसायिक आय कर नियमों के तहत उपलब्ध, धारा 126 की सीमाओं के अधीन	10 वर्ष	Income Tax Act: subsection 126(2) जाँचा गया 2026-09-29
कनाडा के डिजिटल प्लेटफ़ॉर्म रिपोर्टिंग नियमों (Part XX) के तहत पहली रिपोर्ट योग्य अवधि CRA के अनुसार पहली रिपोर्ट योग्य अवधि कैलेंडर वर्ष 2024 है	2024 का कैलेंडर वर्ष	CRA: Guidance on the Reporting Rules for Digital Platform Operators, पैराग्राफ 6.3 जाँचा गया 2026-10-06
वह तिथि जिस तक रिपोर्ट करने वाले प्लेटफ़ॉर्म ऑपरेटर को रिपोर्ट योग्य विक्रेता को उसकी जानकारी देनी होती है उस कैलेंडर वर्ष के अगले वर्ष की, जिसमें विक्रेता की पहचान रिपोर्ट योग्य विक्रेता के रूप में हुई	31 जनवरी	CRA: Guidance on the Reporting Rules for Digital Platform Operators, पैराग्राफ 6.2 जाँचा गया 2026-10-06
Part XX का बहिष्कृत विक्रेता (excluded seller): रिपोर्ट योग्य अवधि में माल की 30 से कम बिक्री के लिए अधिकतम प्रतिफल विक्रेता को बाहर रखा जाता है यदि प्लेटफ़ॉर्म ऑपरेटर ने रिपोर्ट योग्य अवधि (एक कैलेंडर वर्ष) में माल की बिक्री के लिए केवल 30 से कम संबंधित गतिविधियों में सुविधा दी हो और चुकाया या जमा किया गया कुल प्रतिफल इस राशि से अधिक न रहा हो	C$2,800	Income Tax Act, subsection 282(1), "excluded seller" (d) जाँचा गया 2026-10-06
वह तिथि जिस तक प्लेटफ़ॉर्म को प्राप्तकर्ता को उसके Form 1099-K की प्रति भेजनी होती है रिपोर्ट किए गए कैलेंडर वर्ष के अगले वर्ष की; फ़ॉर्म फ़ाइल करने के लिए बाध्य पेमेंट कार्ड कंपनी, पेमेंट ऐप या ऑनलाइन मार्केटप्लेस को इस तिथि तक प्राप्तकर्ता को उसकी प्रति भेजनी होगी	31 जनवरी	IRS: अपना Form 1099-K समझें जाँचा गया 2026-10-06
वह तिथि जिस तक विथहोल्डिंग एजेंट को प्राप्तकर्ता को Form 1042-S देना होता है रिपोर्ट किए गए कैलेंडर वर्ष के अगले वर्ष की; शनिवार, रविवार या DC के वैधानिक अवकाश पर पड़ने पर अगला कार्यदिवस; एक बार 30 दिन के विस्तार का अनुरोध किया जा सकता है	15 मार्च	IRS: Form 1042-S के निर्देश जाँचा गया 2026-10-06

प्राथमिक स्रोत

इस मार्गदर्शिका के बारे में

अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें

यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।

अंग्रेज़ी मूल में बदलाव

2026-10-06: पहली बार प्रकाशित।

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