यह किसके लिए है
- अमेरिका के बाहर रहने वाले लोग, जो नई LLC के लिए राज्य चुन रहे हैं
- विदेशी कंपनियाँ, जो एक स्वामी वाली अमेरिकी LLC बना रही हैं
- ऑनलाइन सेवा देने वाले और विक्रेता, जो विदेश से अमेरिकी LLC चलाते हैं
यहाँ शामिल नहीं
- अमेरिका के किसी राज्य में रहने वाले स्वामी
- हर राज्य में स्थापना के चरण, देरी के जुर्माने और बहाली
- क्या कारोबार को अपने मुनाफ़े पर अमेरिकी आयकर देना है
- LLC की आय पर अपने देश का कर
क्या राज्य अनिवासी LLC स्वामी का संघीय कर बदलता है?
नहीं। एक विदेशी व्यक्ति की पूरी स्वामित्व वाली अमेरिकी LLC, किसी भी राज्य में बनी हो, वही संघीय रिटर्न भरती है: pro forma Form 1120 (कंपनी का रिटर्न, जिसमें सिर्फ़ Form 5472 जोड़ने भर की जानकारी भरी जाती है), साथ में Form 5472, हर उस साल के लिए जिसमें स्वामी या किसी दूसरे संबंधित पक्ष के साथ रिपोर्ट करने योग्य लेन-देन हो, स्वामी का LLC में डाला या निकाला पैसा भी इसमें गिना जाता है। कैलेंडर कर वर्ष के लिए यह अगले वर्ष की 15 अप्रैल को देय है, और Form 7004 से बढ़ाया जा सकता है (Form 1120 के निर्देश)। IRS के निर्देश हर उस अमेरिकी LLC पर लागू होते हैं जिसे IRS आयकर के लिए उपेक्षित मानता है (उपेक्षित संस्था, disregarded entity) और जिसका पूरा स्वामित्व एक विदेशी व्यक्ति के पास है, राज्य कोई भी हो, और छूटे या काफ़ी हद तक अधूरे Form 5472 पर $25,000 का जुर्माना लगता है, जो राज्यों के शुल्क के किसी भी अंतर से कहीं ज़्यादा है।
स्वामी पर अमेरिकी संघीय आयकर बनता है या नहीं, यह इस पर निर्भर है कि कारोबार अमेरिका में क्या करता है, इस पर नहीं कि वह कहाँ बना। विदेशी व्यक्ति पर कारोबारी आय का अमेरिकी कर आमतौर पर तब बनता है जब वह अमेरिका में व्यापार या व्यवसाय में लगा हो, जैसे अमेरिका में सेवाएँ देकर या अमेरिकी गतिविधि के ज़रिए माल बेचकर (IRS)। स्वामी के देश के साथ कर संधि आमतौर पर उस कारोबारी मुनाफ़े को छूट दे सकती है जो किसी अमेरिकी स्थायी प्रतिष्ठान (permanent establishment) से नहीं जुड़ा हो (IRS Publication 519)। स्वामी इसका दावा अपने अमेरिकी रिटर्न में Form 8833 जोड़कर करता है; फ़ॉर्म न जोड़ने पर $1,000 तक का जुर्माना लग सकता है, और कंपनी के लिए $10,000 (Form 8833)। देखें विदेशी स्वामियों पर अमेरिकी कर कब बनता है।
स्थापना वाला राज्य जो चीज़ें बदलता है:
- स्थापना शुल्क और सालाना शुल्क, कर या रिपोर्ट;
- वहाँ रखना ज़रूरी पंजीकृत एजेंट;
- LLC के पीछे के लोगों के बारे में उसका सार्वजनिक रिकॉर्ड क्या दिखाता है;
- वह राज्य LLC के राजस्व या आय पर कर लगाता है या नहीं।
चुनाव तब सरल नहीं रहता जब LLC अमेरिका के किसी राज्य में माल रखेगी, कर्मचारी रखेगी या जगह किराये पर लेगी, निवेशक लेगी, उसके दो या ज़्यादा स्वामी होंगे, या कोई स्वामी अमेरिका जाने की योजना बना रहा हो। चुनने से पहले ये इकट्ठा करें: ग्राहक कहाँ हैं, माल कहाँ रखा जाएगा, LLC के लिए काम करने वाले लोग कहाँ होंगे, कितने स्वामी होंगे, और क्या आप निवेशकों को शेयर बेचने की योजना बना रहे हैं।
Wyoming, Delaware, New Mexico, Florida, Texas या Nevada: हर एक का खर्च कितना है?
सिर्फ़ राज्य के शुल्क देखें तो New Mexico में बनाना सबसे सस्ता है और उसके पोस्ट किए गए LLC Act में कोई सालाना रिपोर्ट नहीं दिखती; Texas में फ़्रैंचाइज़ कर की सीमा से नीचे कोई सालाना शुल्क नहीं; Delaware और Nevada में रखना सबसे महँगा है। नीचे के शुल्क ऐसी छोटी LLC के हैं जिसकी उस राज्य में कोई संपत्ति या गतिविधि नहीं; पंजीकृत एजेंट हर जगह अलग, निजी शुल्क है।
| राज्य | स्थापना शुल्क | सालाना राज्य शुल्क | सालाना फ़ाइलिंग कब देय |
|---|---|---|---|
| Wyoming | $100 | वार्षिक रिपोर्ट का लाइसेंस कर: $60 या Wyoming में रखी और इस्तेमाल हो रही संपत्ति के हर डॉलर पर $.0002, जो ज़्यादा हो; न्यूनतम राशि ऐसी संपत्ति के $300,000 तक लागू होती है | स्थापना की वर्षगाँठ वाले महीने का पहला दिन |
| Delaware | $110 | $400 का सालाना कर; कोई वार्षिक रिपोर्ट नहीं | 1 जून, पिछले कैलेंडर वर्ष के लिए |
| New Mexico | $50 | LLC Act में कोई नहीं मिला; राज्य ने पुष्टि नहीं की | कोई नहीं मिला |
| Florida | $125, पंजीकृत एजेंट की नियुक्ति सहित | $138.75 की वार्षिक रिपोर्ट; 1 मई के बाद $400 का देरी का शुल्क | स्थापना के अगले साल से 1 जनवरी और 1 मई के बीच |
| Texas | $300 | कोई शुल्क नहीं: Public Information Report; फ़्रैंचाइज़ कर केवल सालाना कुल राजस्व $2,650,000 से ऊपर होने पर | 15 मई |
| Nevada | articles के लिए $75, साथ में शुरुआती सूची के लिए $150 और राज्य के व्यावसायिक लाइसेंस के लिए $200 | $150 की वार्षिक सूची और $200 का व्यावसायिक लाइसेंस नवीनीकरण | स्थापना की वर्षगाँठ वाले महीने का आखिरी दिन |
स्रोत: Wyoming शुल्क सूची और अक्सर पूछे जाने वाले सवाल; Delaware शुल्क सूची, सालाना कर और 18-1107; New Mexico LLC Act, 53-19-63; Florida शुल्क, वार्षिक रिपोर्ट और 605.0212; Texas Form 205, फ़्रैंचाइज़ कर और सूचना रिपोर्ट; Nevada NRS 86.561 और 86.263 और NRS 76.100 और 76.130।
इन शर्तों के साथ पंक्तियाँ पढ़ें:
- New Mexico: पोस्ट किए गए LLC Act में कोई वार्षिक रिपोर्ट नहीं दिखती, पर राज्य का कोई मौजूदा पृष्ठ इसकी पुष्टि नहीं करता। इस पर भरोसा करने से पहले पुष्टि कैसे करें, यह New Mexico मार्गदर्शिका में बताया गया है।
- Texas: फ़्रैंचाइज़ कर बकाया न होने पर भी Public Information Report देय है। इसे छोड़ने पर LLC का कारोबार करने का अधिकार जा सकता है और सदस्य कुछ कर्ज़ों के लिए व्यक्तिगत रूप से ज़िम्मेदार हो सकते हैं (Comptroller)।
- Florida: अगर कोई कंपनी सीधे या परोक्ष रूप से LLC की स्वामी है, तो हर साल Florida का कंपनी रिटर्न भी जोड़ें, भले ही LLC का स्वामी होना ही उस कंपनी की Florida में एकमात्र गतिविधि हो (Florida Department of Revenue)।
- पंजीकृत एजेंट: हर राज्य में एक ऐसा एजेंट चाहिए जिसका उसी राज्य में सड़क का पता हो (Delaware; Wyoming; New Mexico; Florida; Texas; Nevada)। विदेश में रहने वाला स्वामी आमतौर पर किसी को किराये पर लेता है, इसलिए भाव पूछें; देखें पंजीकृत एजेंट।
हर राज्य की जानकारी उसकी अपनी मार्गदर्शिका में है: Wyoming, Delaware, New Mexico, Florida, Texas और Nevada। हर राज्य में पहले साल का बिल देखने के लिए देखें राज्यवार LLC की लागत।
क्या मेरी LLC पर उस राज्य के अलावा, जहाँ मैंने उसे बनाया, कोई और राज्य भी कर लगा सकता है?
हाँ, जब LLC वहाँ कारोबार करती हो। किसी राज्य में माल, कर्मचारी या दफ़्तर होने पर LLC को वहाँ दूसरे राज्य की LLC के रूप में पंजीकरण कराना और उस राज्य के कर भरने पड़ सकते हैं, स्थापना वाले राज्य के सालाना शुल्क के ऊपर। जैसे New Mexico राज्य में कारोबारी जगह, निवासी कर्मचारी या संपत्ति को कर लगाने के लिए काफ़ी मौजूदगी मानता है (New Mexico Taxation and Revenue)। Texas उस हर कर योग्य संस्था पर फ़्रैंचाइज़ कर लगाता है जो Texas में बनी हो या वहाँ कारोबार करती हो (Comptroller), और बिक्री और उपयोग कर के लिए Texas में गोदाम या भंडारण की जगह इस्तेमाल करने वाले खुदरा विक्रेता को वहाँ कारोबार करने वाला मानता है (Tax Code 151.107)। कर संधि अपने आप राज्य के कर नहीं हटाती: अमेरिकी संधियाँ आमतौर पर सिर्फ़ संघीय आयकर को कवर करती हैं (US Model Tax Convention, Article 2)। देखें दूसरे राज्य में पंजीकरण।
इन छह राज्यों में यह भी अलग है कि वे किस पर कर लगाते हैं:
- Wyoming में न व्यक्तिगत आयकर है, न कंपनी आयकर (State of Wyoming)।
- Nevada में व्यक्तिगत आयकर नहीं है (Nevada Department of Taxation); उसका commerce tax तभी लगता है जब किसी वित्त वर्ष में Nevada का सकल राजस्व $4,000,000 से ज़्यादा हो (Nevada Department of Taxation)।
- Texas सालाना कुल राजस्व $2,650,000 या उससे कम होने पर कोई फ़्रैंचाइज़ कर नहीं लेता, पर सूचना रिपोर्ट फिर भी देय है (Comptroller)।
- Florida संघीय कर के लिए उपेक्षित एकल-सदस्य LLC से अलग रिटर्न नहीं माँगता, पर कंपनी स्वामी, या कंपनी की तरह कर देने वाली LLC, Florida का कंपनी रिटर्न भरती है (Florida Department of Revenue); देखें Florida मार्गदर्शिका।
क्या स्थापना वाला राज्य तय करता है कि मैं बिक्री कर कहाँ वसूलूँ?
नहीं। बिक्री कर इससे तय होता है कि खरीदार कहाँ हैं और माल कहाँ रखा है। जिस विक्रेता की किसी राज्य में भौतिक मौजूदगी है, जैसे रखा हुआ माल, उसे आमतौर पर बिक्री कितनी भी हो, वहाँ पंजीकरण कराना होता है; मौजूदगी न हो तो उस राज्य में बिक्री उसकी सीमा तक पहुँचते ही पंजीकरण कराना होता है, जो ज़्यादातर राज्यों में $100,000 है (Streamlined Sales Tax Governing Board)। बिक्री कर न लेने वाले राज्य में LLC बनाने से दूसरे राज्य का बिक्री कर नहीं हटता। देखें बिक्री कर कब वसूलना ज़रूरी है।
अमेरिका के बाहर रहने वाले के लिए Wyoming या Delaware की LLC: Delaware कब फ़ायदेमंद है?
निवेशकों के बिना एक व्यक्ति की LLC के लिए, हर साल जो फ़र्क दिखता है वह लागत का है: Delaware में हर साल $400, जबकि Wyoming में कम से कम $60, और संघीय फ़ाइलिंग वही रहती है (Delaware; Wyoming)।
जब आप शेयर बेचकर पैसा जुटाना चाहते हों, तब Delaware की तुलना करना ठीक है। शेयर कंपनी जारी करती है, जबकि LLC में सदस्यता हित (membership interests) होते हैं, और Delaware का कंपनी कानून कंपनी को अलग-अलग मतदान, लाभांश और दूसरे अधिकारों वाली शेयर श्रेणियाँ और शृंखलाएँ जारी करने देता है (8 Del. C. 151)। LLC कंपनी की तरह कर देने का चुनाव कर सकती है (IRS Publication 3402), पर वह LLC ही रहती है, जिसमें सदस्यता हित होते हैं; शेयर जारी करने के लिए राज्य के कानून के तहत उसे कंपनी में बदलना पड़ता है (6 Del. C. 18-216)। अगर निवेशक पहले से नज़र में हों, तो पहले संस्था का प्रकार तय करें। देखें अनिवासी संस्थापक के लिए Delaware C corporation और विदेश से LLC या कंपनी।
अनिवासी के लिए New Mexico या Wyoming की LLC?
दोनों सस्ती हैं; फ़र्क सालाना फ़ाइलिंग का है। New Mexico में बनाने का शुल्क $50 है और उसके पोस्ट किए गए LLC Act में कोई वार्षिक रिपोर्ट नहीं दिखती, पर राज्य का कोई मौजूदा पृष्ठ इसकी पुष्टि नहीं करता। Wyoming में बनाने का शुल्क $100 है, फिर वार्षिक रिपोर्ट के साथ हर साल कम से कम $60। किसी भी राज्य की स्थापना फ़ाइलिंग में स्वामियों के नाम नहीं माँगे जाते; संघीय फ़ाइलिंग वही रहती है। देखें New Mexico और Wyoming मार्गदर्शिकाएँ।
क्या बैंक या भुगतान प्लेटफ़ॉर्म को फ़र्क पड़ता है कि LLC किस राज्य में है?
नहीं, कोई संघीय नियम स्थापना वाले राज्य को मायने नहीं देता: बैंक कंपनी के हर उस व्यक्ति की पहचान करता है जिसके पास 25% या उससे ज़्यादा है, और एक ऐसे व्यक्ति की जो उसे नियंत्रित करता है (FinCEN)। हर बैंक और प्लेटफ़ॉर्म की दस्तावेज़ सूची अपनी होती है, इसलिए फ़ाइल किया हुआ स्थापना दस्तावेज़, EIN देने वाला IRS का पत्र और हर स्वामी का पासपोर्ट तैयार रखें। देखें अमेरिकी व्यावसायिक पता और बैंक खाता और विदेश से भुगतान प्लेटफ़ॉर्म के लिए अमेरिकी कंपनी।
कौन-सा राज्य LLC स्वामी का नाम सार्वजनिक रिकॉर्ड से बाहर रखता है?
कोई भी गुमनामी का वादा नहीं करता। Wyoming, Delaware और New Mexico की स्थापना फ़ाइलिंग में स्वामियों के नाम नहीं माँगे जाते; Florida, Texas और Nevada की फ़ाइलिंग में कम से कम एक प्रबंधक या सदस्य का नाम होता है। हर राज्य की फ़ाइलिंग में क्या दिखता है:
| राज्य | राज्य की फ़ाइलिंग में किसका नाम होता है |
|---|---|
| Wyoming | पंजीकृत एजेंट, डाक और मुख्य कार्यालय के पते, और हस्ताक्षर करने वाला organizer (articles फ़ॉर्म) |
| Delaware | LLC का नाम और पंजीकृत एजेंट; निःशुल्क खोज में नाम, फ़ाइल नंबर, स्थापना की तारीख और एजेंट दिखते हैं (18-201; Division of Corporations) |
| New Mexico | पंजीकृत एजेंट, पते और यह कि LLC प्रबंधक चलाते हैं या नहीं; स्वामियों के नाम ज़रूरी नहीं (NMSA 53-19-8) |
| Florida | Articles में प्रबंधकों या सदस्यों के नाम हो सकते हैं; हर वार्षिक रिपोर्ट में प्रबंधन का अधिकार रखने वाले कम से कम एक व्यक्ति का नाम होता है (605.0201; 605.0212) |
| Texas | हर शुरुआती प्रबंधक का नाम और पता, या प्रबंधक न हों तो हर शुरुआती सदस्य का; सालाना रिपोर्ट के अधिकारी और निदेशक के ब्योरे राज्य की ऑनलाइन खोज में दिखते हैं (Form 205; Comptroller) |
| Nevada | Organizers, साथ में articles में हर प्रबंधक या हर सदस्य, और हर सालाना सूची में हर प्रबंधक या प्रबंध करने वाला सदस्य (NRS 86.161 और 86.263) |
IRS को फिर भी पता चलता है कि विदेशी स्वामी कौन है: Form 5472 में स्वामी की जानकारी दी जाती है (IRS)। अमेरिका के किसी भी राज्य में बनी कंपनी अब संघीय लाभकारी स्वामित्व रिपोर्टिंग से छूट प्राप्त है (FinCEN); देखें BOI रिपोर्ट अब कौन भरता है।
विदेश से चलाए जाने वाले ऑनलाइन कारोबार के लिए कौन-सा राज्य ठीक है?
जब अमेरिका में न कर्मचारी हों, न दफ़्तर, न माल, तब राज्य मुख्य रूप से सालाना खर्च और कागज़ी कार्रवाई तय करता है; किसी राज्य में माल, कर्मचारी या दफ़्तर होने पर उस राज्य के नियम भी जुड़ जाते हैं। अपना मामला मिलाएँ:
| आपकी स्थिति | राज्य क्या तय करता है | आगे पढ़ें |
|---|---|---|
| ऑनलाइन बेची जाने वाली सेवाएँ या डिजिटल उत्पाद; अमेरिका में कोई कर्मचारी, दफ़्तर या माल नहीं | लागत तालिका के हिसाब से सालाना खर्च और फ़ाइलिंग; संघीय फ़ाइलिंग हर जगह वही है | चरण-दर-चरण |
| अमेरिकी गोदाम में रखा माल | माल जहाँ-जहाँ रखा हो, हर उस राज्य में पंजीकरण, बिक्री कर और उसका अपना कर ज़रूरी हो सकता है; गोदाम वाले राज्य में LLC बनाने से दूसरा पंजीकरण तभी बचता है जब सारा माल वहीं रहे; फ़ुलफ़िलमेंट सेवा माल को कई राज्यों में बाँट सकती है | दूसरे राज्य में पंजीकरण |
| निवेशक आने की उम्मीद | निवेशकों के लिए LLC के बजाय कंपनी बेहतर हो सकती है; Delaware के शेयर श्रेणी नियमों की तुलना करें | Delaware C कॉर्पोरेशन |
| दो या ज़्यादा स्वामी | दो या ज़्यादा स्वामियों वाली LLC पर किसी भी राज्य में डिफ़ॉल्ट रूप से साझेदारी की तरह कर लगता है (IRS) | दो अनिवासियों की LLC |
| अमेरिका जाने वाला स्वामी | वह राज्य जहाँ आप रहेंगे और काम करेंगे | अपनी अमेरिकी कंपनी के साथ अमेरिका जाना |
उदाहरण
अमेरिकी डॉलर में समझाने के लिए राशियाँ; सिर्फ़ राज्य के शुल्क, पंजीकृत एजेंट का शुल्क शामिल नहीं।
Spain में रहने वाली सलाहकार, जिसके अमेरिकी ग्राहक हैं
वह सिर्फ़ Spain से काम करती है और अमेरिका में उसका कोई कर्मचारी या माल नहीं है। Wyoming की LLC बनाने में $100 लगते हैं, फिर स्थापना के अगले साल से हर साल $60: तीन साल में राज्य के शुल्क $220। Delaware की LLC बनाने में $110 लगते हैं, फिर पिछले साल के लिए हर 1 जून को $400: तीन साल में $910 चुकाए जाते हैं, तीसरे साल के $400 अगली 1 जून को देय होते हैं। दोनों में LLC रिपोर्ट करने योग्य लेन-देन वाले हर साल के लिए pro forma Form 1120 के साथ Form 5472 भरती है, और छूटने पर $25,000 के जुर्माने का जोखिम है।
Vietnam का विक्रेता, जिसका माल Texas के गोदाम में है
उसने Wyoming की LLC बनाई और Texas के गोदाम से साल में लगभग $200,000 का माल भेजता है। Wyoming का $60 का सालाना शुल्क जारी रहता है। Texas भी LLC को वहाँ कारोबार करने वाली मान सकता है: पंजीकरण, Texas का बिक्री कर परमिट, और सालाना फ़्रैंचाइज़ फ़ाइलिंग। अमेरिकी गोदाम में रखा माल इस पर भी असर डाल सकता है कि उस पर अमेरिकी आयकर बनता है या नहीं; देखें विदेशी स्वामियों पर अमेरिकी कर कब बनता है।
France के दो संस्थापक, जिन्हें वेंचर फ़ंडिंग की उम्मीद है
वे एक साल के भीतर निवेशकों को शेयर बेचने की योजना बना रहे हैं। दो स्वामियों वाली LLC पर अमेरिकी कर के लिए डिफ़ॉल्ट रूप से साझेदारी की तरह कर लगता। शेयर श्रेणियों की गुंजाइश वाली Delaware कंपनी ऐसी संरचना है जिसकी कीमत कुछ भी बनाने से पहले आँक लेनी चाहिए।
आपके मामले में फ़र्क है?
- आप अमेरिका के किसी राज्य में रहते हैं: पहले अपने गृह राज्य की तुलना करें, किस राज्य में कंपनी बनाएँ में।
- आप अमेरिका के किसी राज्य में माल रखेंगे, कर्मचारी रखेंगे या दफ़्तर लेंगे: देखें दूसरे राज्य में पंजीकरण, फिर उस गतिविधि को ध्यान में रखकर राज्य चुनने के लिए पाएँ कंपनी स्थापना में मदद।
- आप निवेशकों की उम्मीद करते हैं: पढ़ें अनिवासी संस्थापक के लिए Delaware C corporation और फ़ाइल करने से पहले कंपनी स्थापना में मदद के साथ संस्था का प्रकार तय करें।
- LLC के दो स्वामी होंगे: डिफ़ॉल्ट रूप से वह हर साल साझेदारी का रिटर्न भरती है; देखें दो अनिवासियों की LLC और पहला साल बंद होने से पहले पाएँ सीमा-पार कर में मदद।
- आप अमेरिका जाने की योजना बना रहे हैं: देखें अपनी अमेरिकी कंपनी के साथ अमेरिका जाना और जाने की योजना बनाने के लिए पाएँ सीमा-पार कर में मदद।
- आप मुख्यभूमि चीन में रहते हैं: देखें चीन में रहने वाले संस्थापक के लिए अमेरिकी कंपनी।
- आपकी LLC पहले से है और Form 5472 छूट गया है: देखें छूटी विदेशी-स्वामी फ़ाइलिंग और जुर्माने और पाएँ सीमा-पार कर में मदद।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| डेलावेयर में बनी LLC का वार्षिक कर Delaware में गठित LLC का वार्षिक कर; यह उसकी आय पर कर नहीं है | $400 कर वर्ष 2026 | Delaware Division of Corporations (डेलावेयर कंपनी प्रभाग): वार्षिक रिपोर्ट और कर जानकारी जाँचा गया |
| लाभ के लिए चलने वाली इकाइयों के लिए Wyoming की वार्षिक रिपोर्ट का न्यूनतम लाइसेंस कर घरेलू और विदेशी लाभ वाली कंपनियों, LLC, सीमित साझेदारियों और पंजीकृत सीमित देयता साझेदारियों के लिए न्यूनतम; वायोमिंग में स्थित और इस्तेमाल हो रही संपत्तियों के आधार पर कर अधिक हो सकता है | $60 | Wyoming Secretary of State: व्यवसाय के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न जाँचा गया |
| कैलेंडर वर्ष वाली C corporation के Form 1120 की देय तिथि आमतौर पर कर वर्ष के बाद चौथे महीने की 15वीं तारीख़; सप्ताहांत, अवकाश और विस्तार फ़ाइलिंग तिथि बदल सकते हैं | अगले वर्ष की 15 अप्रैल | IRS: Form 1120 के निर्देश जाँचा गया |
| Form 5472 फ़ाइल न करने या रिकॉर्ड न रखने का जुर्माना 31 दिसंबर 2017 के बाद शुरू होने वाले कर वर्षों के लिए। प्रति रिपोर्टिंग कंपनी, प्रति कर वर्ष। काफ़ी हद तक अधूरा Form 5472 फ़ाइल न करने के बराबर माना जाता है। IRC 6038A(d)(1); Treas. Reg. 1.6038A-4(a)। | $25,000 | IRS: Form 5472 के निर्देश जाँचा गया |
| संधि-आधारित रिटर्न रुख़ का खुलासा न करने का जुर्माना धारा 6712 के तहत प्रति चूक; C corporation के अलावा अन्य करदाताओं पर लागू। | $1,000 | IRS: Form 8833 (Rev. दिसंबर 2022) जाँचा गया |
| संधि-आधारित रिटर्न रुख़ का खुलासा न करने का जुर्माना (C corporation) धारा 6712 के तहत प्रति चूक, C corporation के लिए। | $10,000 | IRS: Form 8833 (Rev. दिसंबर 2022) जाँचा गया |
| Wyoming में LLC के articles of organization का फ़ाइलिंग शुल्क Articles of organization का फ़ाइलिंग शुल्क; फ़ाइलिंग निर्देशों में भी यही शुल्क बताया गया है; ऑनलाइन सुविधा शुल्क अलग से जुड़ सकता है | $100 | Wyoming Secretary of State: Business Division की फ़ाइलिंग शुल्क सूची, 1 जुलाई 2026 से प्रभावी जाँचा गया |
| Wyoming में स्थित और उपयोग की जा रही संपत्ति पर वार्षिक लाइसेंस कर की दर (एक mill का दो-दसवाँ हिस्सा) Wyoming में स्थित और उपयोग की जा रही संपत्ति के प्रति डॉलर; LLC अपनी संपत्ति पर यह दर या $60 का न्यूनतम, जो ज़्यादा हो, चुकाती है | $.0002 | Wyoming Secretary of State: व्यवसाय के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न जाँचा गया |
| Wyoming की वह संपत्ति, जिस पर या जिससे कम पर LLC केवल न्यूनतम लाइसेंस कर चुकाती है Secretary of State के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न बताते हैं कि Wyoming में स्थित और उपयोग की जा रही इस राशि या उससे कम की संपत्ति वाली संस्था $60 का न्यूनतम चुकाती है | $300,000 | Wyoming Secretary of State: व्यवसाय के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न जाँचा गया |
| घरेलू LLC के certificate of formation के लिए Delaware राज्य का फ़ाइलिंग शुल्क Delaware certificate दाखिल करने के लिए कितना शुल्क लेता है। Division की शुल्क सूची के पहले कॉलम में घरेलू LLC का शुल्क 6 Del. C. 18-1105(a)(3) के वैधानिक फ़ाइलिंग शुल्क और नगरपालिका शुल्क के जोड़ के बराबर है। उसी दिन या 24 घंटे में प्रोसेसिंग और प्रमाणित प्रतियों का शुल्क अलग से लगता है | $110 | Delaware Division of Corporations: शुल्क सूची, 1 अगस्त 2026 को संशोधित जाँचा गया |
| New Mexico में घरेलू LLC के articles of organization का फ़ाइलिंग शुल्क Secretary of State पोर्टल फ़ॉर्म पर दिखाया गया गैर-वापसी योग्य आवेदन शुल्क; कार्ड से भुगतान पर सुविधा शुल्क अलग से लगता है | $50 | New Mexico Business Portal: फ़ॉर्म, घरेलू LLC के Articles of Organization जाँचा गया |
| नई Florida LLC बनाने का Florida राज्य का कुल शुल्क फ़ाइलिंग शुल्क $100 और ज़रूरी पंजीकृत एजेंट नामांकन शुल्क $25, जो Division के शुल्क पृष्ठ पर नई Florida या विदेशी LLC का कुल शुल्क है | $125 | Florida Division of Corporations: LLC शुल्क जाँचा गया |
| Florida में LLC की वार्षिक रिपोर्ट का शुल्क यदि 1 जनवरी से 1 मई के बीच फ़ाइल किया जाए | $138.75 | Florida Division of Corporations: LLC शुल्क जाँचा गया |
| फ़्लोरिडा में वार्षिक रिपोर्ट देर से भरने का शुल्क लाभ वाली कंपनियों, LLC, सीमित साझेदारियों और सीमित देयता वाली सीमित साझेदारियों के लिए 1 मई के बाद देर से भरने का शुल्क। | $400 कर वर्ष 2026 | Florida Department of State (फ़्लोरिडा राज्य विभाग): वार्षिक रिपोर्ट फ़ाइल करें जाँचा गया |
| फ़्लोरिडा में वार्षिक रिपोर्ट फ़ाइल करने की अवधि फ़्लोरिडा में वार्षिक रिपोर्ट हर साल इन तिथियों के बीच देय होती है। | 1 जनवरी और 1 मई | Florida Department of State (फ़्लोरिडा राज्य विभाग): E-Filing से प्रबंधित करें या बदलाव करें जाँचा गया |
| Texas LLC certificate of formation (Form 205) का फ़ाइलिंग शुल्क Texas Secretary of State को चुकाया जाता है | $300 | Texas Secretary of State: Form 205 instructions जाँचा गया |
| टेक्सास franchise कर में कोई कर देय न होने की सीमा Texas franchise tax के 2026 और 2027 रिपोर्ट वर्षों के लिए पूरे व्यवसाय का वार्षिकीकृत कुल राजस्व | $2,650,000 कर वर्ष 2026 | Texas Comptroller: Franchise Tax जाँचा गया |
| LLC के मूल articles of organization दाखिल करने का Nevada शुल्क NRS 86.561(1)(a); प्रारंभिक सूची और राज्य व्यावसायिक लाइसेंस के शुल्क अलग से लगते हैं | $75 | Nevada Revised Statutes chapter 86 जाँचा गया |
| articles of organization के साथ दाखिल Nevada LLC का प्रारंभिक सूची शुल्क NRS 86.263(1) और (4)(a) | $150 | Nevada Revised Statutes chapter 86 जाँचा गया |
| Nevada में LLC के लिए राज्य व्यवसाय लाइसेंस का शुल्क हर साल, वार्षिक सूची के शुल्क के अतिरिक्त | $200 | Nevada Revised Statutes chapter 76 जाँचा गया |
| Nevada में LLC की वार्षिक सूची का शुल्क हर वार्षिक सूची | $150 | Nevada Revised Statutes chapter 86 जाँचा गया |
| Nevada commerce tax की सकल राजस्व सीमा कर और रिटर्न के लिए जुलाई–जून वाले कर योग्य वर्ष में Nevada का सकल राजस्व इससे अधिक होना चाहिए। | $4,000,000 कर वर्ष 2026 | Nevada Department of Taxation: Commerce Tax की देय तिथि की सूचना जाँचा गया |
| ज़्यादातर राज्य दूरस्थ विक्रेता के लिए यही डॉलर सीमा इस्तेमाल करते हैं बिक्री कर वाले ज़्यादातर राज्यों में डॉलर की सीमा; हर राज्य की अपनी राशि और मापने की अवधि राज्य की पंक्तियों में है | $100,000 | Streamlined Sales Tax Governing Board: दूरस्थ विक्रेता के लिए राज्य मार्गदर्शन जाँचा गया |
| बैंक के लाभकारी-स्वामी की पहचान की सीमा कानूनी संस्था ग्राहक की इक्विटी का कम से कम इतना हिस्सा सीधे या परोक्ष रूप से रखने वाला व्यक्ति स्वामित्व कसौटी के तहत पहचाना जाता है; यदि इतना हिस्सा किसी ट्रस्ट के पास है तो उसका ट्रस्टी पहचाना जाता है और वह संस्था हो सकती है; नियंत्रण रखने वाला व्यक्ति भी पहचाना जाता है | 25% | FinCEN: Customer Due Diligence Rule FAQs, B.5 जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- IRS: Form 5472 के निर्देश (दिसंबर 2024)
- IRS: Form 1120 के निर्देश
- IRS: Form 8833, संधि पर आधारित रिटर्न रुख का प्रकटीकरण
- Treasury: United States Model Income Tax Convention (2016)
- IRS: प्रभावी रूप से जुड़ी आय
- IRS: Publication 519, विदेशी नागरिकों के लिए अमेरिकी कर गाइड
- IRS: Publication 3402, सीमित देयता कंपनियों पर कर
- Wyoming Secretary of State: कारोबार के शुल्क
- Wyoming Secretary of State: व्यवसाय के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
- Wyoming Secretary of State: LLC के Articles of Organization
- State of Wyoming: Wyoming के बारे में
- Delaware Division of Corporations (डेलावेयर कंपनी प्रभाग): वार्षिक रिपोर्ट और कर जानकारी
- Delaware Division of Corporations: शुल्क सूची (अगस्त 2026)
- Delaware Division of Corporations: और जानकारी
- Delaware Code: 6 Del. C. 18-104, पंजीकृत कार्यालय और पंजीकृत एजेंट
- Delaware Code: 6 Del. C. 18-201 और 18-216, स्थापना का प्रमाणपत्र और रूपांतरण
- Delaware Code: 6 Del. C. 18-1107, LLC का सालाना कर
- Delaware Code: 8 Del. C. 151, शेयरों की श्रेणियाँ और शृंखलाएँ
- New Mexico Secretary of State: Limited Liability Company Act (पोस्ट की गई प्रति)
- New Mexico Taxation and Revenue: नेक्सस तय करना
- Florida Division of Corporations: LLC शुल्क
- Florida Division of Corporations: वार्षिक रिपोर्ट
- Florida Statutes 605.0201, Articles of organization
- Florida Statutes 605.0212, वार्षिक रिपोर्ट
- Florida Department of Revenue: कंपनी आयकर
- Texas Secretary of State: Form 205, Certificate of Formation (LLC)
- Texas Comptroller: फ़्रैंचाइज़ कर
- Texas Comptroller: रिपोर्ट वर्ष 2024 और उसके बाद के लिए कोई कर बकाया न होने की रिपोर्टिंग
- Texas Comptroller: सार्वजनिक और स्वामित्व की जानकारी की रिपोर्ट
- Texas Tax Code 151.107, इस राज्य में कारोबार करने वाला खुदरा विक्रेता
- Nevada Revised Statutes chapter 86, सीमित देयता कंपनियाँ
- Nevada Revised Statutes chapter 76, राज्य का व्यावसायिक लाइसेंस
- Nevada Department of Taxation: Commerce tax
- Nevada Department of Taxation: Nevada में आयकर
- Streamlined Sales Tax Governing Board: दूसरे राज्य के विक्रेताओं के लिए राज्यों का मार्गदर्शन
- FinCEN: लाभकारी स्वामित्व की जानकारी की रिपोर्टिंग
- FinCEN: Customer due diligence नियम के अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
अंग्रेज़ी मूल में बदलाव
- : पहली बार प्रकाशित।