यह किसके लिए है
- विदेश में रहने वाले अमेरिकी नागरिक और ग्रीन कार्ड धारक जो US LLC चाहते हैं
- अमेरिका में घर न रखने वाले प्रवासी जो LLC का राज्य और पते तय कर रहे हैं
- अमेरिका के बाहर से चलाई जाने वाली एकल-सदस्य और दो स्वामियों वाली LLC
यहाँ शामिल नहीं
- S corporation दर्जा चुनें या नहीं, और FEIE या स्वरोज़गार कर की योजना
- आपके निवास का देश US LLC पर कैसे कर लगाता है
- उन लोगों की LLC जो अमेरिकी नागरिक या निवासी नहीं हैं
क्या विदेश में रहने वाला, या विदेश जा रहा, अमेरिकी नागरिक US LLC बना सकता है?
हाँ। Wyoming, Delaware और ज़्यादातर अन्य राज्यों में उस राज्य के सड़क के पते वाला पंजीकृत एजेंट चाहिए, और Wyoming व Delaware की स्थापना फ़ाइलिंग यह नहीं पूछतीं कि स्वामी कहाँ रहता है (Wyoming articles of organization; W.S. 17-29-201; 6 Del. C. 18-201)। Wyoming का कानून LLC का मुख्य कार्यालय राज्य के बाहर रखने की भी अनुमति देता है (W.S. 17-29-102)। कोई नियम LLC को उस राज्य से नहीं बाँधता जहाँ आप आखिरी बार रहे थे; अगला खंड राज्यों की तुलना करता है।
आम क्रम:
- राज्य और वहाँ का पंजीकृत एजेंट चुनें।
- स्थापना के articles (या certificate) फ़ाइल करें।
- राज्य के LLC मंज़ूर करने के बाद EIN लें; IRS कहता है कि पहले संस्था बनाएँ (IRS)।
- बैंक खाता खोलें।
- राज्य की सालाना रिपोर्ट या कर और अपना अमेरिकी रिटर्न कैलेंडर में डालें।
अभी अमेरिका में हैं और जाने वाले हैं? जब तक आप अमेरिका के घर से व्यवसाय चलाते हैं, आप EIN के लिए ऑनलाइन आवेदन कर सकते हैं; जाने के बाद नया पता Form 8822-B पर बताएँ (IRS; IRS)।
कौन-सी बातें मामले को सीधा नहीं रहने देतीं:
- दो देश। आपके निवास का देश US LLC पर अपना कानून लागू करता है और उस पर कंपनी की तरह कर लगा सकता है। उस देश के नियमों के लिए अलग सलाह चाहिए।
- वह राज्य जिसे आपने छोड़ा। विदेश जाने से हमेशा आपके पुराने राज्य का निवास का दावा खत्म नहीं होता, और वह दावा आप पर कर लगाता है, LLC पर नहीं।
- स्वरोज़गार कर और विदेशी अर्जित आय की छूट (FEIE)। यह छूट स्वरोज़गार कर नहीं हटाती। S corporation का चुनाव उस कर के लागू होने का तरीका बदल देता है और उसे पलटना कठिन है।
- सह-स्वामी, खासकर जीवनसाथी जो अमेरिकी नागरिक नहीं है, LLC की फ़ाइलिंग बदल देता है।
- विदेश में बिताए पुराने सालों के अमेरिकी रिटर्न जो छूट गए।
इकट्ठा करें: आपका आखिरी अमेरिकी राज्य और छोड़ने की तारीख; विदेश में निवास का प्रमाण (पट्टा, residence permit); आपका सामाजिक सुरक्षा संख्या; व्यवसाय और ग्राहक कहाँ हैं, इसका संक्षिप्त विवरण; पंजीकृत एजेंट का नाम और पता; और आपके नए देश की सामाजिक सुरक्षा प्रणाली में कोई पंजीकरण।
US प्रवासी की LLC के लिए कौन-सा राज्य: Wyoming, Delaware या वह जिसे आपने छोड़ा?
जब अमेरिका में घर और संचालन न हो, तो राज्यों की तुलना उनके सालाना शुल्क और रिपोर्ट पर करें: LLC का संघीय कर हर राज्य में एक-सा है, क्योंकि एकल-सदस्य LLC का मुनाफ़ा आपके अपने रिटर्न पर जाता है (IRS)।
| राज्य | बनाने का फ़ाइलिंग शुल्क | वह हर साल क्या लेता या माँगता है |
|---|---|---|
| Wyoming | $100 (शुल्क) | वार्षिक रिपोर्ट और license tax: $60 या Wyoming में संपत्ति के हर डॉलर पर $.0002, जो ज़्यादा हो, LLC जिस महीने बनी उसके पहले दिन तक देय (W.S. 17-29-209)। देखें अनिवासियों के लिए Wyoming LLC। |
| Delaware | $110 (शुल्क तालिका) | $400 का वार्षिक कर, पिछले साल का, 1 जून तक देय (6 Del. C. 18-1107; Delaware)। देखें Delaware LLC का वार्षिक कर। |
| New Mexico | $50 (राज्य के फ़ॉर्म) | सालाना दायित्व, यदि कोई हों, अनिवासियों के लिए New Mexico LLC में हैं। |
| वह राज्य जिसे आपने छोड़ा | उस राज्य का शुल्क | उस राज्य की सालाना रिपोर्ट या कर; जैसे California LLC से $800 का वार्षिक कर लेता है (FTB)। यह उस राज्य को, जो अब भी आपको अपना मान सकता है, एक और संबंध भी देता है। |
हर राज्य के सालाना शुल्क राज्य के अनुसार LLC के सालाना शुल्क और रिपोर्ट में हैं। पंजीकृत एजेंट का अपना शुल्क निजी कीमत है और हर पंक्ति में जुड़ता है। स्थापना वाला राज्य मुनाफ़े पर भी कर लगाता है या नहीं, इसका जवाब Wyoming, Delaware और New Mexico के लिए दिया गया है।
आपका पुराना राज्य अलग सवाल है। LLC कहाँ बनी, इससे तय नहीं होता कि आप कहाँ के कर निवासी हैं। उदाहरण के लिए California उस व्यक्ति को निवासी मानता है जो वहाँ का domiciled है पर अस्थायी उद्देश्य से बाहर है, और वह आपके बैंक खातों, निवेश और संपत्ति के स्थान जैसे संबंध तौलता है (FTB Publication 1031)। व्यवसाय का पता, एजेंट और बैंक उसी राज्य में रखने से, जिसे आपने छोड़ा, उस राज्य के पास गिनाने को और संबंध हो सकते हैं। देखें विदेश जाते समय राज्य का निवास खत्म करना।
अगर आप अमेरिका में रहते हैं, तो किस राज्य में कंपनी बनाएँ देखें। अगर आप अमेरिकी नागरिक या निवासी नहीं हैं, तो अनिवासी LLC के लिए सबसे अच्छा राज्य देखें।
प्रवासी की LLC में कौन-सा पता कहाँ जाता है?
Wyoming और Delaware में सिर्फ़ पंजीकृत एजेंट का पता राज्य में होना चाहिए। विदेश में आपका पता LLC का IRS डाक पता हो सकता है, और Wyoming में उसका मुख्य कार्यालय।
| पता | वह किस काम का है | क्या वह विदेश में हो सकता है? |
|---|---|---|
| पंजीकृत एजेंट और पंजीकृत कार्यालय | स्थापना वाले राज्य में कानूनी कागज़ात और राज्य के नोटिस लेता है | नहीं। Wyoming को Wyoming का भौतिक पता चाहिए, ड्रॉप बॉक्स नहीं (articles); Delaware को Delaware का कार्यालय चाहिए (18-104) |
| राज्य की फ़ाइलिंग में मुख्य कार्यालय और डाक पता | जहाँ LLC चलाई जाती है और जहाँ राज्य लिखता है | हाँ, Wyoming में, जिसका कानून कहता है कि मुख्य कार्यालय राज्य के बाहर हो सकता है (W.S. 17-29-102); दूसरे राज्यों में फ़ॉर्म देखें |
| IRS डाक पता (Form SS-4, lines 4a–4b) | जहाँ IRS के पत्र जाते हैं; आमतौर पर सभी कर रिटर्न पर इस्तेमाल होता है | हाँ। शहर, प्रांत या राज्य, डाक कोड और देश का पूरा नाम दें (SS-4 के निर्देश) |
| IRS सड़क का पता (lines 5a–5b) और line 6 | LLC का भौतिक स्थान, अगर डाक पते से अलग है; पोस्ट ऑफ़िस बॉक्स नहीं | हाँ, वही प्रारूप |
| बैंक खाता | बैंक को कंपनी का मुख्य व्यावसायिक स्थान, स्थानीय कार्यालय या कोई अन्य भौतिक स्थान लेना होता है (31 CFR 1020.220) | नियम अमेरिकी स्थान ज़रूरी नहीं करता; हर बैंक और पेमेंट प्लेटफ़ॉर्म अपनी जाँचें खुद तय करता है |
पंजीकृत एजेंट ऐसा व्यक्ति होना चाहिए जिसे उस राज्य में सेवा की अनुमति हो: Wyoming में, Wyoming का निवासी या वहाँ अधिकृत व्यावसायिक संस्था (articles); Texas में, Texas का निवासी या ऐसा संगठन जिसका पंजीकृत पते पर कार्यालय हो (Texas Secretary of State)। विदेश में रहते हुए आप इन राज्यों में अपने एजेंट खुद नहीं हो सकते। Wyoming में बाद में एजेंट बदलने का शुल्क $5 है (शुल्क)।
एजेंटों के बारे में और पंजीकृत एजेंट में; बैंक और IRS क्या मानते हैं, इस पर अमेरिकी व्यावसायिक पता और बैंक खाता में।
क्या विदेश में रहते हुए मैं EIN ऑनलाइन ले सकता हूँ?
आमतौर पर नहीं। ऑनलाइन आवेदन उस संस्था के लिए है जिसका मुख्य व्यावसायिक स्थान अमेरिका में है; अगर वह अमेरिका के बाहर है, तो फ़ोन, फ़ैक्स या डाक से आवेदन करें (IRS)। Form SS-4 के निर्देश कसौटी को अमेरिकी कानूनी निवास, मुख्य व्यावसायिक स्थान, या मुख्य कार्यालय या एजेंसी के रूप में लिखते हैं, और यह नहीं बताते कि पंजीकृत एजेंट का कार्यालय गिना जाता है या नहीं (SS-4 के निर्देश)। line 6 संस्था का मुख्य भौतिक स्थान पूछती है, जो विदेश में आपके घर से चलने वाली LLC के लिए विदेश में है।
| तरीका | कैसे | EIN कब आता है |
|---|---|---|
| फ़ोन (केवल अंतरराष्ट्रीय आवेदक) | 267-941-1099, टोल-फ़्री नहीं, पूर्वी समय सुबह 6 बजे से रात 11 बजे तक, सोमवार से शुक्रवार | कॉल के दौरान; IRS 24 घंटे के भीतर हस्ताक्षरित SS-4 माँग सकता है |
| फ़ैक्स | अमेरिका के बाहर से 304-707-9471; अपना फ़ैक्स नंबर जोड़ें | आमतौर पर 4 कार्यदिवस के भीतर, फ़ैक्स से वापस |
| डाक | IRS, Attn: EIN International Operation, Cincinnati, OH 45999 | लगभग 4 हफ़्ते |
स्रोत: Form SS-4 के निर्देश।
- जिम्मेदार पक्ष। lines 7a–7b पर अपना नाम और सामाजिक सुरक्षा संख्या डालें; जिम्मेदार पक्ष कोई व्यक्ति होना चाहिए, कंपनी नहीं।
- संस्था का प्रकार। एकल-सदस्य LLC line 9a पर "Other" चिह्नित करती है और "disregarded entity" लिखती है। निर्देशों की "foreign-owned U.S. disregarded entity" शब्दावली विदेशी व्यक्ति की LLC के लिए है, आपके लिए नहीं।
- एक ही तरीका इस्तेमाल करें। IRS चेताता है कि एक से ज़्यादा तरीकों से आवेदन करने पर उसी LLC के लिए दूसरा EIN बन सकता है, और वह हर जिम्मेदार पक्ष के लिए एक दिन में एक EIN जारी करता है।
बिना कर्मचारियों और बिना एक्साइज़ कर वाली एकल-सदस्य LLC को अपने आयकर के लिए EIN नहीं चाहिए, पर वह बैंक या राज्य के लिए ले सकती है (IRS)। Form W-9 पर कौन-सा नंबर डालें, यह एकल-सदस्य LLC के लिए EIN में है; अटका आवेदन देर से आया, खोया या मेल न खाता EIN में।
विदेश में रहते अमेरिकी नागरिक की LLC क्या फ़ाइल करती है?
एकल-सदस्य LLC का अपना आयकर रिटर्न नहीं होता। उसका व्यावसायिक मुनाफ़ा या घाटा आपके Form 1040 के साथ Schedule C पर जाता है (केवल किराये की संपत्ति हो तो Schedule E), और व्यावसायिक शुद्ध आय Schedule SE पर (IRS)। राज्य की सालाना रिपोर्ट या कर LLC का अपना है।
| फ़ाइलिंग | कौन फ़ाइल करता है | क्यों |
|---|---|---|
| Form 1040, Schedule C और Schedule SE के साथ | आप | LLC उपेक्षित है; आप उसका व्यवसाय रिपोर्ट करते हैं (IRS) |
| Form 8858 | आप, या दो सदस्यों वाली LLC अपने Form 1065 के साथ, अगर विदेश में चलाया जाने वाला व्यवसाय विदेशी शाखा है | अमेरिका के बाहर चलाया जाने वाला व्यापार या व्यवसाय विदेशी शाखा हो सकता है, खासकर जब वह अपने खाते और रिकॉर्ड अलग रखता हो (Form 8858 के निर्देश)। यह तथ्यों पर निर्भर है; देखें विदेशी कंपनी के लिए सूचना फ़ॉर्म |
| Form 5472 | नहीं, जब तक आप अमेरिकी नागरिक हैं, या ग्रीन कार्ड धारक जो कर के लिए अब भी अमेरिकी निवासी है | यह उस US LLC के लिए है जिसका पूरा स्वामी कोई विदेशी व्यक्ति है, यानी जो अमेरिकी नागरिक या निवासी नहीं है (Form 5472 के निर्देश)। अगर आप अमेरिकी नागरिकता या ग्रीन कार्ड छोड़ते हैं, तो देखें विदेशी स्वामित्व वाली एकल-सदस्य LLC की फ़ाइलिंग |
| राज्य की वार्षिक रिपोर्ट या कर | LLC | Wyoming की रिपोर्ट और license tax; Delaware का वार्षिक कर (ऊपर की तालिका देखें) |
| Form 1065 और Schedule K-1, साथ में Schedules K-2 और K-3 अगर वह विदेश में आय कमाती है | दो या ज़्यादा सदस्यों वाली LLC | कम से कम दो सदस्यों वाली घरेलू LLC डिफ़ॉल्ट रूप से साझेदारी है (IRS)। विदेश में किए काम की आय आमतौर पर विदेशी स्रोत की है (26 U.S.C. 862), इसलिए Schedules K-2 और K-3 चाहिए, जब तक छोटी साझेदारी का फ़ाइलिंग अपवाद लागू न हो: प्राप्तियाँ $250,000 से कम, संपत्तियाँ $1,000,000 से कम, K-1 समय पर, साझेदारों को बताया गया हो कि K-3 केवल माँगने पर मिलेगा, और फ़ाइल करने से एक महीने पहले तक कोई न माँगे (Schedules K-2 और K-3 के निर्देश) |
दो सदस्यों वाली LLC का Form 1065 कैलेंडर वर्ष के लिए 15 मार्च को देय है (Form 1065 के निर्देश)। अगर LLC अपने खाते और रिकॉर्ड अमेरिका के बाहर रखती है, तो यह बताने वाला विवरण जोड़कर उसे 15 जून तक का स्वचालित विस्तार मिलता है (Form 7004 के निर्देश)। देर से फ़ाइल करने पर हर साझेदार के लिए हर महीने या महीने के हिस्से पर $260 लगता है, अधिकतम 12 महीने तक (राशि: Rev. Proc. 2025-32; नियम: Form 1065 के निर्देश)। IRS 10 साझेदार या कम साझेदारों वाली उस साझेदारी के लिए उचित कारण मानकर चलता है, जिसके साझेदार व्यक्ति हों (अनिवासी विदेशी नहीं), हर मद एक ही अनुपात में बाँटें और सबने समय पर रिटर्न में अपना हिस्सा रिपोर्ट किया हो (IRM 20.1.2.4.3.1); अन्य राहत व्यावसायिक रिटर्न में देरी के जुर्माने में है।
LLC का सह-स्वामी जीवनसाथी आमतौर पर दूसरा सदस्य है, लेकिन जो जीवनसाथी किसी राज्य, विदेशी देश या अमेरिकी प्रदेश के कानून के तहत उसे सिर्फ़ community property के रूप में रखते हैं, वे उसे एकल-सदस्य LLC की तरह मानना चुन सकते हैं; बाद में बदलना रूपांतरण माना जाता है (Rev. Proc. 2002-69; SS-4 के निर्देश, line 8b)। अगर जीवनसाथी अमेरिकी नागरिक या निवासी नहीं है, तो देखें विदेश में रहते जीवनसाथी के साथ LLC।
विदेश में आपके अपने Form 1040 के नियम, नियत तारीखों समेत, विदेश में रहते हुए फ़ाइल करना में हैं। अगर LLC का अमेरिका के बाहर बैंक या पेमेंट खाता है, तो देखें विदेश में कंपनी के खातों के लिए FBAR।
क्या विदेश में रहते हुए भी मेरी LLC पर स्वरोज़गार कर लगता है?
ज़्यादातर मामलों में हाँ। विदेश में स्वरोज़गार करने वाला अमेरिकी नागरिक शुद्ध आय $400 तक पहुँचते ही स्वरोज़गार कर उन्हीं नियमों से चुकाता है जैसे घर पर (Publication 54)। विदेशी अर्जित आय की छूट, $132,900 तक, मुनाफ़े पर आयकर घटा सकती है, स्वरोज़गार कर नहीं (IRS)।
अपवाद टोटलाइज़ेशन समझौता है: स्वरोज़गार करने वाला व्यक्ति आमतौर पर सिर्फ़ उस देश की प्रणाली में भुगतान करता है जहाँ वह रहता है, और उस देश की एजेंसी का विवरण, Form 1040 के साथ जोड़ने पर, Schedule SE की जगह लेता है (Schedule SE के निर्देश)। समझौते वाले देशों में कनाडा, जापान, दक्षिण कोरिया, ऑस्ट्रेलिया और यूरोप के ज़्यादातर देश हैं; चीन, मेक्सिको और सिंगापुर उन कई देशों में हैं जिनका नहीं है। कौन-से देश, और विवरण कैसे लें, यह विदेश में स्वरोज़गार कर और टोटलाइज़ेशन में है; S corporation नतीजा बदलती है या नहीं, यह विदेश में रहते हुए LLC या S corporation में है।
अगर मैं फिर से कहीं जाऊँ, वापस आऊँ, या दूसरे राज्य जाऊँ तो क्या बदलता है?
LLC अपने स्थापना वाले राज्य में रह सकती है। जब उसका डाक पता या व्यावसायिक स्थान बदले तो IRS को Form 8822-B पर बताएँ, और जब उसका जिम्मेदार पक्ष बदले तो 60 दिन के भीतर (IRS)। राज्य के पास भी मुख्य कार्यालय और डाक पता अपडेट करें।
अगर आप वापस आकर अमेरिकी राज्य से व्यवसाय चलाते हैं, तो LLC को वहाँ राज्य के बाहर की LLC के रूप में पंजीकरण करना और उस राज्य के शुल्क चुकाने पड़ सकते हैं; देखें दूसरे राज्य में पंजीकरण। विदेशी अर्जित आय की छूट सिर्फ़ उस आय को कवर करती है जो आपने उसकी शर्तें पूरी करते हुए कमाई; देखें FEIE की शर्तें और पहला साल।
क्या मेरी LLC को BOI रिपोर्ट फ़ाइल करनी होगी?
नहीं, FinCEN के मौजूदा नियम के तहत। FinCEN का अंतिम नियम अमेरिकी कंपनियों को लाभकारी स्वामित्व जानकारी (BOI) रिपोर्टिंग से छूट देता है; सिर्फ़ विदेश में बनी और किसी राज्य में व्यवसाय के लिए पंजीकृत कंपनियाँ अब भी रिपोर्ट करती हैं, और वे अमेरिकी व्यक्तियों को रिपोर्ट नहीं करतीं (FinCEN)। कौन अब भी फ़ाइल करता है, यह BOI रिपोर्ट: अब कौन फ़ाइल करता है में है।
उदाहरण
ये परिदृश्य समझाने के लिए हैं, अमेरिकी डॉलर में।
लिस्बन की एक डिज़ाइनर जिसकी Wyoming LLC है
एक अमेरिकी नागरिक California छोड़कर अब बिना अमेरिकी घर के लिस्बन में रहती है। वह Wyoming का पंजीकृत एजेंट रखकर Wyoming LLC बनाती है और अपने लिस्बन के कार्यालय को मुख्य कार्यालय और IRS डाक पता के रूप में लिखती है। ऑनलाइन EIN आवेदन उसे लौटा देता है, इसलिए वह अंतरराष्ट्रीय लाइन पर कॉल करती है और कॉल के दौरान EIN पाती है। उसकी LLC की शुद्ध कमाई US$60,000 है। वह उसके Schedule C पर जाती है। लिस्बन से अपने खातों के साथ चलने के कारण यह विदेशी शाखा भी हो सकती है जिसे Form 8858 चाहिए। अगर वह छूट की शर्तें पूरी करती है और उसे चुनती है, तो छूट उस पर आयकर हटा सकती है, पर लगभग US$8,478 का स्वरोज़गार कर नहीं (US$60,000 × 92.35% × 15.3%), जब तक Portugal की सामाजिक सुरक्षा एजेंसी वहाँ कवरेज की पुष्टि न करे, क्योंकि Portugal का अमेरिका के साथ समझौता है। हर साल LLC जिस महीने बनी उसके पहले दिन तक वह Wyoming की रिपोर्ट फ़ाइल करती है और कम से कम $60 चुकाती है।
सिंगापुर की एक सलाहकार जिसकी Texas LLC है
सिंगापुर में एक अमेरिकी नागरिक का एक अभिभावक Texas में है, जो घर पर उसकी पंजीकृत एजेंट बनने को राजी है। उसकी LLC Texas की LLC है, इसलिए Texas हर 15 मई को franchise tax फ़ाइलिंग की उम्मीद रखता है; कर-देय-नहीं सीमा पर या उससे नीचे, वह बिना कर की सूचना रिपोर्ट है (Texas Comptroller)। Singapore का अमेरिका के साथ कोई समझौता नहीं है, इसलिए वह अपनी शुद्ध आय पर अमेरिकी स्वरोज़गार कर चुकाती है। कोई राज्य अब भी उसे निवासी मानता है या नहीं, यह उसके अपने संबंधों पर निर्भर है, LLC कहाँ है इस पर नहीं।
विदेश में दो दोस्त जिनकी Delaware LLC है
दो अमेरिकी नागरिक, एक Berlin में और एक Tokyo में, Delaware LLC बनाते हैं और मुनाफ़ा बराबर बाँटते हैं। LLC Form 1065 फ़ाइल करती है और हर एक को Schedule K-1 देती है; हर एक अपने रिटर्न पर US$40,000 का हिस्सा रिपोर्ट करता है। US$90,000 की प्राप्तियों और कम संपत्तियों के साथ, वह Schedules K-2 और K-3 छोड़ सकती है, अगर वह समय पर फ़ाइल करे, दोनों साझेदारों को बताए कि K-3 केवल माँगने पर मिलेगा, और कोई न माँगे। Delaware का $400 का वार्षिक कर हर 1 जून तक देय है। अगर वे इस कर वर्ष का Form 1065 उसकी नियत तारीख के तीन महीने बाद (खाते विदेश में रखें तो 15 जून) फ़ाइल करते हैं, तो किसी राहत से पहले जुर्माना 2 साझेदार × 3 महीने × US$260 = US$1,560 है, जिसे छोटी साझेदारी की धारणा हटा सकती है अगर हर एक ने अपना हिस्सा समय पर रिपोर्ट किया हो। देर से फ़ाइल करने पर K-2 और K-3 का अपवाद भी चला जाता है।
आपके मामले में फ़र्क है?
- आप S corporation पर विचार कर रहे हैं, या छूट बनाम स्वरोज़गार कर तौल रहे हैं: चुनाव से पहले देखें विदेश में रहते हुए LLC या S corporation और पहले दिन से S corporation, और सीमा-पार कर में मदद लें।
- आपका नया देश LLC पर कंपनी की तरह कर लगा सकता है, या आप वहाँ भी सामाजिक सुरक्षा चुकाते हैं: दोनों प्रणालियों को मिलाना होगा; सीमा-पार कर में मदद बुक करें।
- आपका पुराना राज्य अब भी आपको निवासी मान सकता है: देखें विदेश जाते समय राज्य का निवास खत्म करना और सीमा-पार कर में मदद लें।
- विदेश में आपका व्यवसाय विदेशी शाखा हो सकता है, या आपकी दो सदस्यों वाली LLC विदेश में आय कमाती है: रिटर्न देय होने से पहले देखें विदेशी कंपनी के लिए सूचना फ़ॉर्म और सीमा-पार कर में मदद लें।
- विदेश में बिताए सालों के अमेरिकी रिटर्न आपके बाकी हैं: देखें Streamlined Foreign Offshore Procedures और सीमा-पार कर में मदद।
- आप कनाडा में रहते हैं: देखें कनाडा में रहने वाले अमेरिकी।
- आप अमेरिकी नागरिक या निवासी नहीं हैं: देखें अनिवासी LLC के लिए सबसे अच्छा राज्य।
- आपके पास अब भी अमेरिका में घर है: देखें किस राज्य में कंपनी बनाएँ।
- आपने अभी LLC बनाई है: देखें कंपनी बनाने के बाद।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| Wyoming में LLC के articles of organization का फ़ाइलिंग शुल्क Articles of organization का फ़ाइलिंग शुल्क; फ़ाइलिंग निर्देशों में भी यही शुल्क बताया गया है; ऑनलाइन सुविधा शुल्क अलग से जुड़ सकता है | $100 | Wyoming Secretary of State: Business Division की फ़ाइलिंग शुल्क सूची, 1 जुलाई 2026 से प्रभावी जाँचा गया |
| लाभ के लिए चलने वाली इकाइयों के लिए Wyoming की वार्षिक रिपोर्ट का न्यूनतम लाइसेंस कर घरेलू और विदेशी लाभ वाली कंपनियों, LLC, सीमित साझेदारियों और पंजीकृत सीमित देयता साझेदारियों के लिए न्यूनतम; वायोमिंग में स्थित और इस्तेमाल हो रही संपत्तियों के आधार पर कर अधिक हो सकता है | $60 | Wyoming Secretary of State: व्यवसाय के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न जाँचा गया |
| Wyoming में स्थित और उपयोग की जा रही संपत्ति पर वार्षिक लाइसेंस कर की दर (एक mill का दो-दसवाँ हिस्सा) Wyoming में स्थित और उपयोग की जा रही संपत्ति के प्रति डॉलर; LLC अपनी संपत्ति पर यह दर या $60 का न्यूनतम, जो ज़्यादा हो, चुकाती है | $.0002 | Wyoming Secretary of State: व्यवसाय के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न जाँचा गया |
| घरेलू LLC के certificate of formation के लिए Delaware राज्य का फ़ाइलिंग शुल्क Delaware certificate दाखिल करने के लिए कितना शुल्क लेता है। Division की शुल्क सूची के पहले कॉलम में घरेलू LLC का शुल्क 6 Del. C. 18-1105(a)(3) के वैधानिक फ़ाइलिंग शुल्क और नगरपालिका शुल्क के जोड़ के बराबर है। उसी दिन या 24 घंटे में प्रोसेसिंग और प्रमाणित प्रतियों का शुल्क अलग से लगता है | $110 | Delaware Division of Corporations: शुल्क सूची, 1 अगस्त 2026 को संशोधित जाँचा गया |
| डेलावेयर में बनी LLC का वार्षिक कर Delaware में गठित LLC का वार्षिक कर; यह उसकी आय पर कर नहीं है | $400 कर वर्ष 2026 | Delaware Division of Corporations (डेलावेयर कंपनी प्रभाग): वार्षिक रिपोर्ट और कर जानकारी जाँचा गया |
| New Mexico में घरेलू LLC के articles of organization का फ़ाइलिंग शुल्क Secretary of State पोर्टल फ़ॉर्म पर दिखाया गया गैर-वापसी योग्य आवेदन शुल्क; कार्ड से भुगतान पर सुविधा शुल्क अलग से लगता है | $50 | New Mexico Business Portal: फ़ॉर्म, घरेलू LLC के Articles of Organization जाँचा गया |
| California LLC का वार्षिक कर California में गठित या कारोबार करने वाली LLC का वार्षिक कर, अपवादों के अधीन | $800 | California Franchise Tax Board: सीमित देयता कंपनी जाँचा गया |
| नया पंजीकृत एजेंट और कार्यालय नियुक्त करने का Wyoming शुल्क Appointment of New Registered Agent and Office फ़ॉर्म का फ़ाइलिंग शुल्क | $5 | Wyoming Secretary of State: पंजीकृत एजेंट के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न जाँचा गया |
| Form 1065 Schedule B question 4: Schedules L, M-1 और M-2 छोड़ने के लिए कुल प्राप्तियों की सीमा कुल प्राप्तियाँ इस राशि से कम होनी चाहिए। साझेदारी के पास साल के अंत की कुल संपत्ति भी संपत्ति-सीमा से कम होनी चाहिए, Schedules K-1 समय पर फ़ाइल और प्रदान करने चाहिए, और Schedule M-3 फ़ाइल नहीं करना होना चाहिए। नवीनतम अंतिम Form 1065 कर वर्ष 2025 का है। | $250,000 कर वर्ष 2025 | IRS: Form 1065 जाँचा गया |
| Form 1065 Schedule B question 4: Schedules L, M-1 और M-2 छोड़ने के लिए कुल संपत्ति की सीमा कर वर्ष के अंत में कुल संपत्ति इस राशि से कम होनी चाहिए (फ़ॉर्म में $1 मिलियन लिखा है)। नवीनतम अंतिम Form 1065 कर वर्ष 2025 का है। | $1,000,000 कर वर्ष 2025 | IRS: Form 1065 जाँचा गया |
| कैलेंडर-वर्ष साझेदारी के Form 1065 की देय तिथि कर वर्ष समाप्त होने के बाद 3रे महीने का 15वाँ दिन; शनिवार, रविवार या कानूनी छुट्टी होने पर यह अगले कार्य दिवस पर चला जाता है। 6 महीने का विस्तार उपलब्ध है। | 15 मार्च | IRS: Form 1065 के निर्देश जाँचा गया |
| 2027 में देय रिटर्न के लिए प्रति साझेदार प्रति माह देर से Form 1065 फ़ाइल करने का संघीय जुर्माना कर वर्ष में किसी भी समय के हर साझेदार पर, प्रति माह या महीने के हिस्से के लिए, अधिकतम 12 महीने तक; यह दर 2027 में दाखिल होने वाले रिटर्न पर लागू होती है | $260 कर वर्ष 2026 | IRS: Revenue Procedure 2025-32, section 4.55 जाँचा गया |
| धारा 6698 के तहत साझेदारी के देर से रिटर्न के जुर्माने के अधिकतम महीने चूक जारी रहने का हर महीना या महीने का हिस्सा; उचित कारण और प्रशासनिक राहत लागू हो सकती है। | 12 महीने | US Code: section 6698(a) जाँचा गया |
| Revenue Procedure 84-35 के छोटी साझेदारी के जुर्माना-राहत नियम के लिए साझेदारों की अधिकतम संख्या IRS नोटिस की भाषा: कर वर्ष के लिए 10 से ज़्यादा साझेदार नहीं; संयुक्त रिटर्न भरने वाले पति-पत्नी एक साझेदार गिने जाते हैं। अन्य शर्तें: केवल व्यक्ति या संपदाएँ, हर साझेदार का हर मद में हिस्सा बाकी हर मद के हिस्से के बराबर, ऑडिट-नियम का कोई चुनाव नहीं, और हर साझेदार का हिस्सा समय पर दाखिल आयकर रिटर्न में दिखाया गया हो। | 10 साझेदार | IRS: Understanding your CP162C notice जाँचा गया |
| शुद्ध स्वरोज़गार कमाई के लिए अमेरिका में फ़ाइलिंग की सीमा कोई रिटर्न तब ज़रूरी है जब स्वरोज़गार की शुद्ध कमाई इस स्तर पर हो, चाहे फ़ाइलिंग स्थिति कोई भी हो | $400 | IRS: Publication 54 जाँचा गया |
| विदेशी अर्जित आय बहिष्करण की सीमा वह अधिकतम विदेशी अर्जित आय जिसे योग्य व्यक्ति Form 2555 पर बाहर रख सकता है | $132,900 कर वर्ष 2026 | IRS: कर वर्ष 2026 के महँगाई समायोजन जाँचा गया |
| EIN धारक के ज़िम्मेदार पक्ष में बदलाव की रिपोर्ट करने की अंतिम तिथि EIN वाली संस्था बदलाव के बाद इस अवधि के भीतर Form 8822-B की लाइन 8 और 9 पर बदलाव की रिपोर्ट करती है | 60 दिन | IRS: Form 8822-B, निर्देश जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- IRS: Form SS-4 के निर्देश
- IRS: नियोक्ता पहचान संख्या पाएँ
- IRS: एकल-सदस्य सीमित देयता कंपनियाँ
- IRS: सीमित देयता कंपनी (LLC)
- IRS: Form 5472 के निर्देश
- IRS: Publication 54, विदेश में रहने वाले अमेरिकी नागरिकों और निवासी विदेशियों के लिए कर गाइड
- IRS: Schedule SE के निर्देश
- IRS: विदेशी अर्जित आय की छूट
- IRS: Form 8822-B के बारे में
- IRS: Revenue Procedure 2025-32
- IRS: Form 8858 के निर्देश
- IRS: Revenue Procedure 2002-69
- IRS: Form 1065 के निर्देश
- IRS: Schedules K-2 और K-3 (Form 1065) के लिए साझेदारी के निर्देश
- 26 U.S.C. 862, अमेरिका के बाहर के स्रोतों से आय
- IRS: Form 7004 के निर्देश
- IRS: Internal Revenue Manual 20.1.2, रिटर्न न भरने के जुर्माने
- Wyoming Secretary of State: Business Division की शुल्क सूची
- Wyoming Secretary of State: LLC Articles of Organization और निर्देश
- Wyoming Statutes, Title 17 (sections 17-29-102, 17-29-201, 17-29-209)
- Delaware Division of Corporations: नई व्यावसायिक संस्था कैसे बनाएँ
- Delaware Code: 6 Del. C. 18-104, पंजीकृत कार्यालय और पंजीकृत एजेंट
- Delaware Code: 6 Del. C. 18-201, certificate of formation
- Delaware Code: 6 Del. C. 18-1107, वार्षिक कर
- Delaware Division of Corporations: LLC/LP/GP कर के निर्देश
- Delaware Division of Corporations: Fee schedule
- New Mexico Business Portal: फ़ॉर्म
- Texas Secretary of State: पंजीकृत एजेंट के सवाल
- Texas Comptroller: फ़्रैंचाइज़ कर
- California Franchise Tax Board: सीमित देयता कंपनी
- California Franchise Tax Board: Publication 1031
- 31 CFR 1020.220, बैंकों के लिए ग्राहक पहचान कार्यक्रम
- FinCEN: लाभकारी स्वामित्व की जानकारी की रिपोर्टिंग
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
अंग्रेज़ी मूल में बदलाव
- : पहली बार प्रकाशित।