⁦T2125⁩ کے ریکارڈ: سال کے آخر میں اکاؤنٹنٹ کو کیا دیں

سال کے آخر میں ⁦T2125⁩ کے لیے میں اکاؤنٹنٹ کو کیا دوں؟

اکاؤنٹنٹ کو کاروبار کی سال بھر کی ہر ڈالر کی کمائی، خرچ اور بقایا رقم کا ثبوت دیں، عام طور پر 1 جنوری سے 31 دسمبر تک، اور ان اخراجات کے اعداد بھی جو آپ ذاتی زندگی کے ساتھ بانٹتے ہیں۔ ⁦T2125⁩ CRA کا فارم ہے، یعنی کاروباری یا پیشہ ورانہ سرگرمیوں کا گوشوارہ، جس میں انفرادی کاروبار کا مالک کاروباری آمدنی اور اخراجات رپورٹ کرتا ہے۔ CRA کہتی ہے کہ آپ پر قانوناً لازم ہے کہ اپنے تمام لین دین کا ریکارڈ رکھیں جو آمدنی اور اخراجات کے دعووں کی تائید کرے، اور یہ کہ خود روزگار افراد عموماً 31 دسمبر کو سال ختم کرتے ہیں۔ آپ ریکارڈ گوشوارے کے ساتھ نہیں بھیجتے؛ CRA مانگے تو دکھانے کے لیے رکھتے ہیں۔

کوئی سال تب سیدھا ہوتا ہے جب ہر قطار موجود ہو اور ریکارڈ پورے سال کا احاطہ کریں۔ سال سیدھا نہیں ہوتا جب حساب کتاب مہینوں یا سالوں پیچھے ہو، سفر کی لاگ یا گھر کے رقبے کا عدد نہ ہو، CRA کا خط آ چکا ہو، پچھلے گوشوارے کبھی جمع نہ ہوئے ہوں، یا پہلی بار کاروبار سے باہر کوئی ریکارڈ دیکھ رہا ہو۔ ایسی صورتوں میں کسی کو یہ طے کرنا پڑتا ہے کہ کیا غائب ہے اور کیا اس گوشوارے سے پہلے پچھلے سال دوبارہ بنانے ہوں گے۔

اگر کچھ بھی منظم نہ ہو تو میں کہاں سے شروع کروں؟

اسٹیٹمنٹس اور ان گاہکوں کی فہرست سے شروع کریں جنہوں نے آپ کو ادائیگی کی؛ باقی چیزیں ملتی جائیں تو شامل کرتے جائیں۔

1. سال میں کاروبار سے جڑے ہر اکاؤنٹ اور کارڈ کی فہرست بنائیں، ذاتی بھی، اور ہر ایک کی سال بھر کی ہر ماہ کی اسٹیٹمنٹ ڈاؤن لوڈ کریں۔
2. ہر اس گاہک اور پلیٹ فارم کی فہرست بنائیں جس نے آپ کو ادائیگی کی۔ ہر ایک کی انوائس فہرست یا ادائیگی کی رپورٹ حاصل کریں۔
3. جتنی رسیدیں آپ کے پاس ہیں سب جمع کریں۔ جن کا ٹھکانہ سمجھ نہ آئے انہیں پھینکیں نہیں۔
4. آج اوڈومیٹر کی ریڈنگ اور تاریخ لکھ لیں۔ اگر سال کے آغاز کی ریڈنگ نہیں ہے تو یہ بھی بتا دیں۔
5. کام کی جگہ اور پورے گھر کی پیمائش کریں۔
6. جو کچھ نہ ملا اس کی مختصر فہرست کے ساتھ نقلیں دے دیں، اور اصل اپنے پاس رکھیں۔

اگر کاروبار سال کے دوران شروع یا بند ہوا، یا پہلے سال کا اختتام مختلف تھا، تو اکاؤنٹنٹ کو بتائیں۔ انوینٹری کی گنتی اور قدر کے لیے انفرادی کاروبار کے مالک کے لیے فروخت شدہ مال کی لاگت دیکھیں۔

مجھے آمدنی کے کون سے ریکارڈ چاہییں: انوائسز، بینک ڈپازٹس، ادائیگی کی رپورٹیں یا سلپس؟

ہر فروخت کی اصل دستاویز رکھیں۔ CRA کہتی ہے کہ آمدنی کے ریکارڈ میں آمدنی کی تاریخ، رقم اور ماخذ دکھائے جانے چاہییں، اور انہیں اصل دستاویزات، جیسے فروخت کی انوائسز، رسیدیں، بینک ڈپازٹ سلپس، فیس کی اسٹیٹمنٹس اور معاہدوں، سے تائید ملنی چاہیے۔

صرف ڈپازٹس کافی نہیں۔ ڈپازٹ میں پلیٹ فارم کی فیس کٹ چکی ہو سکتی ہے، کئی انوائسز اکٹھی ہو سکتی ہیں، وہ آپ ہی کی رقم کی اپنے اکاؤنٹس کے درمیان منتقلی ہو سکتی ہے، اور وہ ایسی انوائس نہیں دکھاتا جو ابھی ادا نہ ہوئی ہو۔ یہ آخری بات اس لیے اہم ہے کہ زیادہ تر خود روزگار افراد کو آمدنی اسی مدت میں رپورٹ کرنی ہوتی ہے جس میں کمائی گئی ہو، چاہے رقم کب ہی ملے۔ صرف کسان، ماہی گیر اور کمیشن ایجنٹ ادائیگی ملنے پر رپورٹ کرنے کا انتخاب کر سکتے ہیں۔ فروخت کس سال کی ہے، اس کے لیے نقد یا استحقاقی طریقہ دیکھیں۔ اگر آپ ⁦GST/HST⁩ کے لیے رجسٹرڈ ہیں تو آپ کی فروخت میں آپ کا وصول کیا ہوا یا واجب الوصول ٹیکس شامل ہے۔ جو ٹیکس لگایا گیا ہو اسے اپنی فیس سے الگ دکھائیں، اور وہ فروخت نشان زد کریں جن پر کوئی ٹیکس نہیں لگایا گیا۔

CRA کے ڈیجیٹل پلیٹ فارم کے قواعد میں آنے والے پلیٹ فارم آپ کی ادائیگیاں CRA کو رپورٹ کرتے ہیں اور ہر سال جو رپورٹ کیا اس کی ایک نقل آپ کو دیتے ہیں۔ اسے اپنی ادائیگی کی رپورٹوں کے ساتھ لائیں؛ ڈیجیٹل پلیٹ فارم رپورٹنگ گائیڈ دیکھیں۔

CRA خرچ کے کون سے ریکارڈ چاہتی ہے، اور اگر رسید نہ ہو تو کیا کروں؟

کاروبار کی ہر خریداری کی رسید یا دوسرا واؤچر رکھیں۔ CRA کہتی ہے کہ کاروبار کے لیے کچھ خریدتے وقت ہمیشہ رسیدیں یا دوسرے واؤچر لیں۔ رسید پر تاریخ، فروخت کنندہ کا نام اور پتا، اور خریدی گئی چیز کی تفصیل ہونی چاہیے۔ ڈپازٹ سلپس کی نقلیں، بینک اسٹیٹمنٹس اور منسوخ شدہ چیک بھی رکھیں (کاروباری ریکارڈ)۔

اگر فروخت کنندہ رسید نہ دے تو CRA کہتی ہے کہ اپنے اخراجات کے روزنامچے (expense journal) میں فروخت کنندہ کا نام اور پتا، ادا کی گئی رقم، ادائیگی کی تاریخ اور لین دین کی تفصیل لکھیں۔ اسپریڈشیٹ یا نوٹ بک روزنامچہ ہو سکتی ہے۔ اسٹیٹمنٹ کی لائن بتاتی ہے کہ رقم گئی، یہ نہیں کہ کیا خریدا، اس لیے ہر کاروباری لائن کے ساتھ مقصد لکھیں۔ بغیر رسید کے اخراجات بغیر رسید کے کاروباری اخراجات میں بیان ہیں۔

دو جال:

• ذاتی کارڈ کا خرچ ملا ہوا۔ وہ اسٹیٹمنٹس بھی شامل کریں اور نشان لگائیں کہ کون سی لائنیں کاروباری ہیں۔ صرف کاروباری حصہ قابل کٹوتی ہے۔
• کھانے اور تفریح۔ پوری رسیدیں دیں۔ کٹوتی عام طور پر رقم کے ⁦50%⁩ تک محدود ہے۔

ہر خرچ کس لائن پر جاتا ہے، یہ خود روزگار کے اخراجات کی لائنیں میں ہے، اور کوئی خرچ قبول ہوتا ہے یا نہیں، یہ CRA کے قبول کردہ کاروباری اخراجات میں۔

میں ریکارڈ کتنی دیر اور کہاں رکھوں؟

ریکارڈ متعلقہ آخری ٹیکس سال کے اختتام سے چھ سال تک، کینیڈا میں اپنے کاروبار یا رہائش کی جگہ پر رکھیں (CRA)۔ CRA مستثنیات کی فہرست دیتی ہے:

جو ⁦GST/HST⁩ گوشوارے جمع نہیں ہوئے ان کے ریکارڈ بھی رکھیں، چاہے ان کی مدتیں چھ سال سے زیادہ پہلے ختم ہو چکی ہوں (CRA)۔

ریکارڈ جلد تلف کرنے کے لیے Form T137 پر CRA کی تحریری اجازت چاہیے۔ کینیڈا سے باہر رکھے گئے الیکٹرانک ریکارڈ کے لیے بھی اجازت چاہیے۔ اکاؤنٹنٹ کو نقلیں دیں اور اصل خود رکھیں: انہیں رکھنے کی ذمہ داری آپ کی ہے۔

جو خرچ میں کاروبار اور ذاتی دونوں کے لیے استعمال کرتا ہوں، جیسے فون، انٹرنیٹ یا سامان، اسے کیسے تقسیم کروں؟

صرف کاروباری حصے کا دعویٰ کریں۔ CRA کہتی ہے کہ چونکہ ذاتی اخراجات کاٹے نہیں جا سکتے، آپ ⁦T2125⁩ پر اخراجات کا صرف کاروباری حصہ درج کرتے ہیں۔ ایسی معقول بنیاد استعمال کریں جو آپ سمجھا سکیں، سال کے ہر بل پر اسے ایک ہی طرح لاگو کریں، حساب سنبھال کر رکھیں، اور اگر آپ کا استعمال بدلے تو اکاؤنٹنٹ کو بتائیں۔

اپنی گاڑی کے لیے میں کیا دوں؟

چلائے گئے کل کلومیٹر، کاروبار کے لیے چلائے گئے کلومیٹر، اور گاڑی چلانے کی رسیدیں دیں۔ CRA کہتی ہے کہ کل کلومیٹر اور آمدنی کمانے کے لیے چلائے گئے کلومیٹر کا ریکارڈ رکھیں، ہر کاروباری سفر کی تاریخ، منزل، مقصد اور فاصلہ لکھیں، اور مالی مدت کے آغاز اور اختتام پر اوڈومیٹر کی ریڈنگ درج کریں۔ گاڑی کے اخراجات صرف تب قابل کٹوتی ہیں جب معقول ہوں اور رسیدوں سے ثابت ہوں۔ کاروباری حصہ کاروباری کلومیٹر کو کل کلومیٹر پر تقسیم کرنے سے نکلتا ہے۔

اگر آپ پورے سال کی لاگ کی بجائے تین ماہ کی نمونہ لاگ استعمال کرتے ہیں تو وہ پورے سال کی لاگ بھی لائیں جس پر وہ مبنی ہے۔ نمونہ کب جائز ہے اور لاگ میں کیا دکھانا ہے، یہ CRA کی گاڑی لاگ بک گائیڈ میں ہے۔

اگر کوئی لاگ نہیں ہے تو اکاؤنٹنٹ کو بتائیں اور اب شروع کر دیں۔ بعد میں یادداشت سے لکھی گئی لاگ دوبارہ بنائی گئی لاگ ہے، اور اکاؤنٹنٹ کو معلوم ہونا چاہیے کہ فائل میں کون سی ہے۔ سال میں خریدی گئی گاڑی نیچے آلات کے حصے میں بھی آتی ہے۔

اپنے ہوم آفس کے لیے میں کیا دوں؟

کام کی جگہ کا رقبہ، پورے گھر کا رقبہ اور سال کے گھر کے بل دیں۔ اگر جگہ ذاتی استعمال میں بھی ہو تو بتائیں کہ روزانہ کتنے گھنٹے کاروبار کے لیے استعمال ہوتی ہے، اور یہ بھی بتائیں کہ کاروبار ہفتے یا سال کے صرف کچھ حصے میں چلا یا نہیں؛ CRA کہتی ہے کہ دعویٰ اسی حساب سے کم کریں۔ CRA دعویٰ تب مانتی ہے جب جگہ آپ کا کاروبار کا بنیادی مقام ہو، یا آپ اسے صرف کاروباری آمدنی کمانے کے لیے استعمال کریں اور وہاں باقاعدگی سے گاہکوں یا مریضوں سے ملیں۔ کاروباری حصہ کسی معقول بنیاد پر نکلتا ہے، جیسے کام کی جگہ کا رقبہ تقسیم گھر کے کل رقبے پر۔

گرمائش، بجلی، گھر کی انشورنس اور صفائی کے سامان کے بل لائیں، ساتھ پراپرٹی ٹیکس اور رہن کا سود، یا کرایہ۔ دعویٰ ان اخراجات سے پہلے کاروبار کی خالص آمدنی سے زیادہ نہیں ہو سکتا اور نقصان پیدا یا زیادہ نہیں کر سکتا۔ CRA اپنے گھر کے کاروباری حصے پر سرمائے کی لاگت کا الاؤنس بھی گنواتی ہے، مگر کہتی ہے کہ اگر آپ اسے کاٹیں اور بعد میں گھر بیچیں تو سرمایہ کے منافع اور recapture کے قواعد لاگو ہوتے ہیں۔ اگر گھر آپ کا اپنا ہے تو اکاؤنٹنٹ کو بتائیں تاکہ کچھ دعویٰ کرنے سے پہلے یہ طے ہو جائے۔ مکمل دعویٰ اور اس کی حدیں خود روزگار کے لیے گھر کا کاروباری استعمال میں ہیں۔

آلات اور دوسری بڑی خریداریوں کے لیے میں کیا دوں؟

ہر چیز کی خریداری کی انوائس دیں اور اکاؤنٹنٹ کو بتائیں کہ آپ نے کیا بیچا۔ CRA کہتی ہے کہ سرمایہ جاتی جائیداد کی لاگت خریدتے وقت نہیں کاٹ سکتے؛ اس کی جگہ سرمائے کی لاگت کا الاؤنس لیتے ہیں۔ وہ یہ بھی کہتی ہے کہ خریدی اور بیچی گئی جائیدادوں کا ریکارڈ رکھیں، جس میں آپ کو جائیداد کس نے بیچی، لاگت اور خریدنے کی تاریخ دکھائی جائے۔

اگر آپ چیز کو ذاتی طور پر بھی استعمال کرتے ہیں تو صرف کاروباری حصہ شمار ہوتا ہے۔ CRA کی مثال گاڑی کے الاؤنس کو کاروباری کلومیٹر بر کل کلومیٹر سے تقسیم کرتی ہے۔ ابتدائی بیلنس پچھلے سال کا گوشوارہ دیتا ہے۔ سرمائے کی لاگت کا الاؤنس اور سال ختم ہونے سے پہلے آلات خریدنا دیکھیں۔

⁦GST/HST⁩ اور ⁦T4A⁩ جیسی سلپس کے لیے میں کیا دوں؟

اگر آپ ⁦GST/HST⁩ کے لیے رجسٹرڈ ہیں تو فروخت اور خریداری کی انوائسز، اپنے گوشواروں کی ورکنگ کاپیاں، اور سپلائرز کی وہ انوائسز دیں جو آپ کے ان پٹ ٹیکس کریڈٹس کی تائید کرتی ہیں۔ CRA انہیں رکھنے کے ریکارڈ میں گنتی ہے، عموماً چھ سال کے لیے۔ اگر آپ کو یقین نہیں کہ آپ رجسٹرڈ ہیں یا نہیں تو بتا دیں، کیونکہ اس سے کام بدلتا ہے؛ ⁦GST/HST⁩ کے لیے کب رجسٹر ہوں دیکھیں۔

جو بھی سلپ ملی ہو وہ دیں۔ ⁦T4A⁩ پر ادائیگی کرنے والا سروسز کی فیس box 048 میں اور خود روزگار کمیشن box 020 میں رپورٹ کرتا ہے، ⁦GST/HST⁩ یا صوبائی سیلز ٹیکس کے بغیر۔ اس لیے سلپ آپ کی انوائسز سے کم ہو سکتی ہے۔ CRA کی انتظامی پالیسی کے تحت ادائیگی کرنے والا عموماً سلپ تب جاری کرتا ہے جب ٹیکس کاٹا گیا ہو یا کیلنڈر سال میں ادائیگیاں ⁦$500⁩ سے بڑھ جائیں، اس لیے چھوٹا گاہک کوئی سلپ نہ بھیجے۔ CRA کہتی ہے کہ آپ کو اپنی تمام آمدنی رپورٹ کرنی ہے، اس لیے ہر گاہک آپ کے ریکارڈ میں ہونا چاہیے، چاہے سلپ ہو یا نہ ہو۔ جو سلپ آپ کی انوائسز سے نہ ملے اس کا ذکر آپ کے کاروباری گوشوارے پر سروسز کی فیس کی سلپ میں ہے۔

اپنے اکاؤنٹنٹ کو CRA اکاؤنٹ کیسے دکھاؤں؟

اکاؤنٹنٹ کو نمائندے کے طور پر اختیار دیں۔ اپنے ذاتی اکاؤنٹ کے لیے My Account میں سائن ان کریں، Profile کھولیں اور مجاز نمائندوں کے تحت نمائندہ شامل کریں (CRA)۔ کاروباری اکاؤنٹ کے لیے My Business Account استعمال کریں؛ پہلے آپ کے پاس بزنس نمبر ہونا چاہیے۔

نمائندہ شناختی نمبر (RepID) رکھنے والا اکاؤنٹنٹ اس کی جگہ Represent a Client میں درخواست بھیج سکتا ہے، اور آپ اپنے اکاؤنٹ میں اسے تصدیق یا مسترد کرتے ہیں۔ رسائی کی سطح آپ چنتے ہیں: لیول 1 صرف معلومات ہے؛ لیول 2 میں اکاؤنٹ کی کچھ تبدیلیاں بھی شامل ہیں۔ آف لائن رسائی کے لیے Form AUT-01 پر دستخط کریں اور دستخط کے چھ ماہ کے اندر فارم پر درج CRA ٹیکس سینٹر کو بھیجیں۔ اس سے اکاؤنٹنٹ فون، ڈاک، فیکس یا بالمشافہ CRA سے معاملہ کر سکتا ہے، آن لائن رسائی کے بغیر۔ مدد لینی بھی ہے یا نہیں، اس کے لیے ٹیکس اکاؤنٹنٹ کی ضرورت کب پڑتی ہے دیکھیں۔

مثال

یہ مثالیں کینیڈین ڈالر اور گول اعداد استعمال کرتی ہیں۔

ہوم آفس

ایک فری لانس لکھاری اپنے 90 m² کے گھر کا 15 m² کا کمرہ سال بھر صرف کاروبار کے لیے استعمال کرتی ہے، اور وہی اس کی بنیادی کام کی جگہ ہے۔ وہ گرمائش، بجلی، انشورنس اور پراپرٹی ٹیکس پر سال میں ⁦C$6,000⁩ ادا کرتی ہے۔ کام کی جگہ گھر کا چھٹا حصہ ہے، اس لیے آمدنی کی حد سے پہلے تقریباً ⁦C$1,000⁩ کاروباری حصہ بنتا ہے۔ وہ رقبے کے اعداد اور بل لاتی ہے۔

گاڑی

ایک ٹھیکیدار سال میں 15,000 km چلاتا ہے، جن میں سے 12,000 کاروبار کے لیے ہیں۔ وہ ایندھن، انشورنس اور مرمت پر ⁦C$6,000⁩ خرچ کرتا ہے۔ کاروباری استعمال ⁦80%⁩ ہے، اس لیے ⁦C$4,800⁩ کاروباری حصہ ہے۔ وہ سال کے آغاز اور اختتام کی اوڈومیٹر ریڈنگز اور اپنی سفر کی لاگ لاتا ہے۔

ڈپازٹس جو انوائسز سے نہیں ملتے

ایک ڈیزائنر نے ⁦C$60,000⁩ کی انوائس کی۔ اس کے ڈپازٹس کا کل ⁦C$50,000⁩ ہے، کیونکہ ایک گاہک پر ابھی ⁦C$8,000⁩ باقی ہیں اور ایک پلیٹ فارم نے فیس میں ⁦C$2,000⁩ رکھے۔ وہ انوائس فہرست، ادائیگی کی رپورٹیں اور بینک اسٹیٹمنٹس لاتی ہے تاکہ اکاؤنٹنٹ تینوں کو ملا سکے۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• آپ کے ریکارڈ کئی سالوں پر پھیلے ہیں، یا کچھ بھی منظم نہیں: پرانے حساب کتاب کو مکمل کرنا اور بینک اسٹیٹمنٹس سے حساب کتاب دوبارہ بنانا دیکھیں۔ حساب کتاب دوبارہ بنانے میں مدد لیں، اور یہ طے کرنے میں مدد لیں کہ پہلے پچھلے سال کرنے ہیں یا نہیں۔
• پہلی بار کاروبار سے باہر کوئی آپ کے ریکارڈ دیکھ رہا ہے، یا آپ کے پاس سفر کی لاگ یا گھر کے رقبے کے اعداد نہیں: CRA کی گاڑی لاگ بک گائیڈ اور گھر کا کاروباری استعمال استعمال کریں، پھر ہر ملے جلے استعمال کے خرچ کی تقسیم طے کرنے میں مدد لیں۔
• CRA کا خط آپ کے ریکارڈ مانگتا ہے: CRA جائزے یا آڈٹ کا خط بھیجے تو کیا کریں اور بغیر رسید کے کاروباری اخراجات پڑھیں، اور جواب دینے سے پہلے مدد لیں۔
• پچھلے گوشوارے کبھی جمع نہیں ہوئے: جمع نہ ہوئے گوشواروں کی تلافی دیکھیں اور غائب گوشوارے جمع کرانے میں مدد لیں۔
• آپ ہر سال یہ سب جمع نہیں کرنا چاہتے: اپنا حساب کتاب خود رکھنا یا بک کیپر رکھنا دیکھیں، پھر حساب کتاب میں مدد لیں۔
• آپ کی کرایے کی آمدنی بھی ہے یا کوئی شریک ہے: کرایے کی آمدنی یا شراکت داری یا کارپوریشن دیکھیں۔ کرایے کے الگ ریکارڈ لائیں اور، شراکت داری کے لیے، اس کے مالی گوشوارے اور کوئی ⁦T5013⁩ سلپ؛ اکاؤنٹنٹ جانچتا ہے کہ کون سے فارم لاگو ہوتے ہیں۔
• اب آپ کی کارپوریشن ہے: انفرادی کاروبار کو کارپوریشن بنانے کے بعد کا حساب کتاب دیکھیں اور کارپوریٹ ٹیکس میں مدد لیں۔
• آپ گاہکوں کو امریکی ڈالر میں انوائس کرتے ہیں، یا آپ امریکی شہری ہیں: امریکی ڈالر کی فروخت اور مارکیٹ پلیس ادائیگیاں یا کینیڈا میں امریکیوں کے لیے امریکی خود روزگار ٹیکس یا CPP دیکھیں، اور سرحد پار ٹیکس میں مدد لیں۔
• آپ کیوبیک میں رہتے ہیں: یہ صفحہ وفاقی ریکارڈ کا احاطہ کرتا ہے۔ کیوبیک اپنے ٹیکس قوانین خود چلاتا ہے، اس لیے مقیم افراد کو الگ صوبائی گوشوارہ جمع کرانا پڑ سکتا ہے، اور کیوبیک میں جسمانی طور پر موجود کاروبار ⁦GST/HST⁩ Revenu Québec کے پاس جمع کراتا ہے۔ ٹیکس اکاؤنٹنٹ کی ضرورت کب پڑتی ہے دیکھیں۔
• آپ جاننا چاہتے ہیں کہ اکاؤنٹنٹ کی فیس کتنی ہوتی ہے: خود روزگار گوشوارے کے لیے اکاؤنٹنٹ کی لاگت دیکھیں۔