LLC Nevada cho người không cư trú: lệ phí, danh sách hằng năm và thuế tiểu bang

Người không cư trú có thể lập LLC Nevada không, và tốn bao nhiêu?

Có. Điều lệ yêu cầu tên và địa chỉ, không yêu cầu tình trạng cư trú hay quốc tịch (NRS 86.161), và việc sống ngoài Nevada hay ngoài Hoa Kỳ không thay đổi khoản phí nào. LLC Nevada trả cho tiểu bang $425 khi lập: lệ phí điều lệ tổ chức, lệ phí danh sách ban đầu và lệ phí giấy phép kinh doanh tiểu bang, tất cả đến hạn cùng lúc nộp hồ sơ.

Danh sách ban đầu được nộp cùng điều lệ, trừ khi Secretary of State cho phép ngày khác, và giấy phép kinh doanh được cấp khi danh sách được nộp. Nevada coi mọi LLC lập theo luật của mình là đang kinh doanh trong tiểu bang, nên giấy phép đến hạn dù không có văn phòng, nhân viên hay doanh thu ở Nevada (NRS 76.100). Phí đại diện đăng ký tính thêm và do đại diện quy định, không phải tiểu bang.

LLC Nevada không còn đơn giản khi một người nước ngoài sở hữu (Form 5472 liên bang mỗi năm có giao dịch với chủ sở hữu, và bị phạt $25.000 cho mỗi lần không nộp đúng hạn), chủ sở hữu sống hoặc làm việc ở tiểu bang khác của Hoa Kỳ, LLC trả lương cho người ở Nevada, có từ hai chủ sở hữu trở lên, hoặc chọn bị đánh thuế như công ty.

Hãy chuẩn bị trước khi nộp hồ sơ: tên LLC; đại diện đăng ký có địa chỉ đường phố tại Nevada và văn bản chấp nhận có chữ ký (giấy phép kinh doanh yêu cầu địa điểm kinh doanh ở Nevada; nếu không có, địa chỉ của đại diện được tính, NRS 76.100); tên và địa chỉ của các người quản lý hoặc thành viên quản lý sẽ xuất hiện trên danh sách; nơi bạn và những người bạn trả lương làm việc; ai là bên chịu trách nhiệm của EIN, và người đó có SSN hay ITIN không; và, với chủ sở hữu nước ngoài, một bản ghi mọi khoản tiền đã góp vào hoặc rút ra kể từ khi thành lập, vì Form 5472 báo cáo các khoản này.

Phí hằng năm của LLC Nevada: mỗi năm phải nộp gì, và khi nào?

LLC Nevada nộp danh sách hằng năm và gia hạn giấy phép kinh doanh tiểu bang cùng lúc, chậm nhất vào ngày cuối của tháng có ngày kỷ niệm thành lập. LLC trả $350: $150 cho danh sách và $200 cho giấy phép (NRS 86.263; NRS 76.130). Số tiền như nhau dù LLC có kiếm được gì hay không.

• Secretary of State gửi thư nhắc 90 ngày trước hạn. Không nhận được thư nhắc không miễn tiền phạt nộp trễ.
• Đừng nộp quá sớm: danh sách nhận được sớm hơn hạn hơn 90 ngày được coi là danh sách sửa đổi của năm trước (NRS 86.263).
• Giấy phép tiểu bang là khoản thêm vào mọi giấy phép của thành phố hoặc hạt nơi doanh nghiệp thực sự hoạt động ở Nevada (NRS 76.100).

Nếu danh sách hằng năm của Nevada nộp trễ thì sao?

Khi quá hạn, LLC rơi vào tình trạng vi phạm (default) và mỗi khoản nộp trễ bị thêm một khoản phạt: $75 cho danh sách và $100 cho giấy phép kinh doanh (NRS 86.272; NRS 76.130). Phí giấy phép chưa trả tự nó được coi là bỏ lỡ một danh sách hằng năm. Nếu LLC tiếp tục vi phạm, điều lệ của LLC bị thu hồi.

Việc khôi phục tư cách có hiệu lực hồi tố, nên LLC được coi như quyền kinh doanh chưa từng gián đoạn. Không thể khôi phục theo NRS 86.276 khi điều lệ đã bị thu hồi năm năm liên tiếp. NRS 86.580 cho phép hồi sinh điều lệ cho bất kỳ giai đoạn nào, với mức phí để lập LLC mới, nhưng chỉ khi tuân thủ NRS 86.276; đạo luật không nói việc hồi sinh có còn mở sau mốc năm năm hay không, nên hãy hỏi Secretary of State bằng văn bản trước khi dựa vào đó.

Yêu cầu đối với LLC Nevada: đại diện đăng ký, và tên của tôi có công khai không?

LLC Nevada cần một đại diện đăng ký có địa chỉ đường phố ở Nevada, và nên dự kiến tên của các người quản lý, hoặc của các thành viên quản lý nếu không có người quản lý, sẽ công khai. Chủ sở hữu và người quản lý có thể sống ở bất kỳ đâu (NRS 86.231; NRS 77.300). Đại diện nhận giấy tờ pháp lý và thông báo vi phạm của tiểu bang. Chủ sở hữu không có địa chỉ đường phố ở Nevada không thể làm đại diện và phải chỉ định người có địa chỉ đó. Về việc tự làm đại diện hoặc đổi đại diện, xem đại diện đăng ký.

Các hồ sơ nêu tên người:

Điều lệ là hồ sơ công khai (NRS 77.200). Chapter 86 chỉ giữ bí mật thông tin liên hệ của người giữ hồ sơ (NRS 86.246), không giữ bí mật các danh sách. Vì vậy LLC một chủ sở hữu do chính thành viên điều hành sẽ nêu tên chủ sở hữu đó. Về địa chỉ và ngân hàng ở Hoa Kỳ, xem địa chỉ kinh doanh và tài khoản ngân hàng ở Hoa Kỳ. Nevada không bắt buộc có thỏa thuận hoạt động (NRS 86.286).

Nevada có đánh thuế LLC hay chủ sở hữu không?

Không đánh thuế trên thu nhập. Nevada không có thuế thu nhập cá nhân, và không có thuế thu nhập công ty trong các loại thuế do Department of Taxation quản lý (thuế thu nhập ở Nevada; các loại thuế). Hai loại thuế kinh doanh có thể áp dụng cho LLC, cả hai do hoạt động ở Nevada kích hoạt, không phải do lập công ty ở đó.

Câu hỏi thường gặp về thuế thương mại cho biết doanh nghiệp đặt ngoài Nevada cần cả một mức kết nối tối thiểu với Nevada và tổng doanh thu tại Nevada vượt ngưỡng thì thuế mới áp dụng. Thành viên hoặc nhân viên có nhiệm vụ thu hoặc nộp các loại thuế này mà cố ý không thực hiện phải chịu trách nhiệm cá nhân cùng LLC về thuế, lãi và tiền phạt (NRS 360.297).

LLC Nevada có giảm thuế nơi tôi sống hoặc làm việc không?

Không. Thuế theo nơi chủ sở hữu sống và nơi doanh nghiệp làm việc, bán hàng hoặc thuê người, không theo tiểu bang ghi trên điều lệ. Tiểu bang nơi công việc diễn ra có thể yêu cầu LLC đăng ký và nộp thuế ở đó.

California cho thấy cách này hoạt động. Franchise Tax Board coi doanh nghiệp là đang kinh doanh tại California nếu tham gia bất kỳ giao dịch nào vì lợi ích tài chính tại California, có trụ sở thương mại ở đó, hoặc có doanh số, tài sản hay tiền lương tại California vượt các ngưỡng hằng năm (FTB: kinh doanh tại California). Mọi LLC kinh doanh tại California nộp thuế hằng năm $800 (FTB: LLC). Vì vậy LLC Nevada điều hành từ nhà ở California nói chung nộp cho cả hai tiểu bang, và cư dân California bị đánh thuế trên mọi thu nhập bất kể nguồn, kể cả lợi nhuận của LLC. Về đăng ký ở tiểu bang của bạn, xem đăng ký hoạt động tại tiểu bang khác; về những gì các tiểu bang không có thuế thu nhập vẫn thu, xem các tiểu bang không có thuế thu nhập.

Chủ sở hữu ngoài Hoa Kỳ bị đánh thuế ở quê nhà theo quy định của nước đó. Với Trung Quốc đại lục, xem công ty Hoa Kỳ cho nhà sáng lập cư trú ở Trung Quốc.

Bán hàng vào Nevada: khi nào bắt đầu đăng ký thuế bán hàng?

Người bán từ xa, nghĩa là không có hiện diện vật lý ở Nevada, phải đăng ký và thu thuế bán hàng Nevada khi doanh số bán lẻ vào Nevada vượt $100.000, hoặc có từ 200 giao dịch bán lẻ riêng biệt trở lên giao đến đó, trong năm dương lịch trước hoặc năm hiện tại (Nevada Department of Taxation). Phải đăng ký chậm nhất vào ngày đầu tiên của tháng dương lịch bắt đầu ít nhất 30 ngày sau khi người bán vượt ngưỡng.

Tiểu bang thành lập không quyết định thuế bán hàng: LLC lập ở bất cứ đâu đều đáp ứng cùng tiêu chí với người mua ở Nevada, và LLC Nevada bán ở nơi khác theo tiểu bang của từng người mua. Người bán có hàng tồn kho, văn phòng hoặc nhân viên ở Nevada có hiện diện vật lý và không phải người bán từ xa. Hướng dẫn về người bán từ xa của Nevada không nói liệu lập công ty ở Nevada hay giữ đại diện đăng ký ở Nevada có được tính là hiện diện hay không; để có tư vấn bằng văn bản về hoàn cảnh riêng của doanh nghiệp, Department nhận yêu cầu ý kiến tư vấn. Ngưỡng của các tiểu bang khác có trong ngưỡng hiện diện kinh tế về thuế bán hàng theo tiểu bang.

LLC Nevada cho người nước ngoài: IRS yêu cầu gì?

Giống như LLC ở bất kỳ tiểu bang nào. LLC cần EIN; về việc xin khi không có SSN và các dòng Form SS-4 mà LLC do người nước ngoài sở hữu điền, xem EIN khi không có SSN.

LLC một thành viên do một người nước ngoài sở hữu hoàn toàn được coi là công ty cổ phần khi báo cáo Form 5472. Mỗi năm có giao dịch phải báo cáo với chủ sở hữu hoặc bên liên quan khác, LLC nộp Form 5472 đính kèm Form 1120 pro forma chậm nhất vào ngày 15 của tháng thứ 4 sau khi năm thuế kết thúc: ngày 15 tháng 4 với năm dương lịch, muộn hơn nếu nộp Form 7004 gia hạn chậm nhất vào hạn đó (hướng dẫn Form 5472; hướng dẫn Form 1120). Giao dịch phải báo cáo gồm tiền chủ sở hữu góp vào hoặc rút ra và số tiền trả để lập hoặc giải thể LLC, nên LLC không có thu nhập vẫn có thể phải nộp. Mức phạt khi không nộp là $25.000. Chi tiết có trong hồ sơ của LLC một thành viên do người nước ngoài sở hữu; các năm bị bỏ lỡ có trong hồ sơ của chủ sở hữu nước ngoài bị bỏ lỡ và tiền phạt. Khi khách hàng, ngân hàng hoặc nền tảng ở Hoa Kỳ yêu cầu LLC cung cấp Form W-9, chủ sở hữu nước ngoài đưa Form W-8 phù hợp thay thế (Form W-9; loại biểu mẫu thuế đưa cho bên trả tiền).

LLC một chủ sở hữu do cá nhân Hoa Kỳ sở hữu không nộp Form 5472: hoạt động kinh doanh nói chung được khai trên Form 1040 của chủ sở hữu, thường là Schedule C, và chịu thuế tự kinh doanh (IRS: LLC một thành viên). LLC có từ hai chủ sở hữu trở lên, hoặc chọn bị đánh thuế như công ty, nộp một tờ khai liên bang khác. Lựa chọn bị đánh thuế như công ty là Form 8832, do từng thành viên hoặc một người quản lý hay thành viên được ủy quyền ký, và có thể có hiệu lực không quá 75 ngày trước ngày nộp; người nước ngoài không cư trú không thể sở hữu S corporation (Form 8832; hướng dẫn Form 2553; cách LLC bị đánh thuế). Chủ sở hữu có nộp thêm Form 1040-NR hay không tùy vào thu nhập kinh doanh tại Hoa Kỳ; xem tờ khai của người không cư trú cho thu nhập kinh doanh. Thứ tự thiết lập đầy đủ có trong LLC Hoa Kỳ cho người không cư trú, từng bước. LLC Nevada là công ty Hoa Kỳ, nên theo quy định hiện hành của FinCEN không nộp báo cáo chủ sở hữu hưởng lợi (FinCEN; ai vẫn phải nộp).

Nevada, Wyoming, New Mexico hay Delaware: mỗi nơi tốn bao nhiêu mỗi năm?

Mức $350 mỗi năm của Nevada cao hơn nhiều so với mức tối thiểu của Wyoming và của New Mexico, nơi LLC Act không đặt báo cáo hay phí hằng năm, và thấp hơn mức $400 của Delaware. Hồ sơ liên bang giống nhau ở mọi tiểu bang.

Khoản phí hằng năm chỉ là một yếu tố. Để chọn đầy đủ, xem tiểu bang tốt nhất cho LLC của người không cư trú; về phí của từng tiểu bang, xem phí và báo cáo hằng năm của LLC theo tiểu bang.

Ví dụ

Các ví dụ này chỉ để minh họa; mọi số liệu tính bằng đô la Hoa Kỳ.

Chủ sở hữu ở Singapore bán phần mềm

Một cư dân Singapore lập LLC Nevada một thành viên vào tháng 3 để bán gói đăng ký phần mềm trên toàn thế giới. LLC không có văn phòng hay nhân viên ở Nevada và doanh thu tại Nevada còn xa mức $4.000.000.

• Năm đầu: tiểu bang thu $75 + $150 + $200 = $425 khi nộp hồ sơ. Chủ sở hữu góp $5.000 để cấp vốn cho LLC, một giao dịch phải báo cáo, nên LLC nộp Form 5472 kèm Form 1120 pro forma chậm nhất vào ngày 15 tháng 4 năm sau.
• Mỗi năm sau đó: chậm nhất vào ngày 31 tháng 3, LLC trả $150 + $200 = $350, và nộp lại Form 5472 cho mọi năm có giao dịch với chủ sở hữu.

Nevada không đánh thuế thu nhập trên lợi nhuận. Chủ sở hữu có nợ thuế Hoa Kỳ hay Singapore hay không là một câu hỏi riêng.

Chủ sở hữu sống ở California

Một cư dân California lập LLC Nevada và điều hành từ nhà. Năm đầu LLC trả Nevada $425 và, vì đang kinh doanh tại California, đăng ký ở đó và trả thuế hằng năm $800 của California. Mỗi năm sau đó LLC trả Nevada $350 và California $800 (cộng phí LLC của California khi thu nhập tại California đạt $250.000), và chủ sở hữu khai lợi nhuận trên tờ khai California. Lập công ty ở Nevada thêm một tiểu bang; không bớt tiểu bang nào.

Danh sách hằng năm nộp trễ

LLC lập vào tháng 3 nợ danh sách và giấy phép chậm nhất vào ngày 31 tháng 3 và nộp vào ngày 20 tháng 4. LLC trả $150 + $75 cho danh sách và $200 + $100 cho giấy phép: $525. Nếu đến ngày 1 tháng 4 năm sau vẫn chưa nộp gì, điều lệ sẽ bị thu hồi, và khôi phục tư cách sẽ thêm $300 vào mọi khoản phí và tiền phạt chưa trả.

Trường hợp của bạn khác?

• Một người nước ngoài sở hữu LLC: Form 5472 kèm Form 1120 pro forma đến hạn mỗi năm LLC có giao dịch với bạn, và báo cáo tiền bạn góp vào hoặc rút ra. Xem hồ sơ của LLC một thành viên do người nước ngoài sở hữu; về sổ sách và hồ sơ hằng năm, xem dịch vụ sổ sách và thuế doanh nghiệp.
• Bạn bỏ lỡ Form 5472 hoặc nhận thông báo phạt: xem hồ sơ của chủ sở hữu nước ngoài bị bỏ lỡ và tiền phạt và nhận hỗ trợ thuế doanh nghiệp trước khi trả lời IRS.
• Bạn sống hoặc làm việc ở tiểu bang khác của Hoa Kỳ: LLC có thể phải đăng ký và nộp thuế ở đó nữa. Xem đăng ký hoạt động tại tiểu bang khác và hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
• LLC sẽ thuê người ở Nevada hoặc sắp chạm ngưỡng thuế thương mại: bắt đầu có tờ khai thuế lương hằng quý hoặc tờ khai thuế thương mại; hãy nhận hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
• Từ hai chủ sở hữu trở lên, hoặc bạn muốn được đánh thuế như công ty: tờ khai liên bang thay đổi; hãy nhận hỗ trợ thành lập doanh nghiệp trước khi bầu chọn.
• Danh sách hằng năm nộp trễ hoặc LLC đã bị thu hồi điều lệ: xem khôi phục tư cách công ty của bạn trước khi hết năm năm, và nhận hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
• Bạn sống ở Canada: xem sửa LLC Hoa Kỳ do người Canada sở hữu.
• Bạn vẫn đang chọn tiểu bang hoặc cần địa chỉ ở Hoa Kỳ: xem tiểu bang tốt nhất cho LLC của người không cư trú và địa chỉ kinh doanh và tài khoản ngân hàng ở Hoa Kỳ.