Nevada-LLC für Nichtansässige: Gebühren, Annual List und Steuer

Kann ein Nichtansässiger eine LLC in Nevada gründen, und was kostet es?

Ja. Die Articles fragen nach Namen und Adressen, nicht nach Wohnsitzstatus oder Staatsbürgerschaft (NRS 86.161), und ein Wohnsitz außerhalb von Nevada oder der USA ändert keine der Gebühren. Eine LLC in Nevada zahlt dem Bundesstaat bei der Gründung $425: die Gebühr für die Articles of Organization, die Gebühr für die Initial List und die Gebühr für die Geschäftslizenz des Bundesstaates, alle mit der Einreichung fällig.

Die Initial List wird mit den Articles eingereicht, es sei denn, der Secretary of State erlaubt ein anderes Datum, und die Geschäftslizenz wird erteilt, wenn die Liste eingereicht wird. Nevada behandelt jede nach seinem Recht gegründete LLC als im Bundesstaat tätig, daher ist die Lizenz auch ohne Büro, Personal oder Umsätze in Nevada fällig (NRS 76.100). Das Entgelt eines Registered Agent kommt hinzu und wird vom Agent festgelegt, nicht vom Bundesstaat.

Eine LLC in Nevada ist nicht mehr einfach, wenn eine ausländische Person sie besitzt (jedes Jahr mit einem Geschäftsvorfall mit dem Eigentümer eine Form 5472 auf Bundesebene und ein Strafzuschlag von $25.000 für jede nicht rechtzeitig eingereichte), der Eigentümer in einem anderen US-Bundesstaat lebt oder arbeitet, die LLC Personen in Nevada bezahlen wird, sie zwei oder mehr Eigentümer hat oder sie die Besteuerung als Kapitalgesellschaft wählen wird.

Halten Sie vor der Einreichung bereit: den Namen der LLC; einen Registered Agent mit Straßenadresse in Nevada und seine unterschriebene Annahme (die Geschäftslizenz fragt nach einem Geschäftssitz in Nevada; ohne einen gilt die Adresse des Agent, NRS 76.100); Namen und Adressen der Manager oder geschäftsführenden Mitglieder, die in der Liste stehen werden; wo Sie und alle, die Sie bezahlen, arbeiten werden; wer die verantwortliche Person für die EIN sein wird und ob diese Person eine SSN oder ITIN hat; und bei einem ausländischen Eigentümer eine Aufstellung jedes Betrags, der von der Gründung an eingezahlt oder entnommen wurde, denn Form 5472 meldet sie.

Jahresgebühr einer LLC in Nevada: Was ist jedes Jahr fällig, und wann?

Eine LLC in Nevada reicht ihre Annual List ein und verlängert ihre Geschäftslizenz des Bundesstaates gemeinsam, bis zum letzten Tag des Monats, in den der Jahrestag ihrer Gründung fällt. Sie zahlt $350: $150 für die Liste und $200 für die Lizenz (NRS 86.263; NRS 76.130). Der Betrag ist derselbe, ob die LLC etwas verdient hat oder nicht.

• Der Secretary of State schickt 90 Tage vor dem Fälligkeitstag eine Erinnerung. Wer sie nicht erhält, entgeht dem Strafzuschlag bei Verspätung nicht.
• Reichen Sie nicht zu früh ein: Eine Liste, die mehr als 90 Tage vor ihrem Fälligkeitstag eingeht, zählt als geänderte Liste für das Vorjahr (NRS 86.263).
• Die Lizenz des Bundesstaates kommt zu jeder Lizenz der Stadt oder des County hinzu, wo das Unternehmen in Nevada tatsächlich tätig ist (NRS 76.100).

Was gilt, wenn die Annual List in Nevada verspätet ist?

Sobald der Fälligkeitstag verstrichen ist, ist die LLC im Verzug (Default), und jeder verspätete Posten fügt einen Strafzuschlag hinzu: $75 auf die Liste und $100 auf die Geschäftslizenz (NRS 86.272; NRS 76.130). Eine unbezahlte Lizenzgebühr gilt selbst als versäumte Annual List. Bleibt die LLC im Verzug, wird ihr Charter widerrufen.

Eine Wiederherstellung wirkt zurück, sodass die LLC behandelt wird, als wäre ihr Recht zur Geschäftstätigkeit nie erloschen. Die Wiederherstellung nach NRS 86.276 ist nicht mehr möglich, sobald der Charter fünf Jahre in Folge widerrufen blieb. NRS 86.580 erlaubt eine Wiederbelebung des Charters für jeden Zeitraum, zur Gebühr für die Gründung einer neuen LLC, aber nur bei Einhaltung von NRS 86.276; das Gesetz sagt nicht, ob die Wiederbelebung nach der Fünfjahressperre offen bleibt, fragen Sie daher den Secretary of State schriftlich, bevor Sie sich darauf verlassen.

Anforderungen an eine LLC in Nevada: Registered Agent, und ist mein Name öffentlich?

Eine LLC in Nevada braucht einen Registered Agent mit Straßenadresse in Nevada und sollte damit rechnen, dass die Namen ihrer Manager, oder ihrer geschäftsführenden Mitglieder, wenn sie keinen Manager hat, öffentlich sind. Die Eigentümer und Manager können überall leben (NRS 86.231; NRS 77.300). Der Agent nimmt Rechtsdokumente und die Mitteilungen des Bundesstaates über den Verzug entgegen. Ein Eigentümer ohne Straßenadresse in Nevada kann nicht der Agent sein und bestellt einen, der eine hat. Zum Dienst als eigener Agent oder zum Wechsel des Agent siehe Registered Agent.

Die Einreichungen nennen Personen:

Die Articles sind ein öffentliches Register (NRS 77.200). Chapter 86 hält nur die Kontaktdaten des Verwahrers vertraulich (NRS 86.246), nicht die Listen. Eine LLC mit einem Eigentümer, die von ihrem Mitglied geleitet wird, nennt daher diesen Eigentümer. Zu US-Adressen und Bankkonten siehe US-Geschäftsadresse und Bankkonto. Nevada verlangt kein Operating Agreement (NRS 86.286).

Besteuert Nevada die LLC oder ihren Eigentümer?

Nicht auf das Einkommen. Nevada hat keine persönliche Einkommensteuer, und unter den Steuern, die sein Department of Taxation verwaltet, erscheint keine Körperschaftsteuer (Einkommensteuer in Nevada; Steuerarten). Zwei Unternehmensteuern können eine LLC erfassen, beide ausgelöst durch Tätigkeit in Nevada, nicht durch die Gründung dort.

Die FAQ zur Commerce Tax sagt, dass ein Unternehmen außerhalb von Nevada sowohl einen Mindestbezug zu Nevada als auch Bruttoeinnahmen in Nevada über der Grenze braucht, bevor die Steuer gilt. Ein Mitglied oder Arbeitnehmer, dessen Aufgabe es ist, diese Steuern zu erheben oder zu zahlen, und der dies vorsätzlich unterlässt, haftet gemeinsam mit der LLC persönlich für Steuer, Zinsen und Strafzuschläge (NRS 360.297).

Senkt eine LLC in Nevada die Steuer an meinem Wohn- oder Arbeitsort?

Nein. Die Steuer folgt dem Ort, an dem der Eigentümer lebt und an dem das Geschäft arbeitet, verkauft oder einstellt, nicht dem Bundesstaat in den Articles. Der Bundesstaat, in dem die Arbeit geschieht, kann verlangen, dass sich die LLC dort registriert und zahlt.

Kalifornien zeigt, wie das funktioniert. Der Franchise Tax Board behandelt ein Unternehmen als in Kalifornien tätig, wenn es in Kalifornien ein Geschäft mit Gewinnabsicht betreibt, dort seinen wirtschaftlichen Sitz hat oder kalifornische Umsätze, Vermögenswerte oder Löhne über den jährlichen Schwellen hat (FTB: Geschäftstätigkeit). Jede LLC, die in Kalifornien Geschäfte macht, zahlt eine jährliche Steuer von $800 (FTB: LLC). Eine LLC in Nevada, die von einem Zuhause in Kalifornien aus geführt wird, zahlt daher in der Regel an beide Bundesstaaten, und ein Einwohner von Kalifornien wird mit allem Einkommen unabhängig von der Quelle besteuert, auch mit dem Gewinn der LLC. Zur Registrierung im eigenen Bundesstaat siehe Registrierung in einem anderen Bundesstaat; was Bundesstaaten ohne Einkommensteuer trotzdem erheben, steht unter Bundesstaaten ohne Einkommensteuer.

Ein Eigentümer außerhalb der USA wird in seinem Heimatland nach dessen Regeln besteuert. Für das chinesische Festland siehe ein US-Unternehmen für einen gründenden Einwohner Chinas.

Verkauf nach Nevada: Wann beginnt die Registrierung für die Sales Tax?

Ein Remote Seller, also einer ohne physische Präsenz in Nevada, muss sich registrieren und Sales Tax von Nevada erheben, sobald seine Einzelhandelsverkäufe nach Nevada $100.000 übersteigen oder er im Vorjahr oder im laufenden Kalenderjahr 200 oder mehr einzelne Einzelhandelsgeschäfte mit Lieferung dorthin tätigt (Nevada Department of Taxation). Die Registrierung ist bis zum ersten Tag des Kalendermonats fällig, der mindestens 30 Tage nach Überschreiten der Grenze beginnt.

Der Gründungsstaat entscheidet nicht über die Sales Tax: Eine überall gegründete LLC erfüllt denselben Test für Käufer in Nevada, und eine LLC in Nevada, die anderswo verkauft, folgt dem Bundesstaat jedes Käufers. Ein Verkäufer mit Waren, Büro oder Personal in Nevada hat eine physische Präsenz und ist kein Remote Seller. Die Hinweise von Nevada zu Remote Sellern sagen nicht, ob die Gründung in Nevada oder ein Registered Agent in Nevada als Präsenz zählt; für eine schriftliche Auskunft zu den Tatsachen eines Unternehmens nimmt das Department Anträge auf ein Gutachten (Advisory Opinion) entgegen. Die Grenzen anderer Bundesstaaten stehen unter Schwellen des wirtschaftlichen Nexus bei der Sales Tax nach Bundesstaat.

LLC in Nevada für Ausländer: Was verlangt der IRS?

Dasselbe wie für eine LLC in jedem Bundesstaat. Die LLC braucht eine EIN; zum Antrag ohne SSN und zu den Zeilen von Form SS-4, die eine LLC in ausländischem Besitz ausfüllt, siehe EIN ohne SSN.

Eine LLC mit einem Mitglied, die vollständig einer ausländischen Person gehört, wird für die Meldung mit Form 5472 wie eine Kapitalgesellschaft behandelt. Für jedes Jahr mit einem meldepflichtigen Geschäftsvorfall mit ihrem Eigentümer oder einer anderen nahestehenden Person reicht sie Form 5472 zusammen mit einer Pro-forma-Form-1120 bis zum 15. Tag des 4. Monats nach Ende ihres Steuerjahres ein: 15. April bei einem Kalenderjahr, später mit einer bis dahin eingereichten Fristverlängerung mit Form 7004 (Anleitung zu Form 5472; Anleitung zu Form 1120). Meldepflichtige Geschäftsvorfälle sind Geld, das der Eigentümer einzahlt oder entnimmt, und Beträge, die für die Gründung oder Auflösung der LLC gezahlt werden, sodass eine LLC ohne Einkommen trotzdem einreichen muss. Der Strafzuschlag für die Nichteinreichung beträgt $25.000. Einzelheiten stehen unter Einreichung einer LLC mit einem Mitglied in ausländischem Besitz; versäumte Jahre unter versäumte Einreichungen ausländischer Eigentümer und Strafzuschläge. Verlangt ein US-Kunde, eine Bank oder eine Plattform von der LLC Form W-9, gibt der ausländische Eigentümer stattdessen das passende Form W-8 ab (Form W-9; welches Steuerformular eine LLC in ausländischem Besitz Zahlern gibt).

Eine LLC mit einem Eigentümer, die einer Einzelperson in den USA gehört, reicht Form 5472 nicht ein: Ihr Geschäft steht in der Regel in Form 1040 des Eigentümers, meist Schedule C, und unterliegt der Selbstständigensteuer (IRS: LLCs mit einem Mitglied). Eine LLC mit zwei oder mehr Eigentümern oder eine, die die Besteuerung als Kapitalgesellschaft wählt, reicht eine andere Erklärung auf Bundesebene ein. Die Wahl als Kapitalgesellschaft erfolgt mit Form 8832, unterschrieben von jedem Mitglied oder einem bevollmächtigten Manager oder Mitglied, und sie kann frühestens 75 Tage vor ihrer Einreichung wirksam werden; ein Nichtansässiger (Nonresident Alien) kann keine S Corporation besitzen (Form 8832; Anleitung zu Form 2553; wie LLCs besteuert werden). Ob der Eigentümer außerdem Form 1040-NR einreicht, hängt von Geschäftseinkünften in den USA ab; siehe die Erklärung für Nichtansässige bei Geschäftseinkünften. Die gesamte Reihenfolge der Einrichtung steht unter US-LLC für Nichtansässige, Schritt für Schritt. Eine LLC in Nevada ist ein US-Unternehmen und reicht nach der aktuellen Regelung von FinCEN keine Meldung wirtschaftlich Berechtigter ein (FinCEN; wer noch einreicht).

Nevada, Wyoming, New Mexico oder Delaware: Was kostet jeder Bundesstaat pro Jahr?

Die $350 im Jahr in Nevada liegen weit über dem Mindestbetrag von Wyoming und dem von New Mexico, dessen LLC-Gesetz keinen jährlichen Bericht und keine Gebühr vorsieht, und unter den $400 von Delaware. Einreichungen auf Bundesebene sind in jedem Bundesstaat gleich.

Die jährliche Gebühr ist ein Faktor. Für die gesamte Wahl siehe der beste Bundesstaat für eine LLC von Nichtansässigen; für die Gebühr jedes Bundesstaates siehe jährliche LLC-Gebühren und Berichte nach Bundesstaat.

Beispiel

Diese Beispiele sind erfunden; alle Beträge sind in US-Dollar.

Eigentümer in Singapur, der Software verkauft

Ein Einwohner von Singapur gründet im März eine LLC mit einem Mitglied in Nevada, um weltweit Software-Abonnements zu verkaufen. Sie hat kein Büro und kein Personal in Nevada und bei weitem nicht $4.000.000 Umsatz in Nevada.

• Erstes Jahr: Der Bundesstaat berechnet bei der Einreichung $75 + $150 + $200 = $425. Der Eigentümer zahlt $5.000 ein, um die LLC auszustatten, ein meldepflichtiger Geschäftsvorfall; die LLC reicht daher Form 5472 mit einer Pro-forma-Form-1120 bis zum 15. April des nächsten Jahres ein.
• Jedes weitere Jahr: Bis zum 31. März zahlt die LLC $150 + $200 = $350 und reicht für jedes Jahr mit einem Geschäftsvorfall mit dem Eigentümer erneut Form 5472 ein.

Nevada erhebt keine Einkommensteuer auf den Gewinn. Ob der Eigentümer Steuer in den USA oder Singapur schuldet, ist eine gesonderte Frage.

Eigentümer mit Wohnsitz in Kalifornien

Ein Einwohner von Kalifornien gründet eine LLC in Nevada und führt sie von zu Hause aus. Im ersten Jahr zahlt die LLC Nevada $425 und registriert sich, weil sie in Kalifornien Geschäfte macht, dort und zahlt die jährliche Steuer von Kalifornien über $800. In jedem weiteren Jahr zahlt sie Nevada $350 und Kalifornien $800 (plus die LLC-Gebühr von Kalifornien, sobald ihr Einkommen in Kalifornien $250.000 erreicht), und der Eigentümer meldet den Gewinn in einer Erklärung in Kalifornien. Die Gründung in Nevada fügte einen Bundesstaat hinzu; sie nahm keinen weg.

Verspätet eingereichte Annual List

Eine im März gegründete LLC schuldet Liste und Lizenz bis zum 31. März und reicht am 20. April ein. Sie zahlt $150 + $75 für die Liste und $200 + $100 für die Lizenz: $525. Hätte sie bis zum 1. April des nächsten Jahres noch nichts eingereicht, würde ihr Charter widerrufen, und die Wiederherstellung würde $300 zu jeder unbezahlten Gebühr und jedem Strafzuschlag hinzufügen.

Anders in Ihrem Fall?

• Eine ausländische Person besitzt die LLC: Form 5472 mit einer Pro-forma-Form-1120 ist in jedem Jahr fällig, in dem die LLC einen Geschäftsvorfall mit Ihnen hat, und sie meldet Geld, das Sie einzahlen oder entnehmen. Siehe Einreichung einer LLC mit einem Mitglied in ausländischem Besitz; für die Unterlagen und die jährliche Einreichung siehe Buchhaltung und Körperschaftsteuer.
• Sie haben Form 5472 versäumt oder eine Mitteilung über einen Strafzuschlag erhalten: siehe versäumte Einreichungen ausländischer Eigentümer und Strafzuschläge und holen Sie sich Hilfe bei der Körperschaftsteuer, bevor Sie dem IRS antworten.
• Sie leben oder arbeiten in einem anderen US-Bundesstaat: Die LLC muss sich möglicherweise auch dort registrieren und zahlen. Siehe Registrierung in einem anderen Bundesstaat und Hilfe bei der Unternehmensgründung.
• Die LLC wird in Nevada einstellen oder sich der Grenze der Commerce Tax nähern: Quartalserklärungen zur Lohnsteuer oder eine Erklärung zur Commerce Tax beginnen; holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung.
• Zwei oder mehr Eigentümer, oder Sie möchten die Behandlung als Kapitalgesellschaft: Die Erklärung auf Bundesebene ändert sich; holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung, bevor Sie wählen.
• Die Annual List ist verspätet, oder die LLC wurde widerrufen: siehe Ihr Unternehmen wiederherstellen, bevor fünf Jahre vergehen, und holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung.
• Sie leben in Kanada: siehe eine US-LLC im Besitz eines Kanadiers korrigieren.
• Sie wählen noch einen Bundesstaat oder brauchen eine US-Adresse: siehe der beste Bundesstaat für eine LLC von Nichtansässigen und US-Geschäftsadresse und Bankkonto.