LLC de Nevada para no residentes: tarifas, lista anual e impuestos estatales

¿Un no residente puede constituir una LLC de Nevada y cuánto cuesta?

Sí. Los articles piden nombres y direcciones, no el estatus de residencia ni la ciudadanía (NRS 86.161), y vivir fuera de Nevada o de EE. UU. no cambia ninguna de las tarifas. Una LLC de Nevada paga al estado $425 al constituirse: la tarifa de los articles of organization, la de la lista inicial y la de la licencia comercial estatal, todas con vencimiento junto con la presentación.

La lista inicial se presenta con los articles, salvo que el Secretary of State permita otra fecha, y la licencia comercial se obtiene cuando se presenta la lista. Nevada trata a toda LLC constituida bajo su ley como si hiciera negocios en el estado, así que la licencia vence aunque no haya oficina, personal ni ventas en Nevada (NRS 76.100). La tarifa de un agente registrado es aparte y la fija el agente, no el estado.

Una LLC de Nevada deja de ser un caso sencillo cuando es propiedad de una persona extranjera (un Form 5472 federal cada año en que tiene una transacción con el propietario, y una multa de $25,000 por cada uno que no se presente a tiempo), cuando el propietario vive o trabaja en otro estado de EE. UU., cuando la LLC pagará a personas en Nevada, cuando tiene dos o más propietarios o cuando elegirá tributar como corporación.

Reúna antes de presentar: el nombre de la LLC; un agente registrado con dirección física en Nevada y su aceptación firmada (la licencia comercial pide un lugar de negocios en Nevada; si no hay, cuenta la dirección del agente, NRS 76.100); los nombres y direcciones de los administradores o miembros administradores que figurarán en la lista; dónde trabajarán usted y las personas a quienes pague; quién será la parte responsable del EIN y si esa persona tiene SSN o ITIN; y, para un propietario extranjero, un registro de cada monto aportado o retirado desde la constitución, porque el Form 5472 los reporta.

Tarifa anual de una LLC de Nevada: ¿qué se debe cada año y cuándo?

Una LLC de Nevada presenta su lista anual y renueva su licencia comercial estatal juntas, a más tardar el último día del mes en que cae el aniversario de su constitución. Paga $350: $150 por la lista y $200 por la licencia (NRS 86.263; NRS 76.130). El monto es el mismo gane o no algo la LLC.

• El Secretary of State envía un recordatorio 90 días antes del vencimiento. No recibirlo no excusa la multa por retraso.
• No presente demasiado pronto: una lista recibida más de 90 días antes de su vencimiento cuenta como una lista enmendada del año anterior (NRS 86.263).
• La licencia estatal se suma a cualquier licencia de ciudad o condado donde el negocio realmente opera en Nevada (NRS 76.100).

¿Qué pasa si la lista anual de Nevada se presenta tarde?

Una vez pasado el vencimiento, la LLC queda en incumplimiento (default) y cada elemento tardío suma una multa: $75 sobre la lista y $100 sobre la licencia comercial (NRS 86.272; NRS 76.130). Una tarifa de licencia impaga se trata como una lista anual omitida. Si la LLC sigue en incumplimiento, se revoca su charter.

Una reinstalación tiene efecto retroactivo, así que la LLC se trata como si su derecho a hacer negocios nunca hubiera caducado. La reinstalación conforme a la NRS 86.276 no está disponible cuando el charter lleva cinco años consecutivos revocado. La NRS 86.580 permite revivir el charter por cualquier período, con la tarifa para constituir una nueva LLC, pero solo cumpliendo la NRS 86.276; la ley no dice si la revivificación sigue abierta después del límite de cinco años, así que pregunte por escrito al Secretary of State antes de confiar en ella.

Requisitos de una LLC de Nevada: agente registrado, ¿mi nombre es público?

Una LLC de Nevada necesita un agente registrado con dirección física en Nevada, y debe esperar que los nombres de sus administradores, o de sus miembros administradores si no tiene administrador, sean públicos. Los propietarios y administradores pueden vivir en cualquier lugar (NRS 86.231; NRS 77.300). El agente recibe los documentos legales y los avisos de incumplimiento del estado. Un propietario sin dirección física en Nevada no puede ser el agente y nombra a uno que la tenga. Para ser su propio agente o cambiar de agente, vea agente registrado.

Las presentaciones nombran a personas:

Los articles son un registro público (NRS 77.200). El capítulo 86 solo mantiene confidenciales los datos de contacto del custodio (NRS 86.246), no las listas. Por eso una LLC de un propietario administrada por su miembro nombra a ese propietario. Para direcciones y cuentas bancarias en EE. UU., vea dirección comercial y cuenta bancaria en EE. UU.. Nevada no exige un acuerdo operativo (NRS 86.286).

¿Nevada grava a la LLC o a su propietario?

No sobre el ingreso. Nevada no tiene impuesto sobre la renta personal, y entre los impuestos que administra su Department of Taxation no aparece ningún impuesto sobre la renta corporativo (impuesto sobre la renta en Nevada; tipos de impuestos). Dos impuestos comerciales pueden alcanzar a una LLC, ambos activados por la actividad en Nevada, no por constituirse allí.

Las preguntas frecuentes del commerce tax dicen que un negocio ubicado fuera de Nevada necesita tanto una conexión mínima con Nevada como ingresos brutos de Nevada por encima del umbral para que el impuesto aplique. Un miembro o empleado cuyo trabajo es cobrar o pagar estos impuestos, y que deliberadamente no lo hace, es personalmente responsable junto con la LLC del impuesto, los intereses y las multas (NRS 360.297).

¿Una LLC de Nevada reduce el impuesto donde vivo o trabajo?

No. El impuesto sigue a dónde vive el propietario y a dónde el negocio trabaja, vende o contrata, no al estado de los articles. El estado donde ocurre el trabajo puede exigir que la LLC se registre y pague allí.

California muestra cómo funciona. El Franchise Tax Board considera que un negocio hace negocios en California si realiza cualquier transacción con fines de lucro en California, tiene allí su domicilio comercial, o tiene ventas, propiedad o nómina en California por encima de umbrales anuales (FTB: hacer negocios). Toda LLC que hace negocios en California paga un impuesto anual de $800 (FTB: LLC). Por eso una LLC de Nevada operada desde una casa en California generalmente paga a ambos estados, y un residente de California tributa por todos sus ingresos sin importar la fuente, incluida la ganancia de la LLC. Para registrarse en su propio estado, vea registrarse en otro estado; para lo que los estados sin impuesto sobre la renta igual cobran, vea estados sin impuesto sobre la renta.

Un propietario fuera de EE. UU. tributa en su país según las reglas de ese país. Para China continental, vea una compañía de EE. UU. para un fundador residente en China.

Vender en Nevada: ¿cuándo empieza el registro del impuesto sobre las ventas?

Un vendedor remoto, es decir, uno sin presencia física en Nevada, debe registrarse y cobrar el impuesto sobre las ventas de Nevada cuando sus ventas minoristas a Nevada superan $100,000, o cuando hace 200 o más transacciones minoristas separadas para entrega allí, en el año calendario anterior o en el actual (Nevada Department of Taxation). El registro vence el primer día del mes calendario que comienza al menos 30 días después de que el vendedor cruza el umbral.

El estado de constitución no decide el impuesto sobre las ventas: una LLC constituida en cualquier lugar cumple la misma prueba para los compradores de Nevada, y una LLC de Nevada que vende en otros lugares sigue el estado de cada comprador. Un vendedor con inventario, oficina o personal en Nevada tiene presencia física y no es un vendedor remoto. La guía de Nevada sobre vendedores remotos no dice si constituir en Nevada o mantener un agente registrado de Nevada cuenta como presencia; para un asesoramiento escrito sobre los hechos propios de un negocio, el Department acepta solicitudes de opinión consultiva. Los umbrales de otros estados están en umbrales de nexo económico del impuesto sobre las ventas por estado.

LLC de Nevada para extranjeros: ¿qué exige el IRS?

Lo mismo que para una LLC en cualquier estado. La LLC necesita un EIN; para solicitarlo sin SSN, y las líneas del Form SS-4 que llena una LLC con propietario extranjero, vea un EIN sin SSN.

Una LLC de un solo miembro que pertenece por completo a una persona extranjera se trata como corporación para el reporte del Form 5472. Por cada año en que tiene una transacción reportable con su propietario u otra parte relacionada, presenta el Form 5472 adjunto a un Form 1120 pro forma a más tardar el día 15 del 4.º mes después del cierre de su año fiscal: el 15 de abril para un año calendario, más tarde con una prórroga del Form 7004 presentada para entonces (instrucciones del Form 5472; instrucciones del Form 1120). Las transacciones reportables incluyen el dinero que el propietario aporta o retira y los montos pagados para constituir o disolver la LLC, así que una LLC sin ingresos igual puede tener que presentar. La multa por no presentar es $25,000. El detalle está en presentación de una LLC de un solo miembro con propietario extranjero; los años omitidos están en presentaciones omitidas de propietarios extranjeros y multas. Cuando un cliente, banco o plataforma de EE. UU. pide a la LLC el Form W-9, el propietario extranjero entrega en cambio el Form W-8 que corresponda (Form W-9; qué formulario tributario entregar a los pagadores).

Una LLC de un propietario que es una persona física de EE. UU. no presenta el Form 5472: su negocio generalmente va en el Form 1040 del propietario, normalmente en el Schedule C, y está sujeto al impuesto de trabajo por cuenta propia (IRS: LLC de un solo miembro). Una LLC con dos o más propietarios, o una que elige el impuesto corporativo, presenta otra declaración federal. La elección corporativa es el Form 8832, firmado por cada miembro o por un administrador o miembro autorizado, y puede surtir efecto como máximo 75 días antes de su presentación; un extranjero no residente no puede ser dueño de una corporación S (Form 8832; instrucciones del Form 2553; cómo tributan las LLC). Si el propietario además presenta el Form 1040-NR depende de si tiene ingresos comerciales en EE. UU.; vea la declaración de no residente para ingresos comerciales. El orden completo de la configuración está en una LLC de EE. UU. para no residentes, paso a paso. Una LLC de Nevada es una compañía de EE. UU., así que según la regla vigente de FinCEN no presenta un informe de beneficiarios finales (FinCEN; quién todavía presenta).

Nevada, Wyoming, Nuevo México o Delaware: ¿cuánto cuesta cada uno al año?

Los $350 anuales de Nevada están muy por encima del mínimo de Wyoming y del de Nuevo México, cuya ley de LLC no fija informe ni tarifa anual, y por debajo de los $400 de Delaware. Las presentaciones federales son iguales en todos los estados.

El cargo anual es solo un factor. Para la elección completa, vea el mejor estado para una LLC de no residentes; para la tarifa de cada estado, vea tarifas e informes anuales de las LLC por estado.

Ejemplo

Estos ejemplos son ilustrativos; todas las cifras están en dólares estadounidenses.

Propietario en Singapur que vende software

Un residente de Singapur constituye en marzo una LLC de Nevada de un solo miembro para vender suscripciones de software en todo el mundo. No tiene oficina ni personal en Nevada ni ingresos en Nevada que se acerquen a $4,000,000.

• Año uno: el estado cobra $75 + $150 + $200 = $425 al presentar. El propietario aporta $5,000 para financiar la LLC, una transacción reportable, así que la LLC presenta el Form 5472 con un Form 1120 pro forma a más tardar el 15 de abril del año siguiente.
• Cada año posterior: a más tardar el 31 de marzo la LLC paga $150 + $200 = $350, y vuelve a presentar el Form 5472 por cualquier año con una transacción con el propietario.

Nevada no cobra impuesto sobre la renta de la ganancia. Si el propietario debe impuestos en EE. UU. o en Singapur es una pregunta aparte.

Propietario que vive en California

Un residente de California constituye una LLC de Nevada y la opera desde su casa. En el año uno la LLC paga $425 a Nevada y, porque hace negocios en California, se registra allí y paga el impuesto anual de $800 de California. Cada año posterior paga $350 a Nevada y $800 a California (más la tarifa de LLC de California cuando su ingreso de California llega a $250,000), y el propietario reporta la ganancia en una declaración de California. Constituir en Nevada sumó un estado; no quitó ninguno.

Lista anual presentada tarde

Una LLC constituida en marzo debe su lista y su licencia a más tardar el 31 de marzo y presenta el 20 de abril. Paga $150 + $75 por la lista y $200 + $100 por la licencia: $525. Si aún no hubiera presentado nada el 1 de abril del año siguiente, se revocaría su charter, y reinstalarla sumaría $300 a todas las tarifas y multas impagas.

¿Su caso es distinto?

• Una persona extranjera es dueña de la LLC: el Form 5472 con un Form 1120 pro forma vence cada año en que la LLC tiene una transacción con usted, y reporta el dinero que usted aporta o retira. Vea presentación de una LLC de un solo miembro con propietario extranjero; para los registros y la presentación anual, vea contabilidad e impuestos corporativos.
• Omitió el Form 5472 o recibió un aviso de multa: vea presentaciones omitidas de propietarios extranjeros y multas y obtenga ayuda con impuestos corporativos antes de responder al IRS.
• Vive o trabaja en otro estado de EE. UU.: la LLC también puede tener que registrarse y pagar allí. Vea registrarse en otro estado y ayuda para constituir su negocio.
• La LLC contratará en Nevada o se acerca al umbral del commerce tax: comienzan las declaraciones trimestrales de impuestos de nómina o una declaración del commerce tax; obtenga ayuda para constituir su negocio.
• Dos o más propietarios, o quiere el tratamiento tributario de corporación: cambia la declaración federal; obtenga ayuda para constituir su negocio antes de elegir.
• La lista anual está atrasada o la LLC fue revocada: vea reinstalar su compañía antes de que pasen cinco años, y obtenga ayuda para constituir su negocio.
• Vive en Canadá: vea cómo corregir una LLC de EE. UU. de un canadiense.
• Aún elige un estado o necesita una dirección en EE. UU.: vea el mejor estado para una LLC de no residentes y dirección comercial y cuenta bancaria en EE. UU..