यह किसके लिए है
- कनाडा छोड़कर कर के लिए अनिवासी बनने की योजना बना रहे लोग
- जो लोग कनाडा छोड़ चुके हैं और जानना चाहते हैं कि अब भी क्या बाकी है
यहाँ शामिल नहीं
- आप अनिवासी बने या नहीं: आवासीय संबंधों का विश्लेषण
- किसी खास संपत्ति पर प्रस्थान कर की गणना
- आपके नए देश का रिटर्न
कनाडा छोड़ने की चेकलिस्ट, एक नज़र में
कनाडा हमेशा के लिए छोड़ने पर कर के चार दौर के काम होते हैं: जाने से पहले योजना बनाएँ, आखिरी हफ़्तों में कदम उठाएँ, प्रस्थान की तारीख पर मूल्य दर्ज करें, फिर अगले साल की 30 अप्रैल तक प्रस्थान वर्ष का रिटर्न भरें। उसके बाद कनाडाई भुगतानकर्ता आम तौर पर अनिवासी कर काटते हैं और आप दोबारा तभी रिटर्न भरते हैं जब आपकी स्थिति में ज़रूरी हो (CRA: कनाडा छोड़ना)।
| कब | काम | कहाँ विस्तार से है |
|---|---|---|
| कुछ महीने पहले | अपनी प्रस्थान की तारीख पक्की करें और सबूत रखें | कनाडा के अनिवासी बनने की तारीख |
| कुछ महीने पहले | घर, RRSP, FHSA और Home Buyers' Plan की बची राशि पर फ़ैसला लें | नीचे लिंक दिए हैं |
| आखिरी हफ़्ते | TFSA में अंशदान रोकें; CRA, भुगतानकर्ताओं और बैंकों को बताएँ | CRA को कनाडा छोड़ने की सूचना देना |
| प्रस्थान की तारीख | हर संपत्ति का मूल्य दर्ज करें | संपत्तियों की सूची का फ़ॉर्म |
| 60 दिन के भीतर | Home Buyers' Plan की बची राशि चुकाएँ, वरना वह आय बन जाती है | कनाडा छोड़ते समय HBP की बची राशि |
| अगले साल की 30 अप्रैल तक | प्रस्थान रिटर्न भरें, और लागू हों तो T1161, T1243 व T1244 भी | विदेश से प्रस्थान रिटर्न भरना |
| उसके बाद | कनाडाई आय पर विथहोल्डिंग; रिटर्न केवल ज़रूरत हो तब | क्या जाने के बाद हर साल रिटर्न भरना होता है? |
सरल मामला वह किरायेदार है जिसके पास केवल एक बैंक खाता, एक RRSP और एक TFSA है। मामला तब सरल नहीं रहता जब आपके पास किसी निजी कंपनी के शेयर हों, आप कनाडा में घर रखें या किराये पर दें, विदेश में संपत्ति हो, जीवनसाथी या बच्चे पीछे रह जाएँ, आप अमेरिका जाएँ, आपके निवेशों में बड़े अवास्तविक लाभ हों, या आप जा चुके हों और कोई समय-सीमा चूक गए हों। ऐसे मामलों में माने गए निपटान का कर, तय समय-सीमा वाले चुनाव और दो देशों के नियम जुड़ जाते हैं।
क्या जुटाएँ: आपके जाने का सबूत (विदेश में लीज़ या खरीद, उड़ान, नया निवास या वर्क परमिट), हर निवेश के विवरण और लागत के रिकॉर्ड, पंजीकृत योजनाओं के विवरण, Home Buyers' Plan की कोई भी बची राशि, और आपको भुगतान करने वाले सभी लोगों की सूची।
कनाडा छोड़ने से कुछ महीने पहले मुझे क्या करना चाहिए?
प्रस्थान की तारीख से शुरू करें, क्योंकि आगे की हर समय-सीमा उसी से गिनी जाती है। CRA आम तौर पर आपको इन तीनों में से सबसे बाद की तारीख से अनिवासी मानती है: आपके कनाडा छोड़ने का दिन, आपके जीवनसाथी या कॉमन-लॉ पार्टनर और आश्रितों के जाने का दिन, और नए देश में निवासी बनने का दिन (CRA: कनाडा छोड़ना)। आवासीय संबंध यह तारीख कैसे तय करते हैं, यह कनाडा के अनिवासी बनने की तारीख में है।
फिर वे फ़ैसले लें जिन्हें जाने के बाद बदलना मुश्किल होता है:
- आपका घर: उसे रखने, किराये पर देने या बेचने के नतीजे अलग-अलग हैं। कनाडा छोड़ते समय घर रखें या बेचें देखें।
- आपका RRSP: जाने से पहले निकासी आपके कनाडाई रिटर्न में आय के रूप में कर योग्य है; जाने के बाद अनिवासी विथहोल्डिंग लागू होती है। कनाडा छोड़ने से पहले या बाद में RRSP निकालना देखें।
- आपका FHSA: कनाडा छोड़ते समय FHSA देखें।
- लाभ वाले निवेश: हर होल्डिंग का समायोजित लागत आधार अभी जुटा लें। ज़्यादातर संपत्ति, जिसमें विदेशी अचल संपत्ति और पंजीकृत योजना के बाहर के शेयर या फ़ंड शामिल हैं, कनाडा छोड़ने से ठीक पहले उचित बाज़ार मूल्य पर बेची हुई मानी जाती है। कनाडाई अचल संपत्ति और पंजीकृत योजनाएँ ऐसी नहीं मानी जातीं, हालाँकि आप Form T2061A पर चुनाव करके कनाडाई अचल संपत्ति को भी बेची हुई मनवा सकते हैं। अगर आप कनाडा छोड़ने से पहले पिछले 120 महीनों में 60 महीने से अधिक नहीं कनाडा में रहे, तो जो संपत्ति आपके पास आख़िरी बार आते समय थी, या उसके बाद विरासत में मिली, वह भी आम तौर पर बेची हुई नहीं मानी जाती (CRA: संपत्ति का निपटान)। विवरण प्रवासियों के लिए माने गए निपटान का फ़ॉर्म में है।
- बड़ा प्रस्थान कर: अगर आप भुगतान टालना चाहते हैं, तो सुरक्षा के बारे में CRA से जल्दी संपर्क करें; प्रस्थान कर टालना देखें।
जाने से पहले के आखिरी हफ़्तों में मैं क्या करूँ?
TFSA में नए अंशदान रोकें, Home Buyers' Plan की वापसी की योजना बनाएँ, और CRA, भुगतानकर्ताओं व बैंकों को बताएँ। इनमें से हर एक के छूटने की कीमत चुकानी पड़ती है।
- TFSA: अनिवासी रहते किया गया अंशदान, योग्य ट्रांसफ़र या छूट प्राप्त अंशदान को छोड़कर, खाते में जितने महीने रहे, हर महीने 1% की दर से कर योग्य है, जब तक आप उसे निकाल न लें या दोबारा निवासी न बन जाएँ (CRA: TFSA और अनिवासी)। जाने के बाद की तारीख वाले सभी स्वचालित अंशदान रद्द करें।
- Home Buyers' Plan: बिना चुकाई राशि आपके प्रस्थान रिटर्न में आय बन जाती है, जब तक आप उसे अनिवासी बनने के बाद 60 दिन के भीतर और उस रिटर्न को भरने से पहले न चुका दें (Income Tax Act, धारा 146.01(5))। Lifelong Learning Plan की बिना चुकाई राशि पर भी यही नियम लागू है (धारा 146.02(5))। जाने से पहले पैसा तैयार रखें।
- CRA और लाभ: CRA को अपने प्रस्थान की तारीख बताएँ। अनिवासी आम तौर पर Canada child benefit या Canada Groceries and Essentials Benefit नहीं ले सकता; अगर भुगतान आते रहें, तो उन्हें खर्च करने के बजाय तुरंत CRA से संपर्क करें (CRA: कनाडा छोड़ना)।
- भुगतानकर्ता और बैंक: आपको कनाडाई भुगतानकर्ताओं और वित्तीय संस्थाओं को बताना ज़रूरी है कि आप अनिवासी हैं, ताकि सही कर काटा जाए (CRA: कनाडा छोड़ना)। जाने के बाद बैंक और ब्रोकरेज खाते देखें।
- पता: इसे ऑनलाइन, फ़ोन से, डाक से या अपने रिटर्न में बदलें। CRA नया पता दूसरे सरकारी विभागों को नहीं भेजती, इसलिए आपकी सेवा करने वाले हर विभाग को खुद बताएँ (CRA: अपना पता बदलें)।
सूचना देने की पूरी सूची CRA को कनाडा छोड़ने की सूचना देना में है।
मैं अपनी प्रस्थान की तारीख पर क्या दर्ज करूँ?
जिस दिन आप अनिवासी बनते हैं, उस दिन आपके पास जो कुछ है उसका उचित बाज़ार मूल्य दर्ज करें, और उसके पास ही लागत का रिकॉर्ड रखें। यही मूल्य संपत्तियों की सूची और माने गए निपटान के लाभ, दोनों को तय करते हैं, और सालों बाद इन्हें दोबारा बनाना मुश्किल होता है।
| संपत्ति | क्या रखें |
|---|---|
| गैर-पंजीकृत निवेश खाते | प्रस्थान की तारीख के जितना करीब हो सके उतना विवरण, साथ में हर होल्डिंग का समायोजित लागत आधार |
| किसी निजी कंपनी के शेयर | प्रस्थान की तारीख पर प्रमाणित वैल्यूएशन और शेयरों की लागत |
| कनाडा का घर या दूसरी अचल संपत्ति | प्रस्थान की तारीख पर मूल्य का अनुमान और खरीद की लागत; यह Form T1161 पर सूचीबद्ध होती है, पर आपके चुनाव के बिना बेची हुई नहीं मानी जाती |
| RRSP, RRIF, TFSA, FHSA, पेंशन | खातों के विवरण (ये आम तौर पर प्रस्थान पर बेचे हुए नहीं माने जाते) |
| कला या गहनों जैसी कीमती चीज़ें | हर वस्तु का मूल्य; $10,000 से कम की निजी इस्तेमाल की वस्तुएँ Form T1161 से बाहर रहती हैं |
| विदेशी संपत्ति | कनाडाई डॉलर में मूल्य, लागत और खरीद की तारीख (आम तौर पर प्रस्थान पर बेची हुई मानी जाती है) |
Form T1161 तब ज़रूरी है जब उसमें आने वाली संपत्ति का कुल उचित बाज़ार मूल्य $25,000 से ज़्यादा हो। नकद, बैंक जमा और पंजीकृत व पेंशन योजनाएँ इसमें नहीं गिनी जातीं। अगर आप कनाडा छोड़ने से पहले पिछले 120 महीनों में 60 महीने से अधिक नहीं कनाडा में रहे, तो जो संपत्ति आपके पास आख़िरी बार आते समय थी, या उसके बाद विरासत में मिली, वह भी बाहर रहती है, जब तक वह कनाडाई अचल संपत्ति जैसी कर योग्य कनाडाई संपत्ति न हो (CRA: संपत्ति का निपटान)। सूची में कौन-सी चीज़ें जाती हैं, यह कनाडा छोड़ते समय संपत्तियों की सूची का फ़ॉर्म में है।
जाने के साल के बाद की 30 अप्रैल तक मुझे क्या फ़ाइल करना है?
प्रस्थान वर्ष का रिटर्न अगले साल की 30 अप्रैल तक भरें, साथ में लागू प्रस्थान फ़ॉर्म भी। अगर आपकी या आपके जीवनसाथी या कॉमन-लॉ पार्टनर की स्वरोज़गार आय थी, तो रिटर्न 15 जून तक भरा जा सकता है, पर बकाया राशि फिर भी 30 अप्रैल तक देय है (CRA: फ़ाइलिंग की देय तारीखें)। प्रस्थान की तारीख पर आप जिस प्रांत या क्षेत्र में रहते थे, उसी का रिटर्न पैकेज इस्तेमाल करें (CRA: कनाडा छोड़ना)। रिटर्न में प्रस्थान की तारीख तक की आपकी वैश्विक आय और उसके बाद केवल कनाडा से मिली आय आती है, और कुछ क्रेडिट सीमित होते हैं; जाने के साल का आंशिक-वर्ष निवासी रिटर्न देखें।
| मद | कब ज़रूरी | समय-सीमा |
|---|---|---|
| प्रस्थान वर्ष का रिटर्न | आप पर कर बाकी है, जिसमें संपत्ति के माने गए निपटान का कर भी शामिल है, या आप रिफ़ंड चाहते हैं | अगले साल की 30 अप्रैल |
| Form T1161, संपत्तियों की सूची | आने वाली संपत्ति का मूल्य $25,000 से ज़्यादा है | आपकी फ़ाइलिंग की देय तारीख, भले ही रिटर्न भरना ज़रूरी न हो |
| Form T1243, माना गया निपटान | आपके पास ऐसी संपत्ति है जो प्रस्थान पर बेची हुई मानी जाती है | रिटर्न के साथ |
| Form T1244, कर टालने का चुनाव | आप प्रस्थान कर का भुगतान टालना चुनते हैं | प्रस्थान के वर्ष के अगले वर्ष की 30 अप्रैल; टाला गया संघीय कर $16,500 से ज़्यादा हो तो पहले सुरक्षा ($13,777.50 क्यूबेक के पूर्व निवासियों के लिए) |
| क्यूबेक के प्रस्थान फ़ॉर्म | प्रस्थान की तारीख पर आप क्यूबेक में रहते थे | आपके क्यूबेक रिटर्न के साथ; क्यूबेक छोड़ना देखें |
अगर आपको रिटर्न भरना ज़रूरी नहीं है, तो CRA को अपनी प्रस्थान की तारीख जल्द से जल्द बताएँ; T1161 फिर भी देय हो सकता है (CRA: कनाडा छोड़ना)। 2018 से 2025 के रिटर्न के लिए CRA की EFILE सूची उन प्रवासी रिटर्न को बाहर रखती है जिनमें T1161, T1243 या T1244 हैं; अपने वर्ष के लिए जाँचें, और विदेश से कागज़ी रिटर्न और डाक के समय का हिसाब रखें (CRA: EFILE की पात्रता)। नए देश से फ़ाइल कैसे करें, यह विदेश से प्रस्थान रिटर्न भरना में है।
कनाडा छोड़ने के बाद क्या-क्या चलता रहता है?
कनाडाई भुगतानकर्ता आम तौर पर पेंशन, RRSP और RRIF भुगतान, लाभांश और किराये से 25% अनिवासी कर काटते हैं, जब तक कर संधि दर को कम न करे। इनमें से कई भुगतानों के लिए वही कटौती आपका अंतिम कनाडाई कर होती है और रिटर्न की ज़रूरत नहीं होती (CRA: अनिवासी और आयकर)। भुगतानकर्ता इन राशियों की रिपोर्ट NR4 पर्ची पर करता है। बैंक या ब्रोकर से संधि की दर का दावा कैसे करें, यह जाने के बाद बैंक और ब्रोकरेज खाते में है।
कुछ आय अलग तरह से चलती है। कनाडाई संपत्ति का किराया, कनाडा में किया काम, या कनाडाई अचल संपत्ति की बिक्री में रिटर्न या चुनाव की ज़रूरत पड़ सकती है; अनिवासी मकान मालिक और क्या कनाडा छोड़ने के बाद हर साल रिटर्न भरना होता है? देखें। विदेश में रहते RRSP और TFSA का क्या होता है, यह कनाडा छोड़ने के बाद RRSP और TFSA में है।
अगर आप ऐसी संपत्ति बेचते हैं जिसका प्रस्थान कर आपने टाला था, तो अपने T1243 से संपत्ति का विवरण, बेचे गए शेयरों की संख्या और बिक्री की तारीख CRA को भेजें; उस संपत्ति पर टाला गया कर बिक्री के अगले साल की 30 अप्रैल तक देय है (CRA: संपत्ति का निपटान)।
किन समय-सीमाओं पर जुर्माना लगता है, और कौन-सी बाद में ठीक करना मुश्किल है?
चार चीज़ों की तय कीमत या समय-सीमा है। जाने से पहले इन्हें अपने कैलेंडर में डालें। CRA कभी-कभी TFSA का कर माफ़ या T1161 का जुर्माना रद्द कर सकती है, पर केवल अनुरोध करने पर (Income Tax Act, धारा 207.06 और 220(3.1))।
| मद | नियम | चूकने की कीमत |
|---|---|---|
| Form T1161 | आपकी फ़ाइलिंग की देय तारीख तक | हर दिन $25, कम से कम $100, अधिकतम $2,500 (CRA) |
| Form T1244 और सुरक्षा | प्रस्थान के वर्ष के अगले वर्ष की 30 अप्रैल तक चुनाव | वैध चुनाव के बिना प्रस्थान कर रिटर्न के साथ देय होता है |
| Home Buyers' Plan | जाने के 60 दिन के भीतर और रिटर्न भरने से पहले चुकाएँ | बिना चुकाई राशि पर प्रस्थान वर्ष में आय के रूप में कर लगता है |
| जाने के बाद TFSA अंशदान | अनिवासी रहते किया गया कोई भी अंशदान | निकालने तक हर महीने 1% |
दो फ़ैसले पलटना मुश्किल है: समय-सीमा तक न चुना गया कर टालना, और तय अवधि में न चुकाई गई Home Buyers' Plan की राशि। माना गया निपटान खुद तभी पलटा जा सकता है जब आप दोबारा निवासी बनें (नीचे देखें)। जाने के बाद मिले लाभ आम तौर पर आपके रखने के लिए नहीं होते, और CRA उन्हें वापस माँग सकती है। प्रस्थान की तारीख खुद एक विवेक का फ़ैसला है जो बाकी हर जवाब तय करता है, इसलिए रिटर्न भरने से पहले उसे सबूतों के साथ पक्का करें।
मुझे कौन-से दस्तावेज़ कितने समय तक रखने चाहिए?
कर के रिकॉर्ड उनसे जुड़े आखिरी कर वर्ष के अंत से कम से कम छह साल तक रखें; अगर रिटर्न देर से भरा गया हो, तो उसके भरे जाने के दिन से छह साल। निवेश और दूसरी पूँजीगत संपत्ति की लागत के रिकॉर्ड उस आखिरी वर्ष के छह साल बाद तक रखें जो किसी कर गणना को प्रभावित कर सकता हो (CRA: IC78-10)।
कनाडा छोड़ चुके व्यक्ति के लिए इसका मतलब है: प्रस्थान की तारीख के मूल्यांकन, T1161, T1243 और T1244, किसी भी सुरक्षा का सबूत, और जो संपत्ति आपके पास अब भी है उसकी लागत के रिकॉर्ड, उस संपत्ति को बेचने या लौटकर माने गए निपटान को पलटने के छह साल बाद तक रखें। अपने जाने का सबूत भी रखें; अगर CRA पूछे, तो वह आपकी प्रस्थान की तारीख का समर्थन करता है।
अगर मैं कनाडा लौटने की योजना बना रहा हूँ तो?
अगर आप ऐसी संपत्ति के साथ लौटते हैं जिस पर प्रस्थान कर लगा था, तो आप उस संपत्ति का माना गया निपटान पलटने का अनुरोध कर सकते हैं। दोबारा निवासी बनने वाले साल की अपनी फ़ाइलिंग की देय तारीख तक संपत्ति की सूची और हर मद के उचित बाज़ार मूल्य के साथ लिखित अनुरोध भेजें (CRA: संपत्ति का निपटान)। इसीलिए प्रस्थान की तारीख के रिकॉर्ड तब भी मायने रखते हैं जब आपको लगे कि यह जाना हमेशा के लिए है। नियम और सीमाएँ प्रस्थान कर चुकाने के बाद कनाडा लौटना में हैं।
लौटने की योजना इस पर भी असर डाल सकती है कि आप अनिवासी बनते भी हैं या नहीं। अगर आप घर उपलब्ध रखते हैं या आपका परिवार रुकता है, तो प्रवासी के रूप में फ़ाइल करने से पहले कनाडा के अनिवासी बनने की तारीख देखें।
उदाहरण
ये उदाहरण समझाने के लिए हैं; सभी राशियाँ कनाडाई डॉलर में हैं।
TFSA और RRSP वाली किरायेदार
एक अकेली किरायेदार C$20,000 के TFSA, C$60,000 के RRSP और C$5,000 के फ़र्नीचर के साथ कनाडा छोड़ती है। वह अपना मासिक TFSA अंशदान रद्द करती है, अपने बैंक और RRSP जारीकर्ता को बताती है कि वह अनिवासी है, अपना पता बदलती है और CRA को अपनी प्रस्थान की तारीख बताती है। उसकी पंजीकृत योजनाएँ और नकद T1161 की सीमा में नहीं गिने जाते, और उसका फ़र्नीचर निजी इस्तेमाल की संपत्ति है जिसकी हर वस्तु का मूल्य C$10,000 से कम है, इसलिए उसे न T1161 भरना है और न माने गए निपटान का कोई लाभ है। वह अगले साल की 30 अप्रैल तक प्रस्थान रिटर्न भरती है, जिसमें प्रस्थान की तारीख तक की उसकी वैश्विक आय होती है।
निवेश और HBP की बची राशि वाला घर-मालिक जोड़ा
एक जोड़ा कनाडा छोड़ता है; उनके पास C$700,000 का घर है और C$300,000 का संयुक्त ब्रोकरेज खाता है जिसकी लागत C$200,000 है। एक जीवनसाथी की Home Buyers' Plan की C$12,000 की राशि बाकी है।
- 60 दिन के भीतर: वह जीवनसाथी रिटर्न भरने से पहले C$12,000 चुका देता है, वरना वह प्रस्थान रिटर्न में आय में जोड़ दी जाती है।
- प्रस्थान की तारीख: वे एक ब्रोकरेज विवरण और घर के मूल्य का अनुमान सहेज लेते हैं।
- अगले साल की 30 अप्रैल तक: हर कोई घर और खाते में अपने हिस्से को सूचीबद्ध करते हुए T1161 भरता है, और C$100,000 के माने गए लाभ में अपने हिस्से की रिपोर्ट करते हुए T1243। घर सूचीबद्ध होता है पर बेचा हुआ नहीं माना जाता, इसलिए वह लाभ में कुछ नहीं जोड़ता।
निजी कंपनी के शेयरों वाला व्यवसाय-स्वामी
एक स्वामी अपनी ही कनाडाई कंपनी के C$1,000,000 मूल्य के शेयर रखता है, जिनकी लागत नाममात्र है। ऊपर के कदमों के अलावा उसे प्रस्थान की तारीख पर प्रमाणित वैल्यूएशन, शेयरों के लिए T1243, और अगर वह कर टालता है तो T1244 और 30 अप्रैल से पहले CRA के साथ तय की गई सुरक्षा चाहिए। कनाडा छोड़ने से खुद कंपनी की कर स्थिति भी बदल सकती है; निजी कंपनी के शेयरों पर प्रस्थान कर देखें।
आपके लिए अलग है?
- आपके पास किसी निजी कंपनी के शेयर हैं: वैल्यूएशन, कर टालना और कंपनी की स्थिति, सब बदल जाते हैं। निजी कंपनी के शेयरों पर प्रस्थान कर, कनाडा छोड़ते समय अपनी कंपनी बंद करें या रखें और व्यक्तिगत कर सहायता देखें।
- आप कनाडा में घर रखते हैं: उसे किराये पर देने या बाद में बेचने पर विथहोल्डिंग और प्रमाणपत्र के नियम आते हैं। कनाडा छोड़ते समय घर रखें या बेचें और व्यक्तिगत कर सहायता देखें।
- आपके जीवनसाथी या बच्चे रुकते हैं, या अलग तारीख पर जाते हैं: आपकी प्रस्थान की तारीख बदल सकती है। अलग-अलग तारीखों पर कनाडा छोड़ने वाले जीवनसाथी और व्यक्तिगत कर सहायता देखें।
- आप अमेरिका जा रहे हैं: उसी साल दोनों देशों के नियम और कर संधि लागू होते हैं। कनाडा से अमेरिका जाना, प्रस्थान कर टालना और सीमा-पार कर सहायता देखें।
- आप क्यूबेक में रहे: प्रस्थान फ़ॉर्म का दूसरा सेट लागू होता है। क्यूबेक छोड़ना और व्यक्तिगत कर सहायता देखें।
- आपके पास बड़े लाभ वाले निवेश हैं, विदेश में संपत्ति है, या आप हाल में कनाडा आए थे: माने गए निपटान, T1243 और किसी भी कर टालने के लिए ऐसे आँकड़े चाहिए जो आपकी लागत के रिकॉर्ड से मेल खाते हों, और जो संपत्ति आप साथ लाए थे वह छूट प्राप्त हो सकती है। प्रवासियों के लिए माने गए निपटान का फ़ॉर्म और व्यक्तिगत कर सहायता देखें।
- आप जा चुके हैं और कोई समय-सीमा चूक गए हैं: जो छूटा है उसे फ़ाइल करें और प्रस्थान की तारीख के मूल्य जुटाएँ; विदेश से प्रस्थान रिटर्न भरना और व्यक्तिगत कर सहायता देखें।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| कनाडा में व्यक्तिगत रिटर्न फ़ाइल करने और बकाया चुकाने की सामान्य तिथि कर वर्ष के बाद की सामान्य तिथि; सप्ताहांत या मान्य अवकाश पर अगला कार्य दिवस लागू हो सकता है, और कुछ रिटर्न की फ़ाइलिंग तिथि अलग होती है | 30 अप्रैल | CRA: देय तिथियाँ और भुगतान तिथियाँ जाँचा गया |
| अनिवासी बनने के बाद Home Buyers' Plan (HBP) और Lifelong Learning Plan (LLP) की चुकौती की अवधि आपके अनिवासी बनने की तिथि से गिना जाता है। भुगतान उस वर्ष का रिटर्न फ़ाइल करने से पहले भी करना होगा; बाद में किया गया भुगतान प्रस्थान वर्ष की आय में जोड़ी गई राशि को कम नहीं करता। | 60 दिन | Income Tax Act, section 146.01(5) जाँचा गया |
| आव्रजन के समय स्वामित्व वाली संपत्ति के लिए कनाडा छोड़ने का अपवाद उस व्यक्ति के लिए जो संपत्ति का मालिक था जब वह आखिरी बार कनाडा का निवासी बना | पिछले 120 महीनों में 60 महीने से अधिक नहीं | Justice Laws (कनाडा के कानून): Income Tax Act, section 128.1(4)(b)(iv) जाँचा गया |
| अनिवासियों के TFSA अंशदान पर मासिक कर की दर हर उस महीने के लिए लागू जिसमें अनिवासी का अंशदान खाते में रहता है, योग्य हस्तांतरण या छूट प्राप्त अंशदान को छोड़कर | 1% | CRA: अनिवासी होने का आपके TFSA पर असर जाँचा गया |
| व्यक्तिगत उपयोग की संपत्ति का वह मूल्य जिससे कम होने पर वस्तु Form T1161 में शामिल नहीं की जाती व्यक्तिगत उपयोग की हर वस्तु (जैसे घर का सामान, कपड़े, कारें और संग्रहणीय वस्तुएँ) का उचित बाज़ार मूल्य, जिससे कम होने पर वह वस्तु Form T1161 के लिए नहीं गिनी जाती | $10,000 | CRA: कनाडा छोड़ने वालों के लिए संपत्ति का निपटान जाँचा गया |
| Form T1161 के लिए उचित बाज़ार मूल्य की सीमा प्रस्थान के समय स्वामित्व वाली रिपोर्ट योग्य संपत्ति का कुल उचित बाज़ार मूल्य; इस राशि से ऊपर होने पर फ़ॉर्म ज़रूरी है | $25,000 | CRA: कनाडा छोड़ने वालों के लिए संपत्ति का निपटान जाँचा गया |
| प्रस्थान कर के भुगतान को स्थगित करने के विकल्प की अंतिम तिथि व्यक्ति Form T1244 फ़ाइल करता है; धारा 220(4.5) प्रवास वर्ष की देय शेष राशि का दिन तय करती है | प्रस्थान के वर्ष के अगले वर्ष की 30 अप्रैल | CRA: प्रवासियों के लिए संपत्ति का निपटान जाँचा गया |
| संघीय प्रस्थान कर स्थगन के लिए प्रतिभूति की सीमा कल्पित निपटान की आय पर संघीय कर इस राशि से अधिक हो तो सुरक्षा जमा ज़रूरी है; CRA की प्रकाशित नवीनतम राशि 2025 के रिटर्न की है | $16,500 कर वर्ष 2025 | CRA: कनाडा छोड़ने वालों के लिए संपत्ति का निपटान जाँचा गया |
| क्यूबेक के पूर्व निवासियों के लिए संघीय प्रस्थान कर स्थगन की प्रतिभूति सीमा क्यूबेक के पूर्व निवासियों के लिए, कल्पित निपटान की आय पर संघीय कर इस राशि से अधिक हो तो सुरक्षा जमा ज़रूरी है; CRA की प्रकाशित नवीनतम राशि 2025 के रिटर्न की है | $13,777.50 कर वर्ष 2025 | CRA: कनाडा छोड़ने वालों के लिए संपत्ति का निपटान जाँचा गया |
| कनाडा में अनिवासी पर विथहोल्डिंग कर की डिफ़ॉल्ट दर कनाडा के स्रोत वाले निर्दिष्ट भुगतानों पर घरेलू दर; कर संधि इसे घटा सकती है | 25% | CRA: अनिवासी और आयकर जाँचा गया |
| Form T1161 देर से फ़ाइल करने का जुर्माना, प्रति दिन फ़ॉर्म जितने दिन देर से आए, हर दिन के लिए; यह तब भी लागू होता है जब कोई रिटर्न ज़रूरी न हो। न्यूनतम और अधिकतम सीमाएँ अलग-अलग तथ्य हैं। | $25 | CRA: Form T1161, List of Properties by an Emigrant of Canada (2022 संस्करण) जाँचा गया |
| Form T1161 देर से फ़ाइल करने का जुर्माना, न्यूनतम फ़ाइलिंग की देय तिथि के बाद Form T1161 फ़ाइल करने पर न्यूनतम जुर्माना। | $100 | CRA: Form T1161, List of Properties by an Emigrant of Canada (2022 संस्करण) जाँचा गया |
| Form T1161 देर से फ़ाइल करने का जुर्माना, अधिकतम फ़ाइलिंग की देय तिथि के बाद Form T1161 फ़ाइल करने पर अधिकतम जुर्माना। | $2,500 | CRA: Form T1161, List of Properties by an Emigrant of Canada (2022 संस्करण) जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- CRA: कनाडा छोड़ना (प्रवासी)
- CRA: कनाडा छोड़ने वालों के लिए संपत्ति का निपटान
- CRA: अनिवासी होने का आपके TFSA पर असर
- Justice Laws: Income Tax Act, धारा 146.01 (Home Buyers' Plan)
- CRA: अपना पता बदलें
- CRA: फ़ाइलिंग की देय तारीखें
- CRA: EFILE की पात्रता
- CRA: अनिवासी और आयकर (T4058)
- CRA: IC78-10R5, बहीखाते और रिकॉर्ड रखने की अवधि
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
अंग्रेज़ी मूल में बदलाव
- : पहली बार प्रकाशित।