کینیڈا ہمیشہ کے لیے چھوڑنا: جانے سے پہلے اور بعد کی ٹیکس چیک لسٹ

کینیڈا چھوڑنے کی چیک لسٹ ایک نظر میں

کینیڈا ہمیشہ کے لیے چھوڑنے میں ٹیکس کے کام چار مرحلوں میں آتے ہیں: جانے سے پہلے منصوبہ بندی، آخری ہفتوں میں عمل، روانگی کی تاریخ پر قیمتوں کا اندراج، پھر اگلے سال 30 اپریل تک روانگی کے سال کا گوشوارہ جمع کرانا۔ اس کے بعد کینیڈین ادائیگی کرنے والے عموماً غیر مقیم ٹیکس کاٹتے ہیں، اور آپ دوبارہ گوشوارہ صرف تب جمع کراتے ہیں جب آپ کی صورت اس کا تقاضا کرے (CRA: کینیڈا چھوڑنا)۔

آسان صورت ایک کرایہ دار کی ہے جس کے پاس صرف بینک اکاؤنٹ، RRSP اور TFSA ہو۔ معاملہ آسان نہیں رہتا جب آپ کے پاس نجی کمپنی کے حصص ہوں، آپ کینیڈا میں گھر رکھیں یا کرائے پر دیں، بیرون ملک جائیداد ہو، آپ کے شریک حیات یا بچے پیچھے رہ جائیں، آپ امریکہ منتقل ہوں، آپ کی سرمایہ کاری میں بڑے غیر وصول شدہ منافع ہوں، یا آپ جا چکے ہوں اور کوئی آخری تاریخ چوک گئے ہوں۔ ایسی صورتوں میں فرضی فروخت کا ٹیکس، مقررہ آخری تاریخوں والے انتخاب، اور دو ممالک کے قواعد شامل ہوتے ہیں۔

جمع کریں: آپ کی منتقلی کا ثبوت (بیرون ملک لیز یا خریداری، پرواز، نئی رہائش یا ورک پرمٹ)، ہر سرمایہ کاری کی اسٹیٹمنٹس اور لاگت کا ریکارڈ، رجسٹرڈ پلانز کی اسٹیٹمنٹس، Home Buyers' Plan کا کوئی بقایا، اور آپ کو ادائیگی کرنے والے ہر فرد یا ادارے کی فہرست۔

کینیڈا چھوڑنے سے مہینوں پہلے مجھے کیا کرنا چاہیے؟

روانگی کی تاریخ سے شروع کریں، کیونکہ بعد کی ہر آخری تاریخ اسی سے گنی جاتی ہے۔ CRA عموماً آپ کو ان تینوں میں سے آخری تاریخ سے غیر مقیم مانتا ہے: آپ کے روانہ ہونے کا دن، آپ کے شریک حیات یا کامن لا پارٹنر اور زیر کفالت افراد کے روانہ ہونے کا دن، اور وہ دن جب آپ نئے ملک میں مقیم بنتے ہیں (CRA: کینیڈا چھوڑنا)۔ رہائشی تعلقات تاریخ کا فیصلہ کیسے کرتے ہیں، یہ غیر مقیم بننے کی تاریخ میں ہے۔

پھر وہ فیصلے کریں جنہیں جانے کے بعد بدلنا مشکل ہوتا ہے:

• آپ کا گھر: رکھنے، کرائے پر دینے اور بیچنے کے نتائج الگ ہیں۔ کینیڈا چھوڑتے وقت گھر رکھیں یا بیچیں دیکھیں۔
• آپ کا RRSP: جانے سے پہلے نکالی گئی رقم آپ کے کینیڈین گوشوارے میں آمدنی کے طور پر ٹیکس ہوتی ہے؛ جانے کے بعد غیر مقیم ودہولڈنگ لاگو ہوتی ہے۔ روانگی سے پہلے یا بعد RRSP نکالنا دیکھیں۔
• آپ کا FHSA: کینیڈا چھوڑتے وقت FHSA دیکھیں۔
• منافع والی سرمایہ کاری: ابھی ہر ہولڈنگ کی ایڈجسٹ شدہ لاگت کی بنیاد جمع کریں۔ زیادہ تر جائیداد، بشمول بیرون ملک رئیل اسٹیٹ اور رجسٹرڈ پلان سے باہر حصص یا فنڈز، آپ کے جانے سے ذرا پہلے مناسب مارکیٹ قیمت پر فروخت شمار ہوتی ہے۔ کینیڈین رئیل اسٹیٹ اور رجسٹرڈ پلانز اس میں نہیں آتے، البتہ آپ Form T2061A پر انتخاب کر کے کینیڈین رئیل اسٹیٹ کو بھی فروخت شمار کروا سکتے ہیں۔ اگر آپ جانے سے پہلے پچھلے 120 مہینوں میں 60 مہینوں سے زیادہ نہیں کینیڈا میں رہے، تو جو جائیداد آپ کی آخری آمد پر آپ کی ملکیت تھی، یا اس کے بعد وراثت میں ملی، وہ بھی عموماً فروخت شمار نہیں ہوتی (CRA: جائیداد کی فروخت)۔ تفصیل ترک وطن کرنے والوں کا فرضی فروخت کا فارم میں ہے۔
• بڑا روانگی کا ٹیکس: اگر آپ ادائیگی مؤخر کرنا چاہتے ہیں تو ضمانت کے بارے میں CRA سے جلد رابطہ کریں؛ روانگی کا ٹیکس مؤخر کرنا دیکھیں۔

جانے سے پہلے آخری ہفتوں میں مجھے کیا کرنا چاہیے؟

TFSA میں نئی رقم جمع کرنا بند کریں، Home Buyers' Plan کی واپس ادائیگی کا منصوبہ بنائیں، اور CRA، ادائیگی کرنے والوں اور بینکوں کو بتائیں۔ ان میں سے ہر ایک کے چھوٹ جانے کی قیمت ہے۔

• TFSA: غیر مقیم رہتے ہوئے جمع کرائی گئی رقم، سوائے اہل منتقلی یا مستثنیٰ رقم کے، اکاؤنٹ میں رہنے کے ہر ماہ پر ⁦1%⁩ ٹیکس کے تابع ہے، جب تک آپ اسے نکال نہ لیں یا دوبارہ مقیم نہ بنیں (CRA: TFSA اور غیر مقیم افراد)۔ جانے کے بعد کی تاریخ والی خودکار ادائیگیاں منسوخ کریں۔
• Home Buyers' Plan: غیر ادا شدہ بقایا آپ کے روانگی کے گوشوارے میں آمدنی بن جاتا ہے، جب تک آپ غیر مقیم بننے کے بعد 60 دن کے اندر اور اس گوشوارے کے جمع کرانے سے پہلے اسے واپس ادا نہ کر دیں (Income Tax Act، سیکشن ⁦146.01(5)⁩)۔ Lifelong Learning Plan کے غیر ادا شدہ بقایا پر بھی یہی قاعدہ لاگو ہے (سیکشن ⁦146.02(5)⁩)۔ جانے سے پہلے رقم تیار رکھیں۔
• CRA اور فوائد: CRA کو اپنی روانگی کی تاریخ بتائیں۔ غیر مقیم عموماً Canada child benefit یا Canada Groceries and Essentials Benefit وصول نہیں کر سکتا؛ اگر ادائیگیاں آتی رہیں تو انہیں خرچ کرنے کے بجائے فوراً CRA سے رابطہ کریں (CRA: کینیڈا چھوڑنا)۔
• ادائیگی کرنے والے اور بینک: آپ پر لازم ہے کہ کینیڈین ادائیگی کرنے والوں اور مالیاتی اداروں کو بتائیں کہ آپ غیر مقیم ہیں، تاکہ درست ٹیکس کاٹا جائے (CRA: کینیڈا چھوڑنا)۔ روانگی کے بعد بینک اور بروکریج اکاؤنٹس دیکھیں۔
• پتہ: اسے آن لائن، فون پر، ڈاک سے یا اپنے گوشوارے میں اپ ڈیٹ کریں۔ CRA نیا پتہ دوسرے سرکاری محکموں کو نہیں بھیجتا، اس لیے ہر اس محکمے کو خود بتائیں جو آپ کی خدمت کرتا ہے (CRA: اپنا پتہ تبدیل کریں)۔

اطلاع کی مکمل فہرست CRA کو کینیڈا چھوڑنے کی اطلاع دینا میں ہے۔

روانگی کی تاریخ پر مجھے کیا درج کرنا چاہیے؟

جس دن آپ غیر مقیم بنتے ہیں، اس دن آپ کی ملکیت کی ہر چیز کی مناسب مارکیٹ قیمت درج کریں، اور اس کے ساتھ لاگت کا ریکارڈ رکھیں۔ یہی قیمتیں جائیداد کی فہرست اور فرضی فروخت کے منافع دونوں کو طے کرتی ہیں، اور سالوں بعد انہیں دوبارہ بنانا مشکل ہوتا ہے۔

Form T1161 تب ضروری ہے جب اس میں آنے والی جائیداد کی کل مناسب مارکیٹ قیمت ⁦$25,000⁩ سے زیادہ ہو۔ نقد رقم، بینک ڈپازٹس اور رجسٹرڈ و پنشن پلانز اس میں شمار نہیں ہوتے۔ اگر آپ جانے سے پہلے پچھلے 120 مہینوں میں 60 مہینوں سے زیادہ نہیں کینیڈا میں رہے، تو جو جائیداد آپ کی آخری آمد پر آپ کی ملکیت تھی، یا اس کے بعد وراثت میں ملی، وہ بھی نکال دی جاتی ہے، سوائے قابل ٹیکس کینیڈین جائیداد جیسے کینیڈین رئیل اسٹیٹ کے (CRA: جائیداد کی فروخت)۔ فہرست میں کون سی اشیا جاتی ہیں، یہ کینیڈا چھوڑتے وقت جائیداد کی فہرست کا فارم میں ہے۔

روانگی کے اگلے سال کی 30 اپریل تک مجھے کیا جمع کرانا ہے؟

روانگی کے سال کا گوشوارہ اگلے سال 30 اپریل تک جمع کرائیں، اور اس کے ساتھ روانگی کے وہ فارم جو لاگو ہوں۔ اگر آپ یا آپ کے شریک حیات یا کامن لا پارٹنر کی خود روزگار آمدنی تھی، تو گوشوارہ 15 جون تک جمع ہو سکتا ہے، لیکن بقایا رقم پھر بھی 30 اپریل تک واجب الادا ہے (CRA: گوشوارہ جمع کرانے کی آخری تاریخیں)۔ اپنی روانگی کی تاریخ پر جس صوبے یا علاقے میں آپ رہتے تھے اس کا گوشوارہ پیکج استعمال کریں (CRA: کینیڈا چھوڑنا)۔ گوشوارہ روانگی کی تاریخ تک آپ کی عالمی آمدنی اور اس کے بعد صرف کینیڈین ماخذ کی آمدنی رپورٹ کرتا ہے، اور کچھ کریڈٹس محدود ہوتے ہیں؛ روانگی کے سال کا جزوی سال کے مقیم کا گوشوارہ دیکھیں۔

اگر آپ کو گوشوارہ جمع کرانے کی ضرورت نہیں تو اپنی روانگی کی تاریخ جلد از جلد CRA کو بتائیں؛ ⁦T1161⁩ پھر بھی واجب ہو سکتا ہے (CRA: کینیڈا چھوڑنا)۔ 2018 سے 2025 کے گوشواروں کے لیے CRA کی EFILE فہرست ان ترک وطن گوشواروں کو شامل نہیں کرتی جن میں ⁦T1161⁩، ⁦T1243⁩ یا ⁦T1244⁩ ہو؛ اپنے سال کے لیے اسے دیکھیں، اور بیرون ملک سے کاغذی گوشوارے اور ڈاک کے وقت کا حساب رکھیں (CRA: EFILE کی اہلیت)۔ اپنے نئے ملک سے جمع کرانے کا طریقہ بیرون ملک سے روانگی کا گوشوارہ جمع کرانا میں ہے۔

کینیڈا چھوڑنے کے بعد کیا چلتا رہتا ہے؟

کینیڈین ادائیگی کرنے والے پنشنز، RRSP اور RRIF کی ادائیگیوں، ڈیویڈنڈز اور کرائے سے عموماً ⁦25%⁩ غیر مقیم ٹیکس کاٹتے ہیں، جب تک ٹیکس معاہدہ شرح کم نہ کرے۔ ان میں سے کئی ادائیگیوں پر یہ ودہولڈنگ ہی آپ کا حتمی کینیڈین ٹیکس ہوتی ہے اور گوشوارہ ضروری نہیں (CRA: غیر مقیم افراد اور انکم ٹیکس)۔ ادائیگی کرنے والا رقوم ⁦NR4⁩ سلپ پر رپورٹ کرتا ہے۔ بینک یا بروکر سے معاہدے کی شرح کا دعویٰ کیسے کریں، یہ روانگی کے بعد بینک اور بروکریج اکاؤنٹس میں ہے۔

کچھ آمدنی مختلف طریقے سے چلتی ہے۔ کینیڈین جائیداد کا کرایہ، کینیڈا میں کام، یا کینیڈین رئیل اسٹیٹ کی فروخت پر گوشوارہ یا انتخاب درکار ہو سکتا ہے؛ غیر مقیم مالک مکان اور کیا کینیڈا چھوڑنے کے بعد ہر سال گوشوارہ جمع کرانا ہوتا ہے؟ دیکھیں۔ بیرون ملک جانے کے بعد RRSP اور TFSA کا کیا ہوتا ہے، یہ کینیڈا چھوڑنے کے بعد RRSP اور TFSA میں ہے۔

اگر آپ ایسی جائیداد فروخت کریں جس کا روانگی کا ٹیکس آپ نے مؤخر کیا تھا، تو CRA کو اپنے ⁦T1243⁩ سے جائیداد کی تفصیل، فروخت کیے گئے حصص کی تعداد اور فروخت کی تاریخ بھیجیں؛ اس جائیداد پر مؤخر ٹیکس فروخت کے اگلے سال 30 اپریل تک واجب الادا ہے (CRA: جائیداد کی فروخت)۔

کن آخری تاریخوں پر جرمانہ لگتا ہے، اور کون سی بعد میں ٹھیک کرنا مشکل ہے؟

چار چیزوں پر مقررہ قیمت یا آخری تاریخ ہے۔ جانے سے پہلے انہیں اپنے کیلنڈر میں ڈالیں۔ CRA کبھی کبھی TFSA کا ٹیکس معاف یا ⁦T1161⁩ کا جرمانہ ختم کر سکتا ہے، مگر صرف درخواست پر (Income Tax Act، سیکشن 207.06 اور ⁦220(3.1)⁩)۔

دو فیصلے الٹنا مشکل ہے: آخری تاریخ تک نہ کیا گیا مؤخر کرنے کا انتخاب، اور مدت میں واپس ادا نہ کیا گیا Home Buyers' Plan کا بقایا۔ فرضی فروخت خود صرف تب الٹی جا سکتی ہے جب آپ دوبارہ مقیم بنیں (نیچے دیکھیں)۔ جانے کے بعد ادا کیے گئے فوائد عموماً آپ کے رکھنے کے لیے نہیں ہوتے، اور CRA انہیں واپس مانگ سکتا ہے۔ روانگی کی تاریخ خود ایک فیصلہ طلب بات ہے جو باقی ہر جواب طے کرتی ہے، اس لیے گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے اسے ثبوت کے ساتھ طے کریں۔

مجھے کون سی دستاویزات کتنی مدت تک رکھنی چاہئیں؟

ٹیکس ریکارڈ کم از کم اس آخری ٹیکس سال کے اختتام سے چھ سال تک رکھیں جس سے وہ متعلق ہیں؛ اگر گوشوارہ دیر سے جمع ہو تو جمع کرانے کے دن سے چھ سال۔ سرمایہ کاری اور دیگر سرمایہ جاتی جائیداد کی لاگت کا ریکارڈ اس آخری سال کے چھ سال بعد تک رکھیں جو ٹیکس کے حساب پر اثر ڈال سکتا ہو (CRA: ⁦IC78-10⁩)۔

کینیڈا چھوڑنے والے کے لیے اس کا مطلب ہے کہ روانگی کی تاریخ کی ویلیویشنز، ⁦T1161⁩، ⁦T1243⁩ اور ⁦T1244⁩، ضمانت کا ثبوت، اور آپ کی اب بھی ملکیت والی جائیداد کی لاگت کے ریکارڈ، اس جائیداد کو بیچنے کے چھ سال بعد تک رکھیں، یا واپس آ کر فرضی فروخت الٹنے کے چھ سال بعد تک۔ اپنی منتقلی کا ثبوت بھی رکھیں؛ اگر CRA پوچھے تو یہ آپ کی روانگی کی تاریخ کی تائید کرتا ہے۔

اگر میں کینیڈا واپس آنے کا ارادہ رکھتا ہوں تو؟

اگر آپ ایسی جائیداد کے مالک ہوتے ہوئے واپس آئیں جس پر روانگی کا ٹیکس لگا تھا، تو آپ اس جائیداد پر فرضی فروخت الٹنے کی درخواست کر سکتے ہیں۔ دوبارہ مقیم بننے کے سال کے لیے اپنے گوشوارے کی آخری تاریخ تک جائیداد کی فہرست اور ہر شے کی مناسب مارکیٹ قیمت کے ساتھ تحریری درخواست بھیجیں (CRA: جائیداد کی فروخت)۔ اسی لیے روانگی کی تاریخ کے ریکارڈ اہم ہیں، چاہے آپ کو لگے کہ منتقلی مستقل ہے۔ قواعد اور حدود روانگی کا ٹیکس ادا کرنے کے بعد کینیڈا واپس آنا میں ہیں۔

واپسی کا منصوبہ اس پر بھی اثر ڈال سکتا ہے کہ آپ غیر مقیم بنتے ہیں یا نہیں۔ اگر آپ گھر دستیاب رکھیں یا آپ کا خاندان رکا رہے، تو ترک وطن کرنے والے کے طور پر گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے غیر مقیم بننے کی تاریخ دیکھیں۔

مثال

یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں؛ تمام رقوم کینیڈین ڈالر میں ہیں۔

TFSA اور RRSP والی کرایہ دار

ایک اکیلی کرایہ دار ⁦C$20,000⁩ کے TFSA، ⁦C$60,000⁩ کے RRSP اور ⁦C$5,000⁩ کے فرنیچر کے ساتھ روانہ ہوتی ہے۔ وہ اپنی ماہانہ TFSA ادائیگی منسوخ کرتی ہے، اپنے بینک اور RRSP جاری کنندہ کو بتاتی ہے کہ وہ غیر مقیم ہے، اپنا پتہ اپ ڈیٹ کرتی ہے اور CRA کو اپنی روانگی کی تاریخ بتاتی ہے۔ اس کے رجسٹرڈ پلانز اور نقد رقم ⁦T1161⁩ کی حد میں شمار نہیں ہوتے، اور اس کا فرنیچر ذاتی استعمال کی جائیداد ہے جس کی ہر شے ⁦C$10,000⁩ سے کم ہے، اس لیے اسے نہ ⁦T1161⁩ جمع کرانا ہے نہ فرضی فروخت کا منافع ہے۔ وہ اگلے سال 30 اپریل تک روانگی کا گوشوارہ جمع کراتی ہے، جس میں روانگی کی تاریخ تک کی اس کی عالمی آمدنی رپورٹ ہوتی ہے۔

سرمایہ کاری اور HBP بقایا والا گھر کا مالک جوڑا

ایک جوڑا ⁦C$700,000⁩ کے گھر اور ⁦C$300,000⁩ کے مشترکہ بروکریج اکاؤنٹ کے ساتھ روانہ ہوتا ہے، جس کی لاگت ⁦C$200,000⁩ ہے۔ ایک شریک حیات کا ⁦C$12,000⁩ کا Home Buyers' Plan بقایا ہے۔

• 60 دن کے اندر: وہ شریک حیات گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے ⁦C$12,000⁩ واپس ادا کرتا ہے، ورنہ یہ رقم روانگی کے گوشوارے میں آمدنی میں شامل ہو جاتی ہے۔
• روانگی کی تاریخ: وہ بروکریج اسٹیٹمنٹ اور گھر کی قیمت کا تخمینہ محفوظ کرتے ہیں۔
• اگلے سال 30 اپریل تک: ہر ایک ⁦T1161⁩ جمع کراتا ہے جس میں گھر اور اکاؤنٹ میں اس کا حصہ درج ہے، اور ⁦T1243⁩ جس میں ⁦C$100,000⁩ کے فرضی منافع میں اس کا حصہ رپورٹ ہے۔ گھر فہرست میں آتا ہے مگر فروخت شمار نہیں ہوتا، اس لیے منافع میں کچھ نہیں بڑھاتا۔

نجی کمپنی کے حصص والا کاروبار کا مالک

ایک مالک اپنی کینیڈین کارپوریشن کے ⁦C$1,000,000⁩ مالیت کے حصص رکھتا ہے جن کی لاگت برائے نام ہے۔ اوپر کے مراحل کے علاوہ، اسے روانگی کی تاریخ پر دستاویزی ویلیویشن، حصص کے لیے ⁦T1243⁩، اور اگر وہ ٹیکس مؤخر کرے تو ⁦T1244⁩ اور 30 اپریل سے پہلے CRA کے ساتھ طے کی گئی ضمانت درکار ہے۔ روانگی کارپوریشن کی اپنی ٹیکس حیثیت بھی بدل سکتی ہے؛ نجی کمپنی کے حصص پر روانگی کا ٹیکس دیکھیں۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• آپ نجی کارپوریشن کے حصص رکھتے ہیں: ویلیویشن، مؤخر کرنا اور کمپنی کی حیثیت سب بدل جاتے ہیں۔ نجی کمپنی کے حصص پر روانگی کا ٹیکس، کینیڈا چھوڑتے وقت اپنی کارپوریشن بند کریں یا رکھیں اور انفرادی ٹیکس مدد دیکھیں۔
• آپ کینیڈا میں گھر رکھتے ہیں: اسے بعد میں کرائے پر دینے یا بیچنے پر ودہولڈنگ اور سرٹیفکیٹ کے قواعد آتے ہیں۔ کینیڈا چھوڑتے وقت گھر رکھیں یا بیچیں اور انفرادی ٹیکس مدد دیکھیں۔
• آپ کے شریک حیات یا بچے رکے رہتے ہیں، یا مختلف تاریخ پر جاتے ہیں: آپ کی روانگی کی تاریخ بدل سکتی ہے۔ الگ الگ تاریخوں پر کینیڈا چھوڑنے والے شریک حیات اور انفرادی ٹیکس مدد دیکھیں۔
• آپ امریکہ منتقل ہو رہے ہیں: دونوں ممالک کے قواعد اور ٹیکس معاہدہ ایک ہی سال میں لاگو ہوتے ہیں۔ کینیڈا سے امریکہ منتقل ہونا، روانگی کا ٹیکس مؤخر کرنا، اور سرحد پار ٹیکس مدد دیکھیں۔
• آپ کیوبیک میں رہے: روانگی کے فارموں کا دوسرا سیٹ لاگو ہوتا ہے۔ کیوبیک چھوڑنا اور انفرادی ٹیکس مدد دیکھیں۔
• آپ کی سرمایہ کاری میں بڑے منافع ہیں، بیرون ملک جائیداد ہے، یا آپ حال ہی میں کینیڈا آئے: فرضی فروخت، ⁦T1243⁩ اور مؤخر کرنے کے لیے آپ کے لاگت کے ریکارڈ سے مطابقت رکھنے والے اعداد درکار ہیں، اور جو جائیداد آپ ساتھ لائے وہ مستثنیٰ ہو سکتی ہے۔ ترک وطن کرنے والوں کا فرضی فروخت کا فارم اور انفرادی ٹیکس مدد دیکھیں۔
• آپ جا چکے ہیں اور کوئی آخری تاریخ چوک گئے: جو چھوٹ گیا وہ جمع کرائیں اور روانگی کی تاریخ کی قیمتیں اکٹھی کریں؛ بیرون ملک سے روانگی کا گوشوارہ جمع کرانا اور انفرادی ٹیکس مدد دیکھیں۔