California में LLC कैसे शुरू करें: चरण, $800 का कर, Form 568

मैं California में LLC चरण दर चरण कैसे शुरू करूँ?

Secretary of State के पास Articles of Organization (Form LLC-1) फ़ाइल करें, फिर Statement of Information फ़ाइल करें, EIN लें और Franchise Tax Board (FTB) को समय पर भुगतान करें। क्रम से:

1. नाम जाँचें। नाम bizfile Online पर खोजें। वह रिकॉर्ड में मौजूद LLC से अलग होना चाहिए और उसमें "LLC" जैसा पहचानकर्ता हो। उसे 60 दिन के लिए सुरक्षित रखना वैकल्पिक है (नाम आरक्षण)।
2. कानूनी कागज़ात लेने वाला एजेंट (agent for service of process) नामित करें, जो LLC पर मुकदमा होने पर अदालती कागज़ात लेता है। एजेंट California में रहने वाला सड़क के पते वाला व्यक्ति, या पंजीकृत कंपनी एजेंट होता है। LLC अपनी एजेंट खुद नहीं हो सकती, और एजेंट का नाम व सड़क का पता सार्वजनिक होते हैं (Secretary of State FAQ)। देखें पंजीकृत एजेंट।
3. bizfile Online पर Form LLC-1 फ़ाइल करें। यह नाम, मुख्य कार्यालय का सड़क का पता, एजेंट, और LLC को एक प्रबंधक, कई प्रबंधक या सभी सदस्य चलाते हैं, यह पूछता है। शुल्क $70 है (Form LLC-1)।
4. operating agreement पर हस्ताक्षर करें। वह स्वामित्व, मुनाफ़े का बँटवारा और फ़ैसले कौन करता है, यह तय करता है। LLC उसे अपने पास रखती है; Secretary of State उसे नहीं लेता (FAQ)।
5. IRS से EIN लें। यह ऑनलाइन मुफ़्त है और इसके लिए जिम्मेदार पक्ष का SSN या ITIN चाहिए (IRS)। दो या ज़्यादा स्वामियों वाली या किसी भी कर्मचारी वाली LLC को एक चाहिए। कर्मचारियों के बिना एक-स्वामी LLC इसके बजाय स्वामी का SSN या ITIN इस्तेमाल कर सकती है, लेकिन बैंक खाते के लिए EIN ले सकती है, और FTB का भुगतान वाउचर एक माँगता है। देखें एकल-सदस्य LLC के लिए EIN।
6. LLC-1 फ़ाइल करने के 90 दिन के भीतर Statement of Information (Form LLC-12) फ़ाइल करें (फ़ॉर्म और शुल्क)।
7. LLC के नाम पर बैंक खाता खोलें और LLC का सारा पैसा उसी से चलाएँ। देखें नई LLC का बहीखाता शुरू करना।
8. FTB 3522 या FTB के ऑनलाइन भुगतान से, फ़ाइलिंग का महीना पहला महीना गिनकर, 4वें महीने का 15वाँ दिन तक $800 का वार्षिक कर चुकाएँ (FTB)।
9. व्यवसाय को चाहिए परमिट के लिए पंजीकरण करें: seller's permit, नियोक्ता खाता, शहर का लाइसेंस (नीचे तालिका)।
10. हर साल Form 568 फ़ाइल करें, यानी LLC का California रिटर्न, आय न हो तब भी (नीचे नियत तारीखें)।

कौन-सी बातें इसे सीधा नहीं रहने देतीं: दो या ज़्यादा स्वामी, जीवनसाथी जो मिलकर स्वामी हैं, साल में देर से फ़ाइल करना, दूसरे राज्य में पहले से बनी LLC, California के बाहर का स्वामी, S corporation का चुनाव, या $250,000 के करीब California आय। इनमें से हर एक कोई फ़ॉर्म, समय-सीमा या आपका देय बदल देता है।

पहले इकट्ठा करें: नाम के दो या तीन विकल्प, मुख्य कार्यालय का सड़क का पता, एजेंट का नाम और पता, हर स्वामी का नाम, पता और स्वामित्व का हिस्सा, कौन प्रबंधन करेगा, और जिम्मेदार पक्ष का SSN या ITIN। इन चरणों का राज्य-निरपेक्ष रूप LLC कैसे बनाएँ में है।

California में LLC बनाने में कितना खर्च होता है, और कितना समय लगता है?

Secretary of State Form LLC-1 के लिए $70 लेता है। उसका फ़ॉर्म पृष्ठ ऑनलाइन फ़ाइलिंग 5 दिन या कम और PDF फ़ॉर्म 10+ दिन बताता है (फ़ॉर्म और शुल्क)। पहले साल में $20 का Statement of Information और $800 का वार्षिक कर भी आता है, दोनों फ़ाइलिंग के कुछ महीनों के भीतर देय; नीचे लीना का उदाहरण इन्हें जोड़ता है।

स्रोत: FTB LLC पृष्ठ; CDTFA; CDTFA seller's permit के सवाल। एजेंट और शहर के लाइसेंस की लागत अलग-अलग है। राज्यों की तुलना के लिए देखें राज्य के अनुसार LLC की लागत।

Statement of Information कब देय है, और देर होने पर क्या?

पहला Statement of Information LLC-1 फ़ाइल करने के 90 दिन के भीतर, $20 में देय है। इसके बाद LLC हर दो साल फ़ाइल करती है, छह महीने की उस अवधि में जो उसके बनने के महीने पर खत्म होती है (फ़ॉर्म और शुल्क; फ़ाइलिंग सुझाव)।

• अवधि का उदाहरण: मार्च में बनी LLC 1 अक्टूबर से 31 मार्च के बीच फ़ाइल करती है।
• ऑनलाइन फ़ाइल करने के लिए web User Access चाहिए, यानी bizfile Online का लॉगिन जो तय करता है कि LLC के लिए कौन फ़ाइल कर सकता है। इसे समय-सीमा से पहले बना लें (फ़ाइलिंग सुझाव)।
• बदलाव: LLC की जानकारी बदलने पर अद्यतन विवरण फ़ाइल करें; एजेंट के इस्तीफ़ा देने पर एक ज़रूरी है (FAQ)।
• हू-ब-हू दिखते पत्र: Secretary of State पंजीकृत व्यवसायों को भेजे जाने वाले भ्रामक अनुरोधों से चेताता है। विवरण Secretary of State के पास ही फ़ाइल होता है (FAQ)।

छूटे विवरण पर $250 का जुर्माना लगता है, जिसे FTB Secretary of State की ओर से वसूलता है। LLC निलंबित या ज़ब्त भी हो सकती है (FTB; फ़ाइलिंग सुझाव)। विवरण फ़ाइल होने के बाद LLC कारण बताकर Secretary of State से जुर्माना माफ़ करने को कह सकती है (जुर्माने में छूट)।

पहला $800 कर कब देय है, और क्या पहला साल अब भी मुफ़्त है?

पहला $800 भुगतान LLC के Secretary of State के पास फ़ाइल करने के 4वें महीने का 15वाँ दिन तक देय है, फ़ाइलिंग का महीना पहला महीना गिनकर। FTB का अपना उदाहरण: 18 जून को पंजीकृत LLC 15 सितंबर तक चुकाती है। बाद के भुगतान हर कर वर्ष के 4वें महीने की 15 तारीख तक देय हैं, कैलेंडर वर्ष के लिए 15 अप्रैल (FTB)।

• पहला साल मुफ़्त नहीं है। अस्थायी पहले साल की छूट सिर्फ़ उन कर वर्षों पर लागू थी जो 2021 से 2023 तक शुरू हुए (FTB)।
• साल के आखिर का जाल: पहला कर वर्ष फ़ाइलिंग की तारीख से शुरू होता है (FTB 3522)। नवंबर या दिसंबर में बनी LLC पर लगभग दो महीनों के भीतर दो भुगतान देय हो सकते हैं।
• 15 दिन का नियम: जिस LLC का पहला कर वर्ष 15 दिन या कम का है, और जो उस दौरान California में कोई व्यवसाय नहीं करती, वह कोई रिटर्न फ़ाइल नहीं करती और उस वर्ष का कोई वार्षिक कर या शुल्क नहीं देती (Form 568 पुस्तिका)।

बिना आय वाले साल, छूटे भुगतान, और फ़ाइलिंग के 12 महीने के भीतर रद्द करना (संक्षिप्त रद्दीकरण, जो पहले साल का कर बचा सकता है) California का न्यूनतम कर और LLC शुल्क में हैं।

California LLC हर साल FTB के पास क्या फ़ाइल करती है?

कंपनी की तरह कर न लगने वाली हर California LLC हर साल Form 568 फ़ाइल करती है, आय और गतिविधि न होने पर भी (Form 568 पुस्तिका)। नियत तारीख इस पर निर्भर है कि स्वामी कौन है।

स्रोत: Form 568 पुस्तिका; FTB की नियत तारीखें।

• वार्षिक कर अलग से चुकाया जाता है, FTB 3522 या ऑनलाइन, Form 568 के साथ डाक से नहीं (Form 568 पुस्तिका)।
• California की कुल आय $250,000 तक पहुँचने पर LLC शुल्क $900 से शुरू होता है। यहाँ आय का मतलब बिक्री जैसी कुल आय है, मुनाफ़ा नहीं। इसका अनुमान FTB 3536 पर कर वर्ष के 6वें महीने की 15 तारीख तक दें। साल के शुल्क से कम अनुमान पर कमी का 10% लगता है, जब तक वह पिछले साल के शुल्क के बराबर न हो (Form 568 पुस्तिका; FTB 3536)।
• देर से Form 568 पर हर सदस्य के लिए हर महीने $18 लग सकता है, 12 महीने तक, जब तक उचित कारण न हो। FTB का जुर्माना पृष्ठ यह साझेदारी की तरह कर वाली LLC के लिए बताता है; Form 568 के निर्देश इसे फ़ाइल करने वाली हर LLC पर लागू करते हैं (FTB जुर्माने; Form 568 पुस्तिका)।

IRS California LLC पर कर कैसे लगाता है?

एक स्वामी वाली LLC उपेक्षित है: उसकी आय स्वामी के रिटर्न पर जाती है, व्यक्ति के व्यवसाय के लिए Schedule C पर। दो या ज़्यादा स्वामियों वाली LLC साझेदारी है और Form 1065 फ़ाइल करती है, जब तक वह कंपनी की तरह कर का चुनाव न करे (IRS)। California वही वर्गीकरण इस्तेमाल करता है (FTB)।

California community property वाला राज्य है। जो जीवनसाथी LLC को community property के रूप में रखते हैं, बिना किसी और स्वामी के, उसे उपेक्षित या साझेदारी की तरह मान सकते हैं; IRS बाद के बदलाव को रूपांतरण मानता है (IRS)। देखें जीवनसाथी और परिवार की LLC।

California LLC और किसके लिए पंजीकरण कराती है?

चार पंजीकरण Secretary of State के बाहर हैं, और हर एक की अपनी शर्त है।

पेरोल के ब्योरे के लिए देखें California के पेरोल कर और EDD सेटअप। लाभकारी स्वामित्व (BOI) रिपोर्ट इनमें नहीं है: FinCEN अब अमेरिका में बनी कंपनियों से इसकी माँग नहीं करता (FinCEN)। देखें BOI रिपोर्ट अब कौन फ़ाइल करता है।

क्या $800 का कर बचाने के लिए मैं Wyoming या Delaware में LLC बना सकता हूँ?

नहीं, अगर LLC California में व्यवसाय करती है। LLC यहाँ व्यवसाय कर रही मानी जाती है जब कोई सदस्य, प्रबंधक या एजेंट उसके लिए California में व्यवसाय चलाता है, चाहे वह कहीं भी बनी हो (Form 568 पुस्तिका)।

उस LLC को यहाँ राज्य के भीतर के व्यवसाय में उतरने से पहले $70 देकर Secretary of State के पास पंजीकरण कराना होता है; बिना पंजीकरण यहाँ व्यवसाय करने पर FTB का $2,000 का जुर्माना लगता है (Form 568 पुस्तिका)। उस पर वही $800 का कर और Form 568 लगते हैं, साथ में उसके home state के शुल्क। देखें किस राज्य में कंपनी बनाएँ और दूसरे राज्य में पंजीकरण।

क्या नई California LLC को S corporation कर चुनना चाहिए?

आँकड़े तौलने के बाद ही, क्योंकि California S corporation पर अलग से कर लगाता है। S corporation की तरह कर वाली LLC Form 568 की जगह Form 100S फ़ाइल करती है। वह अपनी California शुद्ध आय का 1.5% चुकाती है, कम से कम $800 का न्यूनतम franchise tax, LLC कर और शुल्क की जगह (Form 568 पुस्तिका; FTB S corporations)। चुनाव संघीय Form 2553 है, जो जिस कर वर्ष को कवर करता है उसके शुरू होने के 2 महीने और 15 दिन के भीतर, हर स्वामी की सहमति के साथ फ़ाइल होता है (community property हित के लिए दोनों जीवनसाथी)। California इसे उसी तारीख को किया हुआ मानता है, अलग फ़ॉर्म के बिना (IRS Form 2553 के निर्देश; Form 100S पुस्तिका)। FTB उस कंपनी के पहले साल में वह न्यूनतम माफ़ करता है जिसने Secretary of State के ज़रिए निगमन किया या पात्रता पाई; उसके निर्देश नहीं बताते कि क्या यह S दर्जा चुनने वाली LLC को भी कवर करता है (Form 100S पुस्तिका)।

समय और पेरोल के लिए देखें पहले दिन से S corporation; राज्य के नियमों के लिए देखें राज्य के S corporation चुनाव।

उदाहरण

ये उदाहरण समझाने के लिए हैं, अमेरिकी डॉलर में, कैलेंडर वर्ष वाली LLC के लिए।

लीना मार्च में फ़ाइल करती है

लीना, एकमात्र स्वामी, को California में $250,000 से कम आय की उम्मीद है, इसलिए LLC शुल्क नहीं। वह 10 मार्च को LLC-1 ऑनलाइन फ़ाइल करती है और $70 चुकाती है।

• 8 जून तक: Statement of Information, $20 (10 मार्च के 90 दिन बाद)।
• 15 जून तक: पहला $800 का वार्षिक कर। मार्च पहला महीना है, इसलिए जून चौथा।
• किसी पेशेवर मदद से पहले पहले साल का राज्य खर्च: $70 + $20 + $800 = $890।
• अगली 15 अप्रैल: पहले साल का Form 568, और दूसरे साल का $800। उसकी LLC का मुनाफ़ा उसके अपने Form 1040 पर जाता है।

बाद के साल में दो साझेदार, $300,000 की California आय के साथ

पहले के बाद के पूरे कैलेंडर वर्ष में, दो स्वामी एक LLC चलाते हैं जिसमें California ग्राहकों को $300,000 की बिक्री और $40,000 का मुनाफ़ा है।

• संघीय: Form 1065, हर साझेदार के लिए एक Schedule K-1 के साथ।
• California: 15 अप्रैल तक $800 का वार्षिक कर, और $900 का LLC शुल्क, क्योंकि $300,000 पहली श्रेणी में आता है। शुल्क बिक्री पर निर्भर है, $40,000 के मुनाफ़े पर नहीं।
• 15 जून तक: $900 का FTB 3536 पर अनुमान दें। सिर्फ़ $500 चुकाने पर $400 की कमी पर 10% का जुर्माना जुड़ सकता है, जब तक $500 पिछले साल के शुल्क के बराबर या ज़्यादा न हो।
• अगले साल की 15 मार्च तक: Form 568।

ओमर 1 दिसंबर को फ़ाइल करता है

ओमर, एकमात्र स्वामी, 1 दिसंबर को फ़ाइल करता है और उसी हफ़्ते बिक्री शुरू करता है, इसलिए वह पहले seller's permit के लिए पंजीकरण करता है।

• पहला कर वर्ष (1–31 दिसंबर): पहला $800 15 मार्च तक देय है। दिसंबर पहला महीना है।
• दूसरा कर वर्ष (1 जनवरी से): अगला $800 15 अप्रैल तक देय है, लगभग एक महीने बाद, एक महीने के पहले साल के Form 568 के साथ।
• अगर उसने 17 दिसंबर को फ़ाइल किया होता और जनवरी तक कोई व्यवसाय न किया होता, तो उसका पहला कर वर्ष 15 दिन का होता। उसके लिए कोई रिटर्न या वार्षिक कर देय नहीं होता, और उसका पहला $800 15 अप्रैल तक देय होता।

आपके मामले में फ़र्क है?

• दो या ज़्यादा स्वामी, या जीवनसाथी: हस्ताक्षर से पहले बँटवारा, साझेदारी रिटर्न और हर स्वामी का हिस्सा तय करना होगा। देखें स्वामित्व बाँटना और जीवनसाथी की LLC, फिर व्यवसाय स्थापना में मदद लें; चलने लगे तो Form 1065 और Form 568 के लिए व्यावसायिक रिटर्न में मदद।
• $250,000 के करीब California आय: शुल्क का अनुमान और उसका जुर्माना इस पर निर्भर है कि California आय कैसे मापी जाती है। देखें California का न्यूनतम कर और LLC शुल्क और व्यवसाय स्थापना में मदद।
• S corporation चुनाव पर विचार: देखें पहले दिन से S corporation, फिर व्यवसाय स्थापना में मदद।
• एक साझेदार California के बाहर रहता है: LLC आमतौर पर उस साझेदार को California-स्रोत के वितरण से, साल में $1,500 से ऊपर, 7% रोकती है, और नहीं रोकने पर राशि खुद देनी पड़ सकती है। हर अनिवासी सदस्य FTB 3832 पर भी हस्ताक्षर करता है, नहीं तो LLC उस सदस्य के हिस्से पर कर देती है (Form 568 पुस्तिका)। देखें California में अनिवासी से विथहोल्डिंग और व्यावसायिक रिटर्न में मदद।
• पक्का नहीं कि सालाना $800 सही है, या आप पहले से एकल स्वामी के रूप में काम कर रहे हैं: देखें LLC या एकल स्वामित्व और एकल स्वामित्व को LLC में ले जाना।
• आपके पास California का पेशेवर लाइसेंस है: जाँचें कि आपका पेशा LLC के ज़रिए प्रैक्टिस कर सकता है या नहीं; देखें पेशेवर LLC या पेशेवर कंपनी।
• LLC किराये की संपत्ति रखेगी: डीड बदलने से पहले देखें LLC में किराये की संपत्ति।
• आप अमेरिका के बाहर रहते हैं: अपनाएँ अनिवासियों के लिए US LLC, चरण दर चरण।
• LLC पहले से दूसरे राज्य में बनी है: देखें दूसरे राज्य में पंजीकरण।
• वार्षिक कर के छूटे भुगतान, बिना आय का साल, या बंद करना: देखें California का न्यूनतम कर और LLC शुल्क; छूटे रिटर्न के लिए व्यावसायिक रिटर्न में मदद और उनके पीछे के खातों के लिए बहीखाता।
• स्वामी pass-through संस्था कर चाहते हैं: देखें California का pass-through संस्था कर।
• आप माल बेचते हैं: देखें California बिक्री कर।
• LLC मंज़ूर हो गई है और आपको अगली फ़ाइलिंग चाहिए: देखें कंपनी बनाने के बाद, और Form 568 के पीछे के खातों के लिए बहीखाता।