کیلیفورنیا میں LLC کیسے شروع کریں: مراحل، ⁦$800⁩ ٹیکس، Form 568

میں کیلیفورنیا میں LLC قدم بہ قدم کیسے شروع کروں؟

Secretary of State میں Articles of Organization (Form ⁦LLC-1⁩) جمع کرائیں، پھر Statement of Information جمع کرائیں، EIN لیں اور Franchise Tax Board (FTB) کو وقت پر ادا کریں۔ ترتیب سے:

1. نام چیک کریں۔ نام bizfile Online میں تلاش کریں۔ وہ ریکارڈ پر موجود LLCs سے مختلف ہونا چاہیے اور اس میں "LLC" جیسا شناختی لفظ ہو۔ اسے 60 دن کے لیے محفوظ کرانا اختیاری ہے (نام کا ریزرویشن)۔
2. service of process کا ایجنٹ نامزد کریں، جو LLC پر مقدمہ ہونے کی صورت میں عدالتی کاغذات وصول کرتا ہے۔ ایجنٹ کیلیفورنیا میں رہنے والا گلی کے پتے والا فرد ہو، یا رجسٹرڈ کارپوریٹ ایجنٹ۔ LLC اپنی ایجنٹ خود نہیں ہو سکتی، اور ایجنٹ کا نام اور گلی کا پتہ عوامی ہیں (Secretary of State کے سوالات)۔ دیکھیں رجسٹرڈ ایجنٹس۔
3. bizfile Online پر Form LLC-1 جمع کرائیں۔ یہ نام، بنیادی دفتر کا گلی کا پتہ، ایجنٹ، اور یہ پوچھتا ہے کہ LLC کو ایک منیجر، کئی منیجرز یا تمام اراکین چلاتے ہیں۔ فیس ⁦$70⁩ ہے (Form LLC-1)۔
4. آپریٹنگ معاہدے پر دستخط کریں۔ یہ ملکیت، منافع کی تقسیم اور فیصلے کون کرتا ہے طے کرتا ہے۔ LLC اسے رکھتی ہے؛ Secretary of State نہیں لیتا (سوالات)۔
5. IRS سے EIN لیں۔ یہ آن لائن مفت ہے اور ذمہ دار شخص کا SSN یا ITIN چاہیے (IRS)۔ دو یا زیادہ مالکان والی یا ملازمین رکھنے والی LLC کو چاہیے۔ ملازمین کے بغیر ایک مالک والی LLC اس کی جگہ مالک کا SSN یا ITIN استعمال کر سکتی ہے، مگر بینک اکاؤنٹ کے لیے EIN لے سکتی ہے، اور FTB کا ادائیگی واؤچر ایک مانگتا ہے۔ دیکھیں ایک رکن والی LLCs کے EIN۔
6. ⁦LLC-1⁩ جمع کرنے کے 90 دن کے اندر Statement of Information (Form ⁦LLC-12⁩) جمع کرائیں (فارمز اور فیس)۔
7. LLC کے نام پر بینک اکاؤنٹ کھولیں اور LLC کا سارا پیسہ اسی سے گزاریں۔ دیکھیں نئی LLC کے کھاتے ترتیب دینا۔
8. ⁦$800⁩ سالانہ ٹیکس ادا کریں 4 ویں مہینے کی 15 تاریخ تک، فائلنگ کے مہینے کو پہلا مہینہ گن کر، FTB 3522 یا FTB کی آن لائن ادائیگی سے (FTB)۔
9. ان اجازت ناموں کے لیے رجسٹر ہوں جو کاروبار کو چاہییں: seller's permit، آجر کا اکاؤنٹ، شہر کا لائسنس (نیچے کا جدول)۔
10. ہر سال Form 568 جمع کرائیں، LLC کا کیلیفورنیا گوشوارہ، چاہے آمدنی نہ ہو (آخری تاریخیں نیچے)۔

جو چیز اسے سادہ نہیں رہنے دیتی: دو یا زیادہ مالکان، مل کر مالک میاں بیوی، سال کے آخر میں فائل کرنا، دوسری ریاست میں پہلے سے بنی LLC، کیلیفورنیا سے باہر کا مالک، S کارپوریشن کا انتخاب، یا ⁦$250,000⁩ کے قریب کیلیفورنیا کی آمدنی۔ ہر ایک فارم، آخری تاریخ یا واجب رقم بدل دیتا ہے۔

پہلے جمع کریں: دو یا تین نام کے انتخاب، بنیادی دفتر کا گلی کا پتہ، ایجنٹ کا نام اور پتہ، ہر مالک کا نام، پتہ اور ملکیت کا حصہ، کون انتظام کرے گا، اور ذمہ دار شخص کا SSN یا ITIN۔ ان مراحل کا ریاست سے آزاد ورژن LLC کیسے بنائیں میں ہے۔

کیلیفورنیا میں LLC بنانے کی لاگت کیا ہے، اور کتنا وقت لگتا ہے؟

Secretary of State Form LLC-1 کے ⁦$70⁩ لیتا ہے۔ اس کا فارمز کا صفحہ آن لائن فائلنگ 5 دن یا کم اور PDF فارمز 10+ دن بتاتا ہے (فارمز اور فیس)۔ پہلا سال ⁦$20⁩ کا Statement of Information اور ⁦$800⁩ کا سالانہ ٹیکس بھی لاتا ہے، دونوں فائلنگ کے مہینوں کے اندر واجب؛ نیچے لینا کی مثال انہیں جمع کرتی ہے۔

ذرائع: FTB کا LLC صفحہ؛ CDTFA؛ CDTFA کے seller's permit کے سوالات۔ ایجنٹ اور شہر کے لائسنس کی لاگت مختلف ہے۔ ریاستوں کے موازنے کے لیے دیکھیں ریاست کے لحاظ سے LLC کی لاگت۔

Statement of Information کب واجب ہے، اور دیر ہو جائے تو کیا ہوگا؟

پہلا Statement of Information LLC-1 جمع کرنے کے 90 دن کے اندر ⁦$20⁩ میں واجب ہے۔ اس کے بعد LLC ہر دو سال جمع کراتی ہے، چھ ماہ کی ایسی مدت میں جو اس مہینے پر ختم ہوتی ہے جس میں وہ بنی (فارمز اور فیس؛ جمع کرانے کے مشورے)۔

• مدت کی مثال: مارچ میں بنی LLC 1 اکتوبر اور 31 مارچ کے درمیان جمع کراتی ہے۔
• آن لائن جمع کرانے کے لیے web User Access چاہیے، یعنی bizfile Online کا لاگ ان جو طے کرتا ہے کہ LLC کے لیے کون فائل کر سکتا ہے۔ اسے آخری تاریخ سے پہلے ترتیب دیں (جمع کرانے کے مشورے)۔
• تبدیلیاں: جب LLC کی معلومات بدلیں تو اپ ڈیٹ شدہ بیان جمع کرائیں؛ جب ایجنٹ استعفیٰ دے تو ایک لازم ہے (سوالات)۔
• ملتے جلتے خطوط: Secretary of State رجسٹرڈ کاروباروں کو بھیجی گئی دھوکہ دہی پر مبنی پیشکشوں سے خبردار کرتا ہے۔ بیان خود Secretary of State کے پاس جمع ہوتا ہے (سوالات)۔

چھوٹے ہوئے بیان کا ⁦$250⁩ جرمانہ ہے، جو FTB Secretary of State کے لیے وصول کرتا ہے۔ LLC معطل یا ضبط بھی ہو سکتی ہے (FTB؛ جمع کرانے کے مشورے)۔ بیان جمع ہونے کے بعد LLC Secretary of State سے وجوہات بتا کر جرمانہ معاف کرنے کو کہہ سکتی ہے (جرمانے کی معافی)۔

پہلا ⁦$800⁩ ٹیکس کب واجب ہے، اور کیا پہلا سال پھر بھی مفت ہے؟

پہلی ⁦$800⁩ ادائیگی LLC کے Secretary of State کے پاس فائل کرنے کے بعد 4 ویں مہینے کی 15 تاریخ تک واجب ہے، فائلنگ کے مہینے کو پہلا مہینہ گن کر۔ FTB کی اپنی مثال: 18 جون کو رجسٹر ہونے والی LLC 15 ستمبر تک ادا کرتی ہے۔ بعد کی ادائیگیاں ہر ٹیکس سال کے 4ویں مہینے کی 15 تاریخ تک واجب ہیں، کیلنڈر سال کے لیے 15 اپریل (FTB)۔

• پہلا سال مفت نہیں ہے۔ عارضی پہلے سال کی چھوٹ صرف ان ٹیکس سالوں کا احاطہ کرتی تھی جو 2021 سے 2023 تک شروع ہوئے (FTB)۔
• سال کے آخر کا جال: پہلا ٹیکس سال فائلنگ کی تاریخ سے شروع ہوتا ہے (FTB 3522)۔ نومبر یا دسمبر میں بنی LLC پر تقریباً دو ماہ کے اندر دو ادائیگیاں واجب ہو سکتی ہیں۔
• 15 دن کا قاعدہ: وہ LLC جس کا پہلا ٹیکس سال 15 دن یا کم ہو، اور جو اس دوران کیلیفورنیا میں کاروبار نہ کرے، کوئی گوشوارہ جمع نہیں کراتی اور اس سال کا کوئی سالانہ ٹیکس یا فیس واجب نہیں ہوتا (Form 568 کا کتابچہ)۔

بغیر آمدنی کے سال، چھوٹی ہوئی ادائیگیاں، اور فائلنگ کے 12 ماہ کے اندر منسوخی (مختصر فارم سے منسوخی، جو پہلے سال کے ٹیکس سے بچا سکتی ہے) کیلیفورنیا کا کم از کم ٹیکس اور LLC فیس میں ہیں۔

کیلیفورنیا LLC ہر سال FTB کو کیا جمع کراتی ہے؟

ہر کیلیفورنیا LLC جس پر کارپوریشن کی طرح ٹیکس نہیں لگتا ہر سال Form 568 جمع کراتی ہے، چاہے آمدنی اور سرگرمی نہ ہو (Form 568 کا کتابچہ)۔ آخری تاریخ اس پر منحصر ہے کہ مالک کون ہے۔

ذرائع: Form 568 کا کتابچہ؛ FTB کی آخری تاریخیں۔

• سالانہ ٹیکس الگ ادا ہوتا ہے، FTB 3522 یا آن لائن، Form 568 کے ساتھ ڈاک سے نہیں (Form 568 کا کتابچہ)۔
• LLC فیس ⁦$900⁩ سے شروع ہوتی ہے جب کیلیفورنیا کی کل آمدنی ⁦$250,000⁩ تک پہنچے۔ یہاں آمدنی کا مطلب کل آمدنی جیسے فروخت ہے، منافع نہیں۔ اس کا اندازہ ٹیکس سال کے 6ویں مہینے کی 15 تاریخ تک FTB 3536 پر لگائیں۔ سال کی فیس سے کم اندازہ کمی کے ⁦10%⁩ کا جرمانہ لاتا ہے، جب تک وہ کم از کم پچھلے سال کی فیس کے برابر نہ ہو (Form 568 کا کتابچہ؛ FTB 3536)۔
• دیر سے Form 568 پر ہر رکن کے لیے ہر مہینے کا ⁦$18⁩، 12 ماہ تک، لگ سکتا ہے، جب تک معقول وجہ نہ ہو۔ FTB کا جرمانے کا صفحہ یہ شراکت داری کے طور پر ٹیکس والی LLCs کے لیے بتاتا ہے؛ Form 568 کی ہدایات اسے ہر اس LLC پر لاگو کرتی ہیں جسے فائل کرنا ہو (FTB کے جرمانے؛ Form 568 کا کتابچہ)۔

IRS کیلیفورنیا LLC پر ٹیکس کیسے لگاتا ہے؟

ایک مالک والی LLC نظر انداز کردہ ہے: اس کی آمدنی مالک کے گوشوارے پر جاتی ہے، فرد کے کاروبار کے لیے Schedule C پر۔ دو یا زیادہ مالکان والی LLC شراکت داری ہے اور Form 1065 جمع کراتی ہے، جب تک کہ وہ کارپوریشن کی طرح ٹیکس کا انتخاب نہ کرے (IRS)۔ کیلیفورنیا وہی درجہ بندی استعمال کرتا ہے (FTB)۔

کیلیفورنیا community property ریاست ہے۔ جو میاں بیوی LLC کے مالک community property کے طور پر ہوں، بغیر کسی اور مالک کے، اسے نظر انداز کردہ یا شراکت داری کے طور پر ٹریٹ کر سکتے ہیں؛ IRS بعد کی تبدیلی کو conversion مانتا ہے (IRS)۔ دیکھیں میاں بیوی اور خاندان کی ملکیت والی LLCs۔

کیلیفورنیا LLC اور کس چیز کے لیے رجسٹر ہوتی ہے؟

چار رجسٹریشنز Secretary of State سے باہر ہیں، اور ہر ایک کا اپنا محرک ہے۔

پے رول کی تفصیل کے لیے دیکھیں کیلیفورنیا پے رول ٹیکس اور EDD کی ترتیب۔ حقیقی ملکیت (BOI) کی رپورٹ ان میں سے نہیں: FinCEN اب امریکہ میں بنی کمپنیوں سے اسے لازم نہیں کرتا (FinCEN)۔ دیکھیں اب بھی BOI رپورٹ کون جمع کراتا ہے۔

کیا میں ⁦$800⁩ ٹیکس سے بچنے کے لیے Wyoming یا Delaware میں LLC بنا سکتا ہوں؟

نہیں، اگر LLC کیلیفورنیا میں کاروبار کرتی ہے۔ LLC یہاں کاروبار کر رہی ہے جب کوئی رکن، منیجر یا ایجنٹ اس کی طرف سے کیلیفورنیا میں کاروبار کرے، وہ جہاں بھی بنی ہو (Form 568 کا کتابچہ)۔

اس LLC کو یہاں ریاست کے اندر کاروبار شروع کرنے سے پہلے Secretary of State کے پاس ⁦$70⁩ میں رجسٹر ہونا ہوگا؛ رجسٹر ہوئے بغیر یہاں کاروبار کرنے پر FTB کا ⁦$2,000⁩ جرمانہ لگتا ہے (Form 568 کا کتابچہ)۔ وہ وہی ⁦$800⁩ ٹیکس اور Form 568 ادا کرتی ہے، اس کے علاوہ اپنی آبائی ریاست کی اپنی فیسیں۔ دیکھیں کس ریاست میں کمپنی بنائیں اور دوسری ریاست میں رجسٹریشن۔

کیا نئی کیلیفورنیا LLC کو S کارپوریشن ٹیکس کا انتخاب کرنا چاہیے؟

صرف اعداد کا موازنہ کرنے کے بعد، کیونکہ کیلیفورنیا S کارپوریشن پر الگ ٹیکس لگاتا ہے۔ S کارپوریشن کی طرح ٹیکس والی LLC Form 568 کی جگہ Form 100S جمع کراتی ہے۔ وہ LLC ٹیکس اور فیس کی جگہ اپنی کیلیفورنیا کی خالص آمدنی کا ⁦1.5%⁩ ادا کرتی ہے، کم از کم ⁦$800⁩ کا کم از کم فرنچائز ٹیکس (Form 568 کا کتابچہ؛ FTB S کارپوریشنز)۔ انتخاب وفاقی Form 2553 ہے، جو اس ٹیکس سال کے آغاز کے 2 ماہ اور 15 دن کے اندر جمع ہوتا ہے جس کا وہ احاطہ کرتا ہے، ہر مالک کی رضامندی کے ساتھ (community property مفاد کے لیے دونوں میاں بیوی)۔ کیلیفورنیا اسے اسی تاریخ سے کیا ہوا مانتا ہے، الگ فارم کے بغیر (IRS Form 2553 کی ہدایات؛ Form 100S کا کتابچہ)۔ FTB اس کم از کم کو اس کارپوریشن کے پہلے سال میں معاف کرتا ہے جو Secretary of State کے ذریعے کارپوریٹ ہوئی یا اہل ہوئی؛ اس کی ہدایات یہ نہیں بتاتیں کہ یہ S حیثیت کا انتخاب کرنے والی LLC پر بھی لاگو ہوتا ہے یا نہیں (Form 100S کا کتابچہ)۔

وقت اور پے رول کے لیے دیکھیں پہلے دن سے S کارپوریشن؛ ریاستی قواعد کے لیے دیکھیں ریاستی S کارپوریشن انتخاب۔

مثال

یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں، امریکی ڈالر میں، کیلنڈر سال والی LLCs کے لیے۔

لینا مارچ میں فائل کرتی ہے

لینا، واحد مالک، کیلیفورنیا کی ⁦$250,000⁩ سے کم آمدنی کی توقع رکھتی ہے، اس لیے کوئی LLC فیس نہیں۔ وہ 10 مارچ کو آن لائن ⁦LLC-1⁩ جمع کراتی ہے اور ⁦$70⁩ ادا کرتی ہے۔

• 8 جون تک: Statement of Information، ⁦$20⁩ (10 مارچ کے 90 دن بعد)۔
• 15 جون تک: پہلا ⁦$800⁩ سالانہ ٹیکس۔ مارچ پہلا مہینہ ہے، اس لیے جون چوتھا۔
• پیشہ ورانہ مدد سے پہلے پہلے سال کی ریاستی لاگت: ⁦$70 + $20 + $800 = $890⁩۔
• اگلی 15 اپریل: پہلے سال کا Form 568، اور دوسرے سال کے ⁦$800⁩۔ اس کی LLC کا منافع اس کے اپنے Form 1040 پر جاتا ہے۔

بعد کے سال میں دو شراکت دار، ⁦$300,000⁩ کیلیفورنیا کی آمدنی کے ساتھ

پہلے کے بعد پورے کیلنڈر سال میں، دو مالکان ایک LLC چلاتے ہیں جس کی کیلیفورنیا کے گاہکوں کو ⁦$300,000⁩ کی فروخت اور ⁦$40,000⁩ منافع ہے۔

• وفاقی: Form 1065، ہر شریک کے لیے Schedule K-1 کے ساتھ۔
• کیلیفورنیا: 15 اپریل تک ⁦$800⁩ سالانہ ٹیکس، اور ⁦$900⁩ LLC فیس، کیونکہ ⁦$300,000⁩ پہلے درجے میں آتا ہے۔ فیس فروخت کے مطابق ہے، ⁦$40,000⁩ منافع کے مطابق نہیں۔
• 15 جون تک: FTB 3536 پر ⁦$900⁩ کا اندازہ لگائیں۔ صرف ⁦$500⁩ ادا کرنے پر ⁦$400⁩ کی کمی پر ⁦10%⁩ جرمانہ لگ سکتا ہے، جب تک ⁦$500⁩ کم از کم پچھلے سال کی فیس کے برابر نہ ہو۔
• اگلے سال 15 مارچ تک: Form 568۔

عمر 1 دسمبر کو فائل کرتا ہے

عمر، واحد مالک، 1 دسمبر کو فائل کرتا ہے اور اسی ہفتے بیچنا شروع کر دیتا ہے، اس لیے پہلے seller's permit کے لیے رجسٹر ہوتا ہے۔

• پہلا ٹیکس سال (⁦1–31⁩ دسمبر): پہلا ⁦$800⁩ 15 مارچ کو واجب ہے۔ دسمبر پہلا مہینہ ہے۔
• دوسرا ٹیکس سال (1 جنوری سے): اگلا ⁦$800⁩ 15 اپریل کو واجب ہے، تقریباً ایک مہینے بعد، ایک ماہ کے پہلے سال کے Form 568 کے ساتھ۔
• اگر وہ 17 دسمبر کو فائل کرتا اور جنوری تک کوئی کاروبار نہ کرتا تو اس کا پہلا ٹیکس سال 15 دن کا ہوتا۔ اس کے لیے کوئی گوشوارہ یا سالانہ ٹیکس واجب نہ ہوتا، اور اس کا پہلا ⁦$800⁩ 15 اپریل کو واجب ہوتا۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• دو یا زیادہ مالکان، یا میاں بیوی: دستخط سے پہلے تقسیم، شراکت داری کا گوشوارہ اور ہر مالک کا حصہ طے کرنا ہوگا۔ دیکھیں ملکیت کی تقسیم اور میاں بیوی کی ملکیت والی LLCs، پھر کاروبار کے قیام میں مدد لیں؛ چلنا شروع ہو تو Form 1065 اور Form 568 کے لیے کاروباری گوشوارے میں مدد۔
• کیلیفورنیا کی آمدنی ⁦$250,000⁩ کے قریب: فیس کا اندازہ اور اس کا جرمانہ اس پر منحصر ہیں کہ کیلیفورنیا کی آمدنی کیسے ناپی جاتی ہے۔ دیکھیں کیلیفورنیا کا کم از کم ٹیکس اور LLC فیس اور کاروبار کے قیام میں مدد۔
• S کارپوریشن انتخاب پر غور: دیکھیں پہلے دن سے S کارپوریشن، پھر کاروبار کے قیام میں مدد۔
• کوئی شریک کیلیفورنیا سے باہر رہتا ہے: LLC عموماً اس شریک کو سال میں ⁦$1,500⁩ سے اوپر کیلیفورنیا ماخذ کی تقسیم سے ⁦7%⁩ ٹیکس کاٹتی ہے، اور نہ کاٹے تو رقم خود بھی ادا کرنی پڑ سکتی ہے۔ ہر غیر مقیم رکن FTB 3832 پر بھی دستخط کرتا ہے، ورنہ LLC اس رکن کے حصے پر ٹیکس ادا کرتی ہے (Form 568 کا کتابچہ)۔ دیکھیں کیلیفورنیا غیر مقیم ودہولڈنگ اور کاروباری گوشوارے میں مدد۔
• آپ کو یقین نہیں کہ سالانہ ⁦$800⁩ فائدہ مند ہے، یا آپ پہلے سے انفرادی کاروبار کے طور پر کام کر رہے ہیں: دیکھیں LLC یا انفرادی کاروبار اور انفرادی کاروبار کو LLC میں منتقل کرنا۔
• آپ کے پاس کیلیفورنیا کا پیشہ ورانہ لائسنس ہے: دیکھیں کہ آپ کا پیشہ LLC کے ذریعے کام کر سکتا ہے یا نہیں؛ دیکھیں پیشہ ورانہ LLC یا پیشہ ورانہ کارپوریشن۔
• LLC کرایے کی جائیداد رکھے گی: deed منتقل کرنے سے پہلے دیکھیں LLC میں کرایے کی جائیداد۔
• آپ امریکہ سے باہر رہتے ہیں: غیر مقیم کے لیے امریکی LLC، قدم بہ قدم کی پیروی کریں۔
• LLC پہلے ہی دوسری ریاست میں بنی ہے: دیکھیں دوسری ریاست میں رجسٹریشن۔
• سالانہ ٹیکس کی ادائیگیاں چھوٹ گئیں، بغیر آمدنی کا سال، یا بند کرنا: دیکھیں کیلیفورنیا کا کم از کم ٹیکس اور LLC فیس؛ چھوٹے ہوئے گوشواروں کے لیے کاروباری گوشوارے میں مدد اور ان کے پیچھے کھاتوں کے لیے حساب کتاب۔
• مالکان pass-through entity ٹیکس چاہتے ہیں: دیکھیں کیلیفورنیا کا pass-through entity ٹیکس۔
• آپ اشیا بیچتے ہیں: دیکھیں کیلیفورنیا سیلز ٹیکس۔
• LLC منظور ہو گئی ہے اور آپ کو اگلی فائلنگز چاہییں: دیکھیں کمپنی بنانے کے بعد، اور Form 568 کے پیچھے کھاتوں کے لیے حساب کتاب۔