LLC Texas cho người không cư trú: thành lập và báo cáo thuế franchise

Người không cư trú Hoa Kỳ có thể lập LLC Texas không?

Có. Luật Texas không hạn chế ai được lập hoặc sở hữu một pháp nhân kinh doanh Texas, ngoài yêu cầu người tổ chức có khả năng giao kết hợp đồng; bạn không cần là công dân Hoa Kỳ, cư dân Hoa Kỳ hay cư dân Texas (câu hỏi thường gặp của Secretary of State). Bạn nộp Form 205, Certificate of Formation, trực tuyến qua SOSPortal của tiểu bang vào bất kỳ giờ nào, và trả $300 bằng ghi nợ ngân hàng (ACH) hoặc thẻ, tính thêm một khoản phí tiện lợi nhỏ. Bằng chứng đã nộp được gửi qua email cho người gửi hồ sơ (hướng dẫn Form 205).

Sống ở nước ngoài không thay đổi bản thân hồ sơ. Điều khiến trường hợp không đơn giản là các việc theo dõi hằng năm: Form 5472 liên bang của chủ sở hữu nước ngoài, doanh thu gần ngưỡng thuế franchise, LLC của tiểu bang khác đã kinh doanh ở Texas, hoặc một báo cáo bị bỏ lỡ trong khi thư được gửi đến địa chỉ không ai đọc.

Hãy chuẩn bị trước khi nộp Form 205 (biểu mẫu):

• Một tên có "limited liability company", "limited company" hoặc chữ viết tắt của một trong hai.
• Một đại diện đăng ký đã đồng ý đảm nhận, và địa chỉ đường phố tại Texas của đại diện.
• LLC có người quản lý hay không, và tên cùng địa chỉ của từng người quản lý ban đầu, hoặc nếu không có thì của từng thành viên ban đầu. Nếu có người quản lý, báo cáo công khai hằng năm liệt kê người quản lý chứ không phải thành viên.
• Một địa chỉ nhận thư ban đầu cho thư thuế của Comptroller; biểu mẫu cho phép địa chỉ ở bất kỳ quốc gia nào.
• Tên và địa chỉ của người tổ chức, và một địa chỉ email để nhận bằng chứng đã nộp.

Tôi có cần đại diện đăng ký ở Texas không?

Có. Mọi LLC ở Texas phải duy trì một đại diện đăng ký và một văn phòng đăng ký ở Texas, và không duy trì có thể dẫn đến việc LLC bị chấm dứt không tự nguyện (hướng dẫn Form 205).

• Ai có thể làm đại diện: một cá nhân là cư dân Texas, một pháp nhân Texas, hoặc một pháp nhân của tiểu bang khác đã đăng ký kinh doanh ở Texas. LLC không thể tự làm đại diện của mình, và chủ sở hữu không sống ở Texas không thể làm đại diện là cá nhân (câu hỏi thường gặp của Secretary of State).
• Văn phòng đăng ký: một địa chỉ thực tế ở Texas nơi đại diện có thể được tống đạt trực tiếp trong giờ làm việc, không chỉ là dịch vụ hộp thư hay dịch vụ trả lời điện thoại.

Đại diện nhận các vụ kiện và thông báo chính thức; thư thuế không gửi đến đó. Địa chỉ nhận thư ban đầu trên Form 205 là địa chỉ Comptroller dùng cho thông tin và thư từ về thuế, và có thể là địa chỉ đường phố hoặc hộp thư bưu điện (hướng dẫn Form 205). Nếu địa chỉ đó thuộc về một đại diện hoặc dịch vụ chuyển tiếp thư, thông báo của Comptroller chỉ đến được chủ sở hữu khi thư được chuyển tiếp. Có thể cung cấp địa chỉ nhận thư mới trong tài khoản eSystems của Comptroller (Comptroller) hoặc bằng cách tô đen ô đổi địa chỉ trên báo cáo kế tiếp. Thay đổi đại diện và văn phòng đăng ký được nộp cho Secretary of State, không phải trên báo cáo của Comptroller (hướng dẫn thuế franchise 2026).

LLC Texas tốn bao nhiêu, và có nộp báo cáo hằng năm không?

Tiểu bang thu $300 một lần để lập. LLC không có báo cáo hằng năm hay phí hằng năm với Secretary of State; LLC nộp báo cáo hằng năm cho Comptroller thay vào đó (câu hỏi thường gặp của Secretary of State).

Những báo cáo thuế franchise nào của Texas đến hạn ngày 15 tháng 5 hằng năm, kể cả khi không có thuế phải nộp?

Mọi LLC ở Texas nộp Public Information Report (PIR) mỗi năm, đến hạn ngày 15 tháng 5, hoặc ngày làm việc kế tiếp nếu rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, trừ khi được miễn thuế franchise hoặc là doanh nghiệp mới của cựu chiến binh đủ điều kiện trong năm năm đầu (Comptroller). LLC có tổng doanh thu quy đổi theo năm bằng hoặc thấp hơn $2.650.000 không nợ thuế franchise và chỉ nộp PIR; No Tax Due Report trước đây đã bị bãi bỏ (Comptroller). Comptroller đặt ngưỡng theo năm báo cáo (Comptroller). Nếu cùng một chủ sở hữu kiểm soát các công ty khác, kể cả công ty lập ngoài Texas, cùng điều hành một doanh nghiệp thống nhất với LLC, ngưỡng áp dụng cho doanh thu của cả nhóm hợp nhất (câu hỏi thường gặp của Comptroller; hướng dẫn 2026).

Cái bẫy với chủ sở hữu ở nước ngoài là cho rằng LLC một thành viên mà IRS bỏ qua cũng không nợ gì cho Texas. Comptroller nói việc thành lập hợp pháp, không phải cách đánh thuế liên bang, quyết định ai phải nộp, nên LLC bị bỏ qua về thuế vẫn là pháp nhân chịu thuế (câu hỏi thường gặp của Comptroller). Doanh thu nào được tính và thuế được tính thế nào thuộc về hướng dẫn thuế franchise Texas.

PIR được nộp qua hệ thống Webfile của Comptroller hoặc qua thư (Comptroller). Nộp trên Webfile dùng số XT in trên thư mà Comptroller gửi cho LLC khoảng sáu tuần trước mỗi hạn (Comptroller), nên thư gửi đến địa chỉ không ai đọc khiến chủ sở hữu không có số này.

Báo cáo thuế franchise đầu tiên của LLC Texas mới đến hạn khi nào?

Báo cáo đầu tiên đến hạn ngày 15 tháng 5 của năm sau năm LLC được lập, không phải trong năm đầu (câu hỏi thường gặp của Comptroller). Báo cáo bao gồm giai đoạn từ ngày thành lập đến ngày kết thúc năm kế toán liên bang của LLC trong cùng năm dương lịch đó.

Trước đó, Comptroller mở tài khoản thuế franchise của LLC từ hồ sơ của Secretary of State và gửi một lá thư. LLC phải hoàn thành Franchise Tax Accountability Questionnaire trực tuyến với mã số người nộp thuế và số FQ Webfile trong thư đó; đây là nơi LLC xác nhận địa chỉ nhận thư (Comptroller).

Giai đoạn đầu ngắn được quy đổi theo năm để kiểm tra ngưỡng: chia tổng doanh thu của giai đoạn cho số ngày, rồi nhân với 365. Quy đổi theo năm chỉ quyết định có phải nộp báo cáo và thuế hay không; đó không phải số tiền bị đánh thuế (Comptroller). Nếu ngày kết thúc năm thông thường của LLC rơi trước ngày thành lập, báo cáo đầu tiên chỉ gồm ngày thành lập và ghi bằng không; báo cáo kế tiếp bắt đầu từ ngày thành lập.

Public Information Report của Texas công bố những gì?

Với LLC ở Texas, PIR liệt kê tên, chức danh và địa chỉ nhận thư của từng người quản lý và cán bộ điều hành, và của từng thành viên chỉ khi LLC do thành viên quản lý, tính đến ngày nộp; biểu mẫu nói thông tin sẽ được công khai cho mọi người xem (hướng dẫn 2026; Form 05-102). PIR cũng liệt kê:

• mỗi công ty mà LLC sở hữu từ 10% trở lên, và mỗi công ty sở hữu từ 10% LLC trở lên;
• đại diện đăng ký và văn phòng đăng ký;
• văn phòng chính và nơi kinh doanh chính.

Comptroller hiển thị thông tin cán bộ và giám đốc từ các PIR trong công cụ tra cứu pháp nhân trực tuyến, và Secretary of State lưu thông tin quản lý, công khai cho mọi người, trong hồ sơ của mình (Comptroller; Secretary of State). Người ký cũng tuyên bố rằng một bản sao đã được gửi cho từng người được liệt kê không làm việc cho LLC hoặc công ty liên quan. Form 205 đã đưa tên và địa chỉ của các người quản lý hoặc thành viên ban đầu vào hồ sơ công khai. Secretary of State lưu ý rằng tài liệu cơ quan này giữ là công khai và gợi ý dùng địa chỉ doanh nghiệp hoặc hộp thư bưu điện thay vì địa chỉ nhà khi cần riêng tư (hướng dẫn Form 304).

Thay đổi trong năm được ghi vào PIR kế tiếp; lỗi có thể sửa bằng PIR sửa đổi kèm thư giải trình (Comptroller).

Nếu tôi bỏ lỡ một báo cáo Texas khi đang ở nước ngoài thì sao?

PIR nộp trễ riêng nó không bị phạt nộp trễ $50, nhưng bỏ lỡ có thể khiến LLC mất quyền kinh doanh ở Texas (thông báo của Comptroller). Comptroller gửi Notice of Intent to Forfeit. Nếu LLC không nộp các báo cáo và trả những gì còn nợ trong vòng 45 ngày kể từ thông báo đó, quyền giao dịch kinh doanh của LLC có thể bị tước; nếu vẫn chưa nộp hoặc trả trong 120 ngày sau khi bị tước, đăng ký với Secretary of State của LLC cũng có thể bị tước (hướng dẫn 2026).

Việc bị tước hiện trên trang web công khai của Comptroller, nói chung ngăn LLC khởi kiện hoặc bào chữa tại tòa án Texas, và khiến từng cán bộ, giám đốc, thành viên hợp danh, thành viên hoặc chủ sở hữu chịu trách nhiệm cá nhân về các khoản nợ LLC tạo ra hoặc phát sinh ở Texas từ ngày đến hạn của báo cáo cho đến khi quyền được khôi phục; khôi phục quyền không xóa trách nhiệm đó (Tax Code 171.255; Comptroller). Trên ngưỡng, báo cáo thuế franchise nộp trễ cũng bị phạt $50 cho mỗi báo cáo, cộng tiền phạt trên thuế nộp trễ (Comptroller).

Thông báo được gửi đến địa chỉ nhận thư trong hồ sơ, đó là lý do địa chỉ này quan trọng với chủ sở hữu ở nước ngoài. Về cách sửa, từng bước, xem thuế franchise Texas.

Đã có LLC ở tiểu bang khác: đăng ký ở Texas hay lập LLC Texas mới?

LLC lập ở nơi khác giao dịch kinh doanh ở Texas đăng ký bằng Form 304 với $750; không cần một LLC Texas thứ hai để hoạt động ở đó (hướng dẫn Form 304). Lập LLC Texas mới tạo ra một công ty riêng với các báo cáo riêng, và không xóa các nghĩa vụ ở Texas của LLC đầu tiên đối với doanh số của nó. Đăng ký và hiện diện chịu thuế franchise (nexus, mức kết nối đủ với Texas để thuế áp dụng) là hai phép thử riêng:

Secretary of State nói section 9.251 của Business Organizations Code liệt kê các hoạt động không phải giao dịch kinh doanh, và cơ quan này không thể nói một pháp nhân cụ thể có đang giao dịch kinh doanh hay không (câu hỏi thường gặp của Secretary of State). LLC lẽ ra phải đăng ký mà không đăng ký không thể khởi kiện tại tòa án Texas cho đến khi đăng ký, và chịu khoản phạt dân sự bằng các khoản phí và thuế lẽ ra phải trả (hướng dẫn Form 304). Hiện diện kinh tế áp dụng kể cả khi không có hiện diện vật lý ở Texas (Comptroller). Các quy định chung có trong đăng ký hoạt động tại tiểu bang khác.

Bán hàng vào Texas có cần giấy phép thuế bán hàng Texas không?

Có thể. Cần giấy phép nếu LLC kinh doanh ở Texas và bán hoặc cho thuê hàng hóa hoặc bán dịch vụ chịu thuế ở đó (Comptroller). Người bán từ xa có doanh thu Texas trong mười hai tháng dương lịch trước đó dưới $500.000 không cần xin giấy phép hay thu thuế sử dụng Texas, nhưng chỉ người bán ngoài tiểu bang mà hoạt động duy nhất ở Texas là chào mời bán hàng mới là người bán từ xa. Doanh nghiệp đặt ở Texas, hoặc có địa điểm kinh doanh, nhân viên bán hàng hay đại diện ở đó, không phải người bán từ xa, nên LLC Texas không nên cho rằng ngưỡng an toàn bao trùm mình (Comptroller). Hai điểm cho chủ sở hữu ở nước ngoài: chủ sở hữu hoặc cán bộ không có số An sinh Xã hội không thể dùng đơn trực tuyến mà xin bằng Form AP-201 qua email hoặc fax, và với LLC lập ngoài Texas, việc có giấy phép thuế sử dụng Texas bắt đầu hiện diện chịu thuế franchise. Xem thuế bán hàng Texas cho người bán ngoài tiểu bang.

Chủ sở hữu không thuộc Hoa Kỳ nộp gì cho IRS: EIN và Form 5472?

Chủ sở hữu không thuộc Hoa Kỳ thường xin EIN của LLC qua điện thoại, fax hoặc thư, và LLC một thành viên do một người nước ngoài sở hữu hoàn toàn nộp Form 1120 pro forma kèm Form 5472 cho mỗi năm có giao dịch phải báo cáo với chủ sở hữu, gồm cả tiền góp vào để lập hoặc cấp vốn cho LLC.

• EIN: đơn trực tuyến chỉ dành cho người nộp đơn có nơi kinh doanh chính ở Hoa Kỳ và có SSN hoặc ITIN của bên chịu trách nhiệm; những người khác xin qua điện thoại, fax hoặc thư, và lập LLC với tiểu bang trước (IRS). Điện thoại chỉ dành cho người nộp đơn không có nơi cư trú, nơi kinh doanh chính hay văn phòng ở Hoa Kỳ (hướng dẫn Form SS-4). Chi tiết: EIN khi không có SSN.
• Form 5472: LLC Hoa Kỳ có một chủ sở hữu nước ngoài chỉ được coi là công ty cổ phần cho mục đích báo cáo này. LLC nộp Form 1120 pro forma kèm Form 5472, chậm nhất vào hạn của Form 1120 (15 tháng 4 của năm kế tiếp với năm dương lịch, hoặc muộn hơn nếu gia hạn) (hướng dẫn Form 5472). Mức phạt khi không nộp là $25.000. Xem hồ sơ của LLC một thành viên do người nước ngoài sở hữu.
• Biểu mẫu thuế cho bên trả tiền ở Hoa Kỳ: với LLC một chủ sở hữu mà IRS bỏ qua, chủ sở hữu nước ngoài đưa cho khách hàng hoặc nền tảng ở Hoa Kỳ một Form W-8 phù hợp, không phải Form W-9, và bên trả tiền dùng nó để quyết định có khấu trừ thuế Hoa Kỳ hay không (Form W-9; hướng dẫn Form W-8BEN). Xem loại biểu mẫu thuế mà LLC do người nước ngoài sở hữu đưa cho bên trả tiền.
• Từ hai chủ sở hữu trở lên: LLC Hoa Kỳ có ít nhất hai thành viên mặc định là hợp danh (IRS) và nộp Form 1065 kèm Schedule K-1 cho từng thành viên (IRS). Xem LLC do hai người không cư trú sở hữu và LLC có vợ/chồng sống ở nước ngoài.
• Báo cáo chủ sở hữu hưởng lợi: FinCEN nói các công ty lập tại Hoa Kỳ được miễn (FinCEN). Xem ai vẫn phải nộp báo cáo BOI.

LLC Texas có giảm thuế nơi tôi sống không?

Không tự nó làm vậy. IRS phân loại LLC theo số thành viên và lựa chọn nếu có, không theo tiểu bang (IRS), và quốc gia hoặc tiểu bang nơi bạn sống quyết định cách đánh thuế bạn và lợi nhuận của LLC; chọn Texas không thay đổi điều đó. Nếu bạn sống ở Canada, xem chủ sở hữu người Canada của LLC Hoa Kỳ nộp gì; ở Trung Quốc đại lục, xem công ty Hoa Kỳ cho nhà sáng lập cư trú ở Trung Quốc. Lợi nhuận của LLC có bị đánh thuế ở Hoa Kỳ hay không tùy vào nơi và cách doanh nghiệp được điều hành; xem khi nào chủ sở hữu nước ngoài nợ thuế Hoa Kỳ. Texas cũng thêm một nghĩa vụ riêng: các báo cáo thuế franchise ở trên, bất kể cách IRS đối xử. Nếu bạn vẫn đang chọn, hãy so sánh các tiểu bang cho LLC của người không cư trú.

Ví dụ

Các ví dụ này chỉ để minh họa; mọi số liệu tính bằng đô la Hoa Kỳ.

Chủ sở hữu ở Mexico nhập khẩu hàng hóa

Một chủ sở hữu sống ở Mexico lập LLC Texas một thành viên vào ngày 10 tháng 9 của năm 1 và trả $300 bằng ghi nợ ngân hàng. LLC dùng năm dương lịch.

• Năm 1: doanh thu từ ngày 10 tháng 9 đến ngày 31 tháng 12 (113 ngày) là $120.000. Quy đổi theo năm, đó là $120.000 ÷ 113 × 365, khoảng $387.600, thấp hơn ngưỡng.
• Ngày 15 tháng 5 của năm 2: LLC nộp PIR đầu tiên. Giai đoạn báo cáo đầu tiên, từ ngày 10 tháng 9 đến ngày 31 tháng 12 của năm 1, thấp hơn ngưỡng sau khi quy đổi theo năm, nên không phải nộp báo cáo hay thuế franchise.
• Năm 2: doanh thu là $400.000. LLC nộp PIR kế tiếp chậm nhất vào ngày 15 tháng 5 của năm 3.
• Với IRS: Form 1120 pro forma kèm Form 5472 cho mỗi năm có giao dịch phải báo cáo giữa LLC và chủ sở hữu nước ngoài; khoản tiền góp vào để lập và cấp vốn khiến năm 1 là một trong số đó. Chủ sở hữu có nộp thêm tờ khai thuế thu nhập Hoa Kỳ trên lợi nhuận hay không tùy vào việc doanh nghiệp có được điều hành ở Hoa Kỳ hay không; nhập khẩu và bán hàng ở đây có thể là như vậy (IRS). Xem khi nào chủ sở hữu nước ngoài nợ thuế Hoa Kỳ.

Bỏ lỡ báo cáo

Cùng LLC đó bỏ lỡ PIR. Không áp dụng khoản phạt báo cáo trễ $50 cho PIR nộp trễ riêng. Comptroller gửi Notice of Intent to Forfeit đến địa chỉ nhận thư trong hồ sơ; nếu 45 ngày sau PIR vẫn chưa được nộp, quyền kinh doanh ở Texas của LLC có thể bị tước. Nộp PIR đưa tài khoản về trạng thái cập nhật. Nếu Secretary of State cũng đã tước đăng ký, việc khôi phục còn cần thư xác nhận thanh toán thuế và một hồ sơ nộp cho tiểu bang. Nếu doanh thu của LLC trên ngưỡng, báo cáo thuế franchise nộp trễ sẽ bị thêm khoản phạt $50 cộng tiền phạt trên thuế nộp trễ.

LLC Delaware có khách hàng ở Texas

Một chủ sở hữu ở nước ngoài có LLC Delaware không có văn phòng ở Texas. Trong năm kế toán dương lịch, LLC có $600.000 tổng thu nhập từ Texas. Con số đó vượt phép thử hiện diện kinh tế $500.000, nên LLC có hiện diện chịu thuế franchise Texas từ ngày 1 tháng 1 của năm đó. LLC chưa đăng ký với Secretary of State, nên mở tài khoản thuế franchise bằng Franchise Tax Accountability Questionnaire giấy của Comptroller, rồi nộp PIR trước ngày 15 tháng 5 năm sau. Tổng doanh thu quy đổi theo năm của toàn bộ doanh nghiệp, giả sử $1.500.000, thấp hơn ngưỡng, nên không có thuế phải nộp. Nếu thứ LLC bán chịu thuế ở Texas, $600.000 doanh thu Texas cũng vượt ngưỡng an toàn của người bán từ xa $500.000, nên cần giấy phép Texas và thu thuế sử dụng. Nếu sau này mở kho ở Texas có nhân viên, LLC nhiều khả năng giao dịch kinh doanh ở đó và đăng ký bằng Form 304 với $750, trong vòng 90 ngày để tránh phí trễ. Lập thêm một LLC Texas thứ hai sẽ không xóa hiện diện của LLC Delaware chừng nào doanh số còn đứng tên LLC này.

Trường hợp của bạn khác?

• Một chủ sở hữu nước ngoài và Form 5472: xem hồ sơ của LLC một thành viên do người nước ngoài sở hữu, và nếu bỏ lỡ các năm, xem hồ sơ của chủ sở hữu nước ngoài bị bỏ lỡ và hỗ trợ thuế xuyên biên giới.
• Doanh thu gần $2.650.000, hoặc năm đầu ngắn cần quy đổi theo năm: xem thuế franchise Texas và dịch vụ sổ sách.
• LLC của tiểu bang khác có doanh số hoặc nhân viên ở Texas: xem đăng ký hoạt động tại tiểu bang khác và hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
• Bỏ lỡ một báo cáo hoặc nhận thông báo tước tư cách: xem thuế franchise Texas, khôi phục tư cách công ty của bạn và tờ khai thuế doanh nghiệp.
• Bạn không còn dùng LLC: các báo cáo Texas hằng năm tiếp tục cho đến khi LLC bị chấm dứt, với báo cáo cuối vào năm LLC kết thúc (Comptroller); xem đóng LLC không dùng đến từ nước ngoài.
• Bạn sống ở Canada, hoặc quốc gia của bạn cũng đánh thuế lợi nhuận của LLC: xem chủ sở hữu người Canada của LLC Hoa Kỳ nộp gì và hỗ trợ thuế xuyên biên giới.
• Bạn sống ở Texas: xem cách lập LLC ở Texas.
• Bạn vẫn đang chọn tiểu bang hoặc thiết lập từ nước ngoài: xem các tiểu bang cho LLC của người không cư trú, LLC Hoa Kỳ từng bước và hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
• Công ty cổ phần Canada làm việc ở Texas: xem đăng ký công ty cổ phần Canada ở một tiểu bang Hoa Kỳ.