यह किसके लिए है
- कनाडा के निवासी, जो घर, सूट, कमरा या कॉटेज छोटे ठहराव के लिए किराये पर देते हैं
- वे होस्ट जिन्हें पक्का नहीं कि पहले की शॉर्ट-टर्म रेंटल आय T776 पर जानी चाहिए थी या T2125 पर
यहाँ शामिल नहीं
- छोटे ठहराव पर GST/HST पंजीकरण और वसूली
- सह-स्वामित्व और जीवनसाथी के साथ किराये की संपत्ति, और पूँजीगत लागत भत्ता
- संपत्ति बेचने पर कर
- क्यूबेक का प्रांतीय रिटर्न और ठहरने के नियम
- कनाडा के बाहर रहने वाले होस्ट
क्या मैं अपना Airbnb T776 पर दिखाऊँ या T2125 पर?
ज़्यादातर मामलों में, जब आप जगह किराये पर देते हैं और केवल बुनियादी सेवाएँ देते हैं, तो शॉर्ट-टर्म रेंटल की आय Form T776 पर किराये की आय के रूप में दिखाएँ। अगर आप सफ़ाई, सुरक्षा या भोजन जैसी अतिरिक्त सेवाएँ भी देते हैं, तो आप व्यवसाय चला रहे हो सकते हैं, और आय Form T2125 पर जाती है। CRA कोई सीमा तय नहीं करती: आप जितनी ज़्यादा सेवाएँ देते हैं, किराये के व्यवसाय होने की संभावना उतनी बढ़ती है (CRA: किराये की आय या व्यवसाय की आय; CRA: शेयरिंग इकॉनमी)। आय दोनों फ़ॉर्म पर कर योग्य है।
| Form T776 | Form T2125 | |
|---|---|---|
| आम तौर पर तब सही बैठता है जब | आप जगह किराये पर देते हैं और केवल बुनियादी सेवाएँ देते हैं | आप सफ़ाई, सुरक्षा या भोजन जैसी अतिरिक्त सेवाएँ देते हैं, और सेवाओं का मिश्रण व्यवसाय की ओर इशारा करता है |
| आय का प्रकार | संपत्ति से किराये की आय | स्वरोज़गार की व्यावसायिक आय |
| CRA की गाइड | T4036, Rental Income | T4002, Self-employed Business, Professional, Commission, Farming, and Fishing Income |
| कुल आय यहाँ जाती है | लाइन 12599 | लाइन 13499 |
| शुद्ध आय यहाँ जाती है | लाइन 12600 | लाइन 13500 |
दोनों फ़ॉर्म पर, अनुमत खर्च के बाद की शुद्ध आय आपकी बाकी आय में जुड़ती है। फिर भी फ़ॉर्म से लाइन नंबरों से ज़्यादा कुछ बदलता है। शुद्ध व्यावसायिक आय पर स्वरोज़गार कनाडा पेंशन योजना (CPP) अंशदान लग सकता है, जिसमें आप नियोक्ता और कर्मचारी, दोनों हिस्से भरते हैं (CRA: starting to work)। CPP Act उस व्यवसाय को बाहर रखता है जिसकी सकल आय का 50% से ज़्यादा हिस्सा ज़मीन या इमारतों के किराये से आता है (Canada Pension Plan, paragraph 14(a)(i)); मेहमानों से लिए गए ऐसे शुल्क, जिनमें सफ़ाई या भोजन शामिल हो, किराया माने जाएँ या नहीं, यह अपने तैयारकर्ता से तय करें। क्यूबेक के निवासी इसकी जगह क्यूबेक पेंशन योजना (QPP) में अंशदान देते हैं (Canada Pension Plan, subsection 13(4))। जब आप या आपके जीवनसाथी या कॉमन-लॉ पार्टनर स्वरोज़गार में हों, तब रिटर्न की फ़ाइलिंग तारीख 15 जून है, पर बकाया शेष की अंतिम तारीख फिर भी 30 अप्रैल है (CRA: नियत तारीखें)। स्वरोज़गार की पूरी तस्वीर के लिए देखें स्वरोज़गार की आय पर कर कैसे लगता है।
मामला सरल नहीं है अगर:
- आप ठहराव के बाद सफ़ाई करते हैं, खाना छोड़ते हैं, या जगह के अलावा कोई और सेवा देते हैं।
- किसी प्रांत या नगरपालिका को पंजीकरण, लाइसेंस या परमिट चाहिए और आपके पास वह उन सभी दिनों में नहीं था जब आपने जगह किराये पर दी या किराये के लिए दिखाई। इस नियम के लिए CRA किसी भी साल का पुनर्निर्धारण कर सकती है, सामान्य समय-सीमा चाहे जो हो।
- आप साल के कुछ हिस्से में छोटे ठहराव और बाकी में लंबे ठहराव के लिए किराये पर देते हैं।
- आपने पिछले वर्षों में T776 भरा और तब से सेवाएँ जोड़ लीं, या शुरू से देते रहे हैं।
फ़ॉर्म चुनने से पहले जुटाएँ: साल में बुक की गई रातें और कितने ठहराव लगातार 90 दिन से कम के थे, हर ठहराव में दी गई सेवाएँ, हर पंजीकरण, लाइसेंस या परमिट का प्रमाण और उसकी तारीखें, प्लेटफ़ॉर्म का सालाना सारांश और भुगतान रिपोर्ट, आपके खर्च के रिकॉर्ड, टाइटल और मॉर्गेज पर कौन है, और किसी सह-होस्ट या संपत्ति प्रबंधक के विवरण।
बुनियादी सेवाएँ क्या हैं और अतिरिक्त सेवाएँ क्या हैं?
बुनियादी सेवाएँ जगह के साथ आती हैं: हीटिंग, बिजली, पार्किंग और लॉन्ड्री की सुविधा। अतिरिक्त सेवाएँ वे हैं जो आप मेहमान के लिए करते हैं, जैसे सफ़ाई, सुरक्षा और भोजन (CRA: किराये की आय या व्यवसाय की आय; Form T776)।
| आप क्या देते हैं | CRA इसे कहाँ बताती है | संकेत |
|---|---|---|
| हीटिंग, बिजली, पार्किंग, लॉन्ड्री की सुविधा | बुनियादी सेवाओं के रूप में नाम लिया गया है | T776 की ओर इशारा |
| सफ़ाई, सुरक्षा, भोजन | अतिरिक्त सेवाओं के रूप में नाम लिया गया है | T2125 की ओर इशारा हो सकता है |
| घरेलू सफ़ाई सेवा, पेय, ताज़ी चादरों की लगातार आपूर्ति | नीचे बताए संग्रहीत बुलेटिन में नाम लिया गया है | T2125 की ओर इशारा हो सकता है |
| केवल मेहमानों के बीच सफ़ाई या चादर बदलना, स्वागत टोकरी, चेक-इन में मदद | जो CRA पन्ने पढ़े गए, उनमें तय नहीं है | कोई साफ़ सीमा नहीं; आप क्या करते हैं और कितनी बार, यह दर्ज करें |
CRA यह नहीं बताती कि कितनी अतिरिक्त सेवाएँ किराये को व्यवसाय बना देती हैं, या ठहराव के बीच की सफ़ाई ठहराव के दौरान की सफ़ाई जितनी गिनी जाती है या नहीं। यह सवाल आपके तथ्यों पर टिका है। Form T776 जिस संग्रहीत CRA बुलेटिन की ओर इशारा करता है, IT-434R, वह भी घरेलू सफ़ाई सेवा, ताज़ी चादरों की लगातार आपूर्ति, और भोजन व पेय को ऐसी सेवाएँ बताता है जो व्यवसाय की ओर इशारा कर सकती हैं। वह कहता है कि कामकाज का आकार और उसे सँभालने में लगा आपका समय इस सवाल का फ़ैसला नहीं करते।
हर फ़ॉर्म में आय रिटर्न पर कहाँ जाती है?
किराये की आय T776 पर जाती है और फिर व्यक्तिगत रिटर्न की लाइन 12599 और 12600 पर। व्यावसायिक आय T2125 पर जाती है और फिर लाइन 13499 और 13500 पर (Form T776; Form T2125)।
| कदम | T776 | T2125 |
|---|---|---|
| कुल सकल आय | लाइन 8299, जो लाइन 12599 पर दर्ज होती है | लाइन 8299, जो लाइन 13499 पर दर्ज होती है |
| शुद्ध आय या हानि | लाइन 9946, जो लाइन 12600 पर दर्ज होती है | लाइन 9946, जो लाइन 13500 पर दर्ज होती है |
T776 शॉर्ट-टर्म रेंटल का कुल किराया लाइन 8140 पर भी माँगता है, जो लाइन 8141 के सभी किरायों से अलग है। हर खर्च T776 की किस लाइन पर जाता है, यह जानने के लिए देखें किराये के विवरण की खर्च लाइनें।
क्या लाइसेंस, परमिट या पंजीकरण से मेरी कटौती पर असर पड़ता है?
हाँ। 2023 के बाद के कर वर्षों में, अगर शॉर्ट-टर्म रेंटल प्रांतीय या नगरपालिका नियमों के अनुरूप नहीं है, तो Income Tax Act आपके खर्च का वह हिस्सा नकार देता है जो नियम-विरुद्ध दिनों के अनुपात में बैठता है। किराया फिर भी कर योग्य रहता है (आयकर अधिनियम, धारा 67.7)।
- शॉर्ट-टर्म रेंटल ऐसी आवासीय संपत्ति या उसका कोई भी हिस्सा है, जो लगातार 90 दिन से कम के लिए किराये पर दिया गया या किराये के लिए दिखाया गया हो।
- यह किसी भी ऐसे दिन नियम-विरुद्ध (non-compliant) है, जब प्रांत या नगरपालिका उस जगह उसकी अनुमति नहीं देती, या पंजीकरण, लाइसेंस या परमिट माँगती है और आप हर शर्त पूरी नहीं करते।
- नकारी गई रकम निकालने का तरीका: जो खर्च अन्यथा कटौती योग्य होते, उन्हें नियम-विरुद्ध दिनों से गुणा करें, फिर उन सभी दिनों से भाग दें जिनमें संपत्ति शॉर्ट-टर्म रेंटल थी।
यह सूत्र हर खर्च के केवल शॉर्ट-टर्म हिस्से पर लागू होता है। इसे इस्तेमाल करने से पहले लंबी अवधि के किरायेदारों या आपके अपने उपयोग से जुड़ा हिस्सा अलग कर लें: Act के खर्च-योग में वे रकमें आती हैं जो “शॉर्ट-टर्म रेंटल के रूप में आवासीय संपत्ति के उपयोग के संबंध में” कटौती योग्य हैं, और Guide T4036 अपने चार्ट से लंबी अवधि की यूनिट को बाहर रखती है (Guide T4036)। अगर आप साल के कुछ हिस्से में छोटे ठहराव और बाकी में लंबे ठहराव के लिए किराये पर देते हैं, तो हर बुकिंग की अवधि का दिन-दर-दिन लॉग रखें, ताकि शॉर्ट-टर्म दिन गिने जा सकें। 90 दिन से आगे चले ठहराव को कैसे गिनें, यह अपने तैयारकर्ता से पक्का करें।
यह नकार पूँजीगत लागत भत्ते (CCA, इमारत और साज़-सामान पर कर में मिलने वाला मूल्यह्रास) पर भी पहुँचता है, और Form T776 में दोनों के लिए एक-एक चार्ट है (Form T776)। कानून के शब्द केवल किराये की आय तक सीमित नहीं हैं: यह शॉर्ट-टर्म रेंटल से जुड़ी आय की गणना में कटौती योग्य हर रकम को कवर करता है। T2125 में इसके लिए कोई मेल खाती लाइन नहीं है, इसलिए आय व्यावसायिक होने पर यह नकार कैसे दर्ज हो, यह अपने तैयारकर्ता से तय करें। Act CRA को यह भी अनुमति देता है कि वह इस नियम को लागू करने के लिए सामान्य समय-सीमा के बावजूद किसी भी साल का पुनर्निर्धारण करे।
यह नियम स्थानीय कानून पर निर्भर है, जो जगह के हिसाब से अलग होता है। उदाहरण के लिए, British Columbia में प्रांत कहता है कि कई समुदायों में शॉर्ट-टर्म रेंटल मुख्य निवास तक सीमित हैं और होस्ट को पंजीकरण कराना होगा (Government of British Columbia)। अपना प्रांत और नगरपालिका खुद देखें।
ऐसे रिकॉर्ड रखें जो दिखाएँ कि संपत्ति ऐसी जगह थी जहाँ शॉर्ट-टर्म रेंटल की अनुमति है और आपने हर पंजीकरण, लाइसेंस और परमिट की शर्त पूरी की (CRA: short-term rental deductions)। केवल 2024 कर वर्ष के लिए, जिस जगह पंजीकरण, लाइसेंस या परमिट चाहिए था, वहाँ का किराया पूरे साल के लिए नियमों के अनुरूप माना गया, अगर उसने 31 दिसंबर तक हर शर्त पूरी कर ली थी (आयकर अधिनियम, धारा 67.7)।
अगर मैं अपने ही घर का केवल एक कमरा छोटे ठहराव के लिए किराये पर दूँ, तो कौन-सा फ़ॉर्म लगेगा?
सेवाओं की वही जाँच लागू होती है। केवल बुनियादी सेवाओं के साथ छोटे ठहराव पर दिया गया कमरा T776 पर जाता है, और आप केवल घर के किराये पर दिए गए हिस्से से जुड़े खर्च दावा करते हैं (CRA: शेयरिंग इकॉनमी)।
CRA एक उचित तरीका सुझाती है, जैसे किराये पर दिए गए क्षेत्र का घर के कुल फ़र्श क्षेत्र में हिस्सा, गुणा उस जगह के किराये पर रहने के साल के हिस्से से। माप और तारीखें रखें। लाइसेंस वाला नियम आवासीय संपत्ति के “सभी या किसी भी हिस्से” पर लागू होता है, इसलिए लगातार 90 दिन से कम के ठहराव पर किराये पर दिया गया कमरा शॉर्ट-टर्म रेंटल है (आयकर अधिनियम, धारा 67.7)। अगर आप नाश्ता परोसते हैं या मेहमानों के लिए कमरा साफ़ करते हैं, तो सेवाओं की जाँच फिर लागू हो जाती है। साझा घर के बँटवारे और बाद की बिक्री पर असर के लिए देखें किराये की आय और घर को किराये की संपत्ति बनाना।
अगर मैं सह-होस्ट, सफ़ाईकर्मी या प्रबंधन कंपनी रखूँ, तो क्या बदलता है?
संभव है। CRA की जाँच उन सेवाओं को गिनती है जो आप अपने मेहमानों को देते हैं, और उसके मौजूदा पन्ने नहीं बताते कि सह-होस्ट, सफ़ाईकर्मी या प्रबंधन कंपनी इसमें कहाँ बैठती है (CRA: शेयरिंग इकॉनमी)।
संग्रहीत बुलेटिन कहता है कि प्रबंधन किसी एजेंट को सौंपने से आय की प्रकृति अपने-आप नहीं बदलती: अगर आपके चलाने पर किराये पर देना व्यवसाय है, तो एजेंट के चलाने पर भी वह व्यवसाय ही रहता है (IT-434R)। यह किराये पर रखे गए सफ़ाईकर्मी को कवर नहीं करता। CRA ने नहीं कहा है कि आपके इंतज़ाम की सफ़ाई मेहमानों को दी गई सेवा गिनी जाएगी या नहीं; जाँच यह देखती है कि मेहमान को आपके किराये से क्या मिलता है, इसलिए वह फिर भी गिनी जा सकती है, और यह आपके तथ्यों पर तय होगा। सह-होस्ट, सफ़ाईकर्मी या प्रबंधक को दिए शुल्क कटौती योग्य हो सकते हैं; देखें किराये के विवरण की खर्च लाइनें। जिस सह-होस्ट को शुल्क की जगह आय का हिस्सा दिया जाए, वह सह-स्वामी या साझेदार हो सकता है; देखें सह-स्वामित्व वाली किराये की संपत्ति की रिपोर्टिंग।
क्या Airbnb या प्लेटफ़ॉर्म मेरी आय CRA को रिपोर्ट करता है?
अगर आप किसी रिपोर्टिंग प्लेटफ़ॉर्म से किराये पर देते हैं और अपवाद वाले विक्रेता नहीं हैं, तो वह हर साल CRA को रिपोर्ट करता है, और अचल संपत्ति किराये पर देना कवर की गई गतिविधियों में से एक है (CRA: reporting rules for digital platform operators)।
रिपोर्ट में कैलेंडर तिमाही के हिसाब से आपको दी या जमा की गई कुल रकम, प्लेटफ़ॉर्म के शुल्क, कमीशन या कर, हर लिस्टिंग का पता, और जहाँ उपलब्ध हो, हर लिस्टिंग कितने दिन किराये पर रही, यह शामिल है (CRA: कौन-सी जानकारी साझा होती है)। इन दिनों से CRA आपके किराये के दिनों को स्थानीय लाइसेंस नियमों से मिला सकती है। रिपोर्ट यह तय नहीं करती कि T776 लगेगा या T2125। फ़ाइल करने से पहले उसके कुल और दिनों को अपने रिकॉर्ड से मिलाएँ। कौन रिपोर्ट के दायरे में है, आपकी प्रति कब मिलती है और पहले क्या ठीक करें, यह CRA की डिजिटल प्लेटफ़ॉर्म रिपोर्टिंग में है।
क्या मैं छोटे ठहराव पर GST/HST लगाऊँ, और क्या फ़ॉर्म का चुनाव इसे बदलता है?
GST/HST अलग कर है, जिसकी अपनी जाँच है। एक महीने से कम का ठहराव तब कर योग्य है जब वह रोज़ $20 से ज़्यादा का हो; एक महीने या उससे लंबा ठहराव आम तौर पर छूट प्राप्त किराया है, हालाँकि होटल जैसी जगहें कर योग्य रह सकती हैं (Excise Tax Act, Schedule V, Part I, section 6; CRA: शेयरिंग इकॉनमी)। ऊपर का लाइसेंस नियम लगातार 90 दिन से कम के ठहराव तक पहुँचता है, इसलिए 45 दिन का ठहराव उसके भीतर आता है, पर आम तौर पर GST/HST के बाहर रहता है। अपनी कुल कर योग्य बिक्री (ठहराव, साथ में आपका और आपके सहयोगियों का कोई और व्यवसाय) को $30,000 से मिलाकर गिनें। अगर कोई एक कैलेंडर तिमाही इसे पार करती है, तो पंजीकरण सीमा पार कराने वाली आपूर्ति के दिन तक, उससे देर से नहीं से प्रभावी होता है; अगर केवल पिछली चार तिमाहियाँ मिलकर इसे पार करती हैं, तो आप जिस तिमाही में आप सीमा पार करते हैं उसके बाद वाले महीने का अंत को छोटे आपूर्तिकर्ता नहीं रहते (CRA: पंजीकरण कब करें)। CRA यह जाँच ठहराव की अवधि और आपकी बिक्री की रकम से बताती है; उसका कोई भी पन्ना इसे T776 या T2125 से नहीं जोड़ता।
बुकिंग प्लेटफ़ॉर्म को भी उन होस्टों के ठहराव पर कर लगाना और वसूलना पड़ सकता है जो पंजीकृत नहीं हैं (CRA: platform-based accommodation)। पंजीकरण, प्लेटफ़ॉर्म की भूमिका और बिक्री पर क्या होता है, यह Airbnb किराये पर GST/HST में है।
क्या मैं एक साल से अगले साल फ़ॉर्म बदल सकता हूँ?
हाँ, इस अर्थ में कि फ़ॉर्म हर साल आपकी सेवाओं के साथ चलता है; CRA के पन्ने किसी एक को चुनने का कोई विकल्प नहीं बताते। अगर आप सफ़ाई या भोजन जोड़ते हैं, या बंद करते हैं, तो फ़ॉर्म भी उनके साथ बदल सकता है। इस जाँच पर CRA के मार्गदर्शन में कहीं नहीं बताया गया कि बदलाव का पहले लिए गए पूँजीगत लागत भत्ते या पिछले वर्षों पर क्या असर होगा, इसलिए फ़ॉर्म बदलने को खुला चुनाव नहीं, समीक्षा का मुद्दा मानें।
बड़ा जोखिम वह साल है जो पहले ही फ़ाइल हो चुका है। जिस होस्ट ने अतिरिक्त सेवाएँ देते हुए T776 भरा, या इसका उलटा किया, उसने शायद गलत फ़ॉर्म भरा हो। आय फिर भी रिपोर्ट हुई थी, इसलिए कमी शुद्ध व्यावसायिक आय पर CPP की हो सकती है (जब तक ऊपर की किराया-छूट लागू न हो), और अगर होस्ट को पंजीकरण कराना चाहिए था, तो GST/HST की। हर पिछले साल की सेवाओं को इस जाँच से मिलाएँ, और पूछें कि किसी साल में सुधार चाहिए या नहीं। अगर आय या GST/HST छूट गई थी, तो देखें अघोषित आय और स्वैच्छिक प्रकटीकरण।
उदाहरण
ये उदाहरण समझाने के लिए हैं; सभी आँकड़े कनाडाई डॉलर में हैं।
केवल बुनियादी सेवाओं वाला लेनवे हाउस
वैंकूवर का एक मकान मालिक मेहमानों को लेनवे हाउस (मुख्य घर के पीछे बना छोटा घर) साल में C$30,000 पर किराये पर देता है। किराये में हीटिंग, बिजली और लॉन्ड्री शामिल हैं, और कुछ नहीं: ठहराव के बीच सफ़ाई नहीं और भोजन नहीं। बुनियादी सेवाएँ किराये की आय की ओर इशारा करती हैं। होस्ट इसे T776 पर दिखाता है, जो लाइन 12599 और 12600 पर जाता है, और खर्च काटने से पहले शहर और प्रांत के पंजीकरण नियम जाँचता है।
सफ़ाई और नाश्ते के साथ पूरा घर
हैलिफ़ैक्स का एक होस्ट पूरा घर साल में C$60,000 पर किराये पर देता है, हर ठहराव के बाद सफ़ाई करता है और नाश्ता छोड़ता है। सफ़ाई और भोजन CRA के अपने उदाहरण हैं कि अतिरिक्त सेवाएँ क्या होती हैं, इसलिए आय T2125 पर व्यावसायिक आय हो सकती है, जिसमें कुल आय लाइन 13499 पर और शुद्ध आय लाइन 13500 पर जाती है। CRA सेवाओं की संख्या और प्रकार देखती है और कोई साफ़ सीमा नहीं देती। होस्ट की सेवाओं का मिश्रण तय करता है, और व्यावसायिक आय पर CPP अंशदान लग सकता है।
साल के एक हिस्से में पंजीकरण नहीं
2024 के बाद के किसी साल में, एक होस्ट के शॉर्ट-टर्म रेंटल को ऐसा पंजीकरण चाहिए जो होस्ट के पास पहले 120 दिन नहीं था। संपत्ति 240 दिन शॉर्ट-टर्म रेंटल के रूप में दिखाई गई, और जो खर्च अन्यथा कटौती योग्य होते, वे कुल C$40,000 हैं। नकारी गई रकम C$40,000 × 120 ÷ 240 = C$20,000 है। बाकी C$20,000 कटौती योग्य रहते हैं, और पूरा किराया फिर भी रिपोर्ट होता है।
आपके लिए अलग है?
- आप सफ़ाई, भोजन या दूसरी सेवाएँ देते हैं: आय T2125 पर हो सकती है, जिससे CPP और फ़ाइलिंग तारीख बदल सकती है। सेवाओं को CRA की जाँच से मिलवाने के लिए व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- आपके क्षेत्र में पंजीकरण, लाइसेंस या परमिट चाहिए, या आपने उन दिनों में किराये पर दिया जब आप कवर नहीं थे: नकारा गया हिस्सा सही दिनों पर निर्भर है, और CRA पुनर्निर्धारण कर सकती है। देखें किराये की हानि और CRA समीक्षा और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- आपने सालों से T776 भरा है और पक्का नहीं कि वह सही था, या प्लेटफ़ॉर्म की आय आपके रिटर्न से मेल नहीं खाती: पिछले वर्षों में सुधार करना पड़ सकता है, कभी CPP या GST/HST के लिए। अगर आय या GST/HST छूट गई थी, तो देखें अघोषित आय और स्वैच्छिक प्रकटीकरण। यह भी देखें CRA की डिजिटल प्लेटफ़ॉर्म रिपोर्टिंग और व्यक्तिगत कर सहायता।
- आपकी भुगतान रिपोर्ट, बुक की गई रातें और खर्च बिखरे हैं, निजी खर्चों में मिले हैं, या प्लेटफ़ॉर्म के कुल से मेल नहीं खाते: फ़ॉर्म और नकारा गया हिस्सा, दोनों इन पर निर्भर हैं। देखें पिछड़ी बही पूरी करना और बहीखाता सहायता लें।
- आप मेहमानों से GST/HST लेते हैं या सोचते हैं कि आपको पंजीकरण कराना चाहिए: देखें Airbnb किराये पर GST/HST और GST/HST के लिए पंजीकरण कब करें।
- आप संपत्ति के सह-स्वामी हैं या उसे जीवनसाथी के साथ साझा करते हैं: देखें सह-स्वामित्व वाली किराये की संपत्ति की रिपोर्टिंग।
- आप पूँजीगत लागत भत्ता लेना चाहते हैं, या हर खर्च के लिए T776 की लाइन चाहिए: देखें क्या किराये की संपत्ति पर CCA लेना चाहिए और किराये के विवरण की खर्च लाइनें।
- आपके भुगतान अमेरिकी डॉलर में आते हैं: देखें अमेरिकी डॉलर की बिक्री और मार्केटप्लेस भुगतान।
- संपत्ति किसी कंपनी की है: देखें होल्डिंग और निवेश कंपनियाँ।
- आप क्यूबेक में रहते हैं: इस पन्ने के संघीय नियम आपके संघीय रिटर्न पर लागू होते हैं। Revenu Québec का अपना रिटर्न और नियम हैं, जिन्हें यह पन्ना कवर नहीं करता।
- आप कनाडा के बाहर रहते हैं, या साल के दौरान अनिवासी बन गए: यह पन्ना मानकर चलता है कि आप कनाडा के निवासी हैं; देखें अनिवासी मकान मालिक।
- आप अमेरिकी नागरिक या निवासी भी हैं: अमेरिकी रिटर्न का Airbnb का अपना बँटवारा है; देखें Airbnb Schedule C या Schedule E।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| किराये से सकल राजस्व का वह हिस्सा जो किसी व्यवसाय को CPP के स्वरोज़गार कमाई से बाहर कर देता है Canada Pension Plan उस व्यवसाय को बाहर रखता है जिसके सकल राजस्व के 50% से ज़्यादा हिस्से में ज़मीन या इमारतों का किराया था | 50% | Canada Pension Plan, paragraph 14(a)(i) जाँचा गया |
| कनाडा में स्वरोज़गार वालों के रिटर्न फ़ाइल करने की सामान्य तिथि कर वर्ष के बाद की सामान्य फ़ाइलिंग तिथि, जब करदाता या उसका जीवनसाथी स्वरोज़गार में हो; बकाया राशि 30 अप्रैल तक देय रहती है और अपवाद लागू हो सकते हैं | 15 जून | CRA: Due dates and payment dates जाँचा गया |
| अल्पकालिक किराये के लिए एकबारगी माने गए अनुपालन के नियम वाला कर वर्ष वहाँ लागू जहाँ प्रांत या नगरपालिका ने पंजीकरण, लाइसेंस या परमिट ज़रूरी किया था और किराये ने 31 दिसंबर 2024 तक हर शर्त पूरी की। वहाँ लागू नहीं जहाँ अल्पकालिक किराये की अनुमति ही नहीं थी। | 2024 कर वर्ष | Income Tax Act, subsection 67.7(3) जाँचा गया |
| कम लागत वाले ठहरने के स्थान की प्रतिदिन GST/HST छूट की सीमा प्रतिदिन का वह शुल्क जिस पर या जिससे कम होने पर, अन्य शर्तें पूरी होने की स्थिति में, ठहरने की जगह ठहरने की अवधि से अलग छूट पाती है | $20 | CRA: आवासीय अचल संपत्ति—किराये जाँचा गया |
| GST/HST छोटे आपूर्तिकर्ता की सीमा सहयोगियों के साथ वैश्विक कर योग्य बिक्री, शून्य-दर वाली आपूर्तियों सहित, एक कैलेंडर तिमाही में या पिछली लगातार चार कैलेंडर तिमाहियों में; वित्तीय सेवाएँ, पूँजीगत संपत्ति और goodwill की बिक्री शामिल नहीं | $30,000 | CRA: When to register for and start charging the GST/HST जाँचा गया |
| एक कैलेंडर तिमाही में छोटे आपूर्तिकर्ता की सीमा पार होने के बाद GST/HST पंजीकरण की प्रभावी तिथि उस आपूर्ति पर आपको GST/HST वसूलना भी शुरू करना होगा | सीमा पार कराने वाली आपूर्ति के दिन तक, उससे देर से नहीं | CRA: When to register for and start charging the GST/HST जाँचा गया |
| जब केवल चार तिमाहियों का कुल योग सीमा पार करे, तब छोटे आपूर्तिकर्ता का दर्जा कब समाप्त होता है पंजीकरण छोटे आपूर्तिकर्ता न रहने के बाद आपकी पहली आपूर्ति के दिन तक, उससे देर से नहीं, प्रभावी हो जाता है | जिस तिमाही में आप सीमा पार करते हैं उसके बाद वाले महीने का अंत | CRA: When to register for and start charging the GST/HST जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- CRA: Do you have rental income or business income?
- CRA: Sharing economy, accommodation sharing
- CRA: Guide T4036, Rental Income
- CRA: Form T776, Statement of Real Estate Rentals
- CRA: Form T2125, Statement of Business or Professional Activities
- CRA: Changes to eligible deductions for short-term rental income
- Income Tax Act, धारा 67.7
- CRA: Interpretation Bulletin IT-434R, Rental of Real Property by Individual (संग्रहीत)
- CRA: Reporting rules for digital platform operators
- CRA: What information is shared
- CRA: Platform-based accommodation, GST/HST
- CRA: When to register for and start charging the GST/HST
- CRA: Starting to work
- Canada Pension Plan, paragraph 14(a)(i)
- Canada Pension Plan, subsection 13(4)
- Excise Tax Act, Schedule V, Part I, section 6
- CRA: Due dates and payment dates
- Government of British Columbia: Short-term rentals
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
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