LLC in Florida gründen: Kosten, Jahresbericht und Steuer

Wie gründen Sie eine LLC in Florida, und was kostet es?

Sie reichen die Articles of Organization bei der Florida Division of Corporations auf ihrer Website Sunbiz ein und zahlen $125: eine Einreichungsgebühr von $100 plus $25 für die Benennung des Registered Agents (LLC-Gebühren). Reichen Sie online ein und zahlen Sie per Karte, oder drucken Sie das Formular aus und senden Sie es mit Scheck oder Zahlungsanweisung per Post; in beiden Fällen bearbeitet die Division die Einreichungen in der Reihenfolge des Eingangs und nennt keine feste Dauer (E-Filing für LLCs in Florida).

1. Suchen Sie auf Sunbiz nach bereits eingetragenen Namen; die Division entscheidet bei der Eintragung der Articles, ob Ihrer unterscheidbar ist.
2. Bestimmen Sie einen Registered Agent mit Straßenadresse in Florida, der die Articles unterschreibt.
3. Reichen Sie die Articles ein und zahlen Sie.
4. Nachdem Sunbiz die LLC veröffentlicht hat: Beantragen Sie eine EIN, unterschreiben Sie ein Operating Agreement und eröffnen Sie ein Bankkonto.
5. Registrieren Sie sich beim Florida Department of Revenue, wenn die LLC steuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen verkauft oder einstellt.
6. Reichen Sie ab dem Jahr nach der Gründung jedes Jahr einen Jahresbericht ein.

Florida verlangt keine LLC: Ein Einzelunternehmer kann unter seinem eigenen offiziellen Namen arbeiten, muss aber einen fiktiven Namen bei der Division registrieren, bevor er unter einem anderen Namen Geschäfte macht (Florida Statutes 865.09). Was eine LLC ändert, steht unter LLC oder Einzelunternehmen.

Die Einreichung selbst ist Routine. Urteilsvermögen verlangt das Umfeld: zwei oder mehr Eigentümer (eine Erklärung als Personengesellschaft, es sei denn, die LLC wählt die Besteuerung als Kapitalgesellschaft), eine Wahl der Besteuerung als S oder C Corporation (sie ändert die Erklärungen auf Bundesebene und in Florida und setzt mitarbeitende Eigentümer auf die Lohnabrechnung), Einstellungen und ein versäumter Jahresbericht.

Das sollten Sie vor der Einreichung bereithalten: den Namen der LLC, die Straßenadresse des Hauptsitzes und eine Postanschrift, Name und Straßenadresse des Registered Agents in Florida, Namen und Straßenadressen etwaiger Manager oder Bevollmächtigter, eine E-Mail-Adresse für Mitteilungen des Bundesstaates und ein Zahlungsmittel.

Welche Angaben gehören in die Gründungsurkunde (Articles of Organization) in Florida, und was wird öffentlich?

Die Articles müssen den Namen der LLC, die Straßen- und Postanschrift ihres Hauptsitzes sowie Name, Straßenadresse in Florida und schriftliche Annahme ihres Registered Agents enthalten (Florida Statutes 605.0201). Alles in der Urkunde wird auf der Website der Division öffentlich.

Wer als Agent tätig sein darf und was bei einem Rücktritt geschieht, steht unter Registered Agents.

Was tun Sie, nachdem Sunbiz Ihre LLC veröffentlicht hat?

Sunbiz schickt ein Bestätigungsschreiben mit der Dokumentnummer der LLC und dem Einreichungsdatum, bei Online-Einreichungen per E-Mail und bei Papiereinreichungen per Post; ein kostenloses Bild der eingereichten Articles kann nach der Veröffentlichung heruntergeladen werden (E-Filing für LLCs in Florida). Richten Sie dann die Steuer- und Geldseite ein.

• EIN: Der IRS vergibt sie online kostenlos; der IRS warnt, dass Sie für eine EIN nie eine Gebühr zahlen müssen (IRS). Der Online-Antrag braucht SSN oder ITIN der verantwortlichen Person; ohne sie siehe eine EIN ohne SSN. Ob eine LLC mit einem Eigentümer eine braucht: EIN für eine LLC mit einem Mitglied.
• Operating Agreement: Florida nimmt es nicht entgegen. Das Recht von Florida erlaubt, dass es mündlich, stillschweigend, schriftlich oder eine Mischung ist, auch bei nur einem Mitglied (Florida Statutes 605.0102). Bei zwei oder mehr Eigentümern legt es den Anteil jedes Eigentümers fest; ohne eines richten sich Ausschüttungen nach dem vereinbarten Wert der Einlagen jedes Mitglieds in den Unterlagen der LLC (Florida Statutes 605.0404). Was Sie schriftlich festhalten sollten: steuerliche Begriffe im Operating Agreement.
• Bankkonto: Halten Sie das Geld der LLC getrennt von Ihrem; siehe Geschäftskonten.
• EIN in den Unterlagen des Bundesstaates: Der Jahresbericht fragt nach der Employer Identification Number der LLC auf Bundesebene (Florida Statutes 605.0212).

Seiten von Sunbiz tragen noch einen Hinweis zur Meldung wirtschaftlich Berechtigter auf Bundesebene; ob Ihre LLC etwas einreicht, steht unter wer noch eine BOI-Meldung einreicht. Die vollständige Checkliste für den ersten Monat steht unter nach der Gründung Ihres Unternehmens.

Wann ist der Jahresbericht einer LLC in Florida fällig, und was kostet er?

Der erste Jahresbericht ist zwischen 1. Januar und 1. Mai des Jahres nach dem Jahr fällig, in dem die Articles wirksam wurden, und danach jedes Jahr (Florida Statutes 605.0212). Die Gebühr beträgt $138,75 (LLC-Gebühren).

• Online: bis 11:59 p.m. Ostküstenzeit am 1. Mai; Kartenzahlungen werden sofort verbucht.
• Per Post: Der Zahlschein und der Scheck müssen spätestens am 1. Mai abgestempelt sein (Jahresbericht).
• Keine Änderungen sind keine Befreiung: Der Bericht ist jedes Jahr nötig, damit die LLC aktiv bleibt. Er ist kein Jahresabschluss; er bestätigt Adressen, Registered Agent, Manager und EIN der LLC und kann sie aktualisieren. Den Namen der LLC kann er nicht ändern. Er muss mindestens eine Person mit Verwaltungsbefugnis samt Adresse nennen, auch wenn die Articles keine nannten (Florida Statutes 605.0212), und er ist wie die Articles öffentlich.
• Spät im Jahr gegründet: Eine zwischen dem 1. Oktober und dem 31. Dezember eingereichte LLC kann den 1. Januar als Wirksamkeitsdatum angeben, wenn sie bis dahin keine Geschäfte macht und der 1. Januar innerhalb von 90 Tagen nach der Einreichung liegt (Florida Statutes 605.0207). Ihr Bestehen beginnt dann am 1. Januar, und ihr erster Bericht verschiebt sich um ein Jahr (Anleitung von Sunbiz).

Halten Sie die Dokumentnummer bereit; der Bericht fragt danach.

Was geschieht, wenn der Jahresbericht einer LLC in Florida zu spät oder nie eingereicht wird?

Ein nach dem 1. Mai eingegangener Bericht kostet $538,75, die Gebühr von $138,75 plus eine Verspätungsgebühr von $400 (LLC-Gebühren). Die Verspätungsgebühr fällt ab dem Tag nach dem 1. Mai an, nicht erst bei der Auflösung; eine nach der Auflösung wiederhergestellte LLC zahlt statt der Verspätungsgebühr die Wiederherstellungsgebühr (Florida Statutes 607.193).

Die Fristen stammen aus Florida Statutes 605.0714; die Seite zum Jahresbericht nennt die genauen letzten Zahlungstage jedes Jahres per Scheck und per Karte. Bis sie einreicht und zahlt, kann eine LLC vor einem Gericht in Florida weder klagen noch sich verteidigen (Florida Statutes 605.0212). Wie Sie eine Auflösung beheben, steht unter Ihr Unternehmen wiederherstellen.

Zahlt eine LLC in Florida Körperschaft- oder Einkommensteuer an den Bundesstaat Florida?

In der Regel nicht. Florida hat keine persönliche Einkommensteuer; seine Verfassung verbietet eine Steuer des Bundesstaates auf die Einkünfte natürlicher Personen als Einwohner über das hinaus, was eine Steuergutschrift des Bundes zuließe (Florida Constitution, Article VII, Section 5). Seine Körperschaftsteuer erfasst die Einkünfte einer LLC nur, wenn die LLC als Kapitalgesellschaft besteuert wird oder eine Kapitalgesellschaft ihr ganz oder teilweise gehört (Florida Department of Revenue). Wie der IRS die LLC einstuft, bestimmt beide Erklärungen (IRS).

Bei einem Unternehmen mit Kalenderjahr ist Form F-1120 am 1. Mai fällig, am selben Tag wie der Jahresbericht. Eine verspätete F-1120 kostet 10 % der unbezahlten Steuer für jeden angefangenen Monat, bis zu 50 %, plus Zinsen; ohne fällige Steuer kostet sie immer noch $50 im Monat, bis zu $300 (Florida Department of Revenue; Florida Statutes 220.801; Anleitung zu Form F-1120).

Eine Wahl ändert beide Erklärungen ab ihrem Wirksamkeitsdatum. Für die Besteuerung als C Corporation reicht die LLC Form 8832 ein, unterschrieben von jedem Mitglied oder einem bevollmächtigten Manager, wirksam bis zu 75 Tage vor oder 12 Monate nach der Einreichung; für den S-Status reicht sie Form 2553 ein, mit der Zustimmung jedes Mitglieds, innerhalb von 2 Monate und 15 Tage nach Beginn des Steuerjahres oder jederzeit im Jahr davor (Form 8832; Anleitung zu Form 2553). Eine Wahl, nachdem die LLC als Personengesellschaft oder Disregarded Entity geführt wurde, gilt als Überführung ihres Vermögens und ihrer Schulden in eine neue Kapitalgesellschaft (26 CFR 301.7701-3). Wägen Sie vor der Wahl mit S Corporation von Tag eins und einer als C Corporation besteuerten LLC ab. Was ein Eigentümer in einem Staat ohne Einkommensteuer sonst zahlt, steht unter Staaten ohne Einkommensteuer.

Welche Konten beim Florida Department of Revenue braucht eine neue LLC?

Nur die, die ihre Tätigkeit auslöst: Sales and Use Tax (Sales Tax, US-Umsatzsteuer auf Verkäufe), bevor sie steuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen verkauft, und Reemployment Tax (Arbeitslosenversicherung des Bundesstaates), sobald ihre Lohnsumme den Test des Staates erfüllt. Beide werden mit dem Online-Antrag Florida Business Tax Application oder dem Papierformular DR-1 eröffnet.

Wie die LLC besteuert wird, ändert, wer als Arbeitnehmer zählt. Reicht sie auf Bundesebene als S oder C Corporation ein, ist ein für sie arbeitendes Mitglied für die Reemployment Tax ein Arbeitnehmer. Mitglieder einer als Personengesellschaft besteuerten LLC und der Eigentümer einer Disregarded LLC mit einem Eigentümer sind es nicht, doch die LLC registriert sich und zahlt weiterhin für alle anderen Arbeitnehmer, außer bei befreiter Familienvergütung: Löhne an den Ehepartner oder ein Elternteil eines Eigentümers oder an das Kind eines Eigentümers unter 21 (bei zwei oder mehr Mitgliedern nur, wenn der Angehörige mit jedem Mitglied so verwandt ist) (Reemployment Tax für LLCs).

Die LLC schützt nicht vor Steuern, die sie erhebt oder einbehält. Eine Person, die für die Abführung von den Arbeitnehmern einbehaltener Steuer verantwortlich ist und dies vorsätzlich unterlässt, haftet persönlich für den vollen Betrag (26 U.S.C. 6672), und Florida fügt einen Strafzuschlag in doppelter Höhe der Steuer gegen jede Person hinzu, die Sales Tax erheben muss und die Abführung vorsätzlich unterlässt (Florida Statutes 213.29). Zur ersten Lohnabrechnung und dazu, wie lange diese Haftung dauert, siehe Lohnabrechnung einrichten.

Counties und Städte können außerdem eine örtliche Gewerbesteuer für die Geschäftstätigkeit vor Ort erheben (Florida Statutes 205.032 und 205.042); fragen Sie Ihr County und Ihre Stadt. Zum Online-Verkauf siehe eine LLC für einen Online-Shop.

Was kostet eine LLC in Florida im ersten Jahr?

Die eigenen Gebühren des Bundesstaates sind $125 für die Einreichung und $138,75 für jeden Jahresbericht, beginnend im Jahr nach der Gründung. Alles andere hängt von Entscheidungen und Tätigkeit ab.

Vergleichen Sie andere Bundesstaaten unter jährliche Gebühren für LLCs nach Bundesstaat.

Beispiel

Diese Beispiele sind erfunden und verwenden US-Dollar.

Eine Fotografin in Miami gründet im Juni eine LLC mit einem Mitglied

Sie reicht die Articles im Juni online ein und zahlt $125. Sie erhält eine kostenlose EIN und eröffnet ein Geschäftskonto. Die LLC reicht keine Einkommensteuererklärung in Florida ein, und ihr Gewinn gehört in Schedule C ihrer Form 1040. Zwischen dem 1. Januar und dem 1. Mai des nächsten Jahres reicht sie den ersten Jahresbericht für $138,75 ein, womit die Gebühren des Bundesstaates bisher $263,75 betragen. Verkauft sie Drucke, registriert sie sich vor dem ersten Verkauf für die Sales Tax.

Der Jahresbericht wird am 10. Mai eingereicht

Dieselbe LLC reicht ihren Bericht am 10. Mai statt bis zum 1. Mai ein. Die Gebühr beträgt $538,75 statt $138,75: Die Verspätungsgebühr von $400 fiel am Tag nach dem 1. Mai an. Hätte sie bis zum dritten Freitag im September nicht eingereicht, hätte der LLC am vierten Freitag die behördliche Auflösung gedroht.

Eine LLC in Tampa wählt die Besteuerung als C Corporation

In einem vollen Kalenderjahr hat die LLC $200.000 steuerpflichtiges Einkommen, ganz auf Florida aufgeteilt, ohne Anpassungen in Florida und ohne verbundene Kapitalgesellschaft, die den Freibetrag teilt. Sie zieht den Freibetrag von $50.000 ab, es bleiben $150.000, und schuldet $8.250 bei 5,5 % in Form F-1120, bei einem Kalenderjahr am 1. Mai fällig. Da das über $2.500 liegt, zahlt sie die Steuer während des Jahres in Vorauszahlungsraten mit Form F-1120ES. Weil sie als Kapitalgesellschaft besteuert wird, zählt der im Geschäft arbeitende Eigentümer für die Reemployment Tax in Florida als Arbeitnehmer, sobald die LLC den Lohnsummentest erfüllt.

Anders in Ihrem Fall?

• Sie leben außerhalb von Florida oder der USA: siehe eine LLC in Florida für Nichtansässige und holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung, bevor Sie einreichen.
• Sie sind mit einem Arbeits- oder Studentenvisum in den USA: siehe eine LLC mit Visum gründen.
• Sie sind unsicher, ob Sie überhaupt eine LLC brauchen: vergleichen Sie LLC oder Einzelunternehmen und ein DBA und eine LLC.
• Sie führen das Geschäft bereits als Einzelunternehmer: siehe vom Einzelunternehmen zur LLC.
• Zwei oder mehr Eigentümer: Sofern sie nicht die Besteuerung als Kapitalgesellschaft wählt, reicht die LLC Form 1065 und ein K-1 für jeden Eigentümer ein; siehe einen CPA für eine LLC mit mehreren Mitgliedern und holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung, bevor der erste Gewinn aufgeteilt wird.
• Sie und Ihr Ehepartner werden sie gemeinsam besitzen: Ohne Wahl reicht die LLC Form 1065 ein; die Wahl für Ehepaare, als Einzelunternehmer einzureichen, deckt eine LLC nicht ab (IRS). Siehe LLCs von Ehepartnern und Familien und holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung, bevor die erste Erklärung fällig wird.
• Sie wägen die Wahl als S oder C Corporation ab: beginnen Sie mit S Corporation von Tag eins oder einer als C Corporation besteuerten LLC und holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung, bevor die Frist abläuft.
• Sie stellen ein: siehe Lohnabrechnung einrichten, registrieren Sie sich für die Reemployment Tax und richten Sie Hilfe bei der Buchhaltung vor der ersten Gehaltszahlung ein.
• Ein Bericht wurde versäumt, oder die LLC wurde aufgelöst: siehe Ihr Unternehmen wiederherstellen und holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung.
• Sie ziehen mit einem anderswo gegründeten Unternehmen nach Florida: siehe Ihr Unternehmen in einen anderen Bundesstaat verlegen.
• Sie verkaufen online: siehe eine LLC für einen Online-Shop.
• Die LLC wird Mietobjekte halten: siehe Mietobjekt in einer LLC.