Cómo abrir una LLC en Florida: costo, informe anual e impuestos

¿Cómo se abre una LLC en Florida y cuánto cuesta?

Usted presenta los Articles of Organization ante la División de Corporaciones de Florida en su sitio Sunbiz y paga $125: una tarifa de presentación de $100 más $25 por la designación del agente registrado (tarifas de LLC). Presente en línea y pague con tarjeta, o imprima el formulario y envíelo por correo con un cheque o giro postal; en ambos casos la División procesa los trámites en el orden en que los recibe y no da un plazo fijo (presentación electrónica de LLC de Florida).

1. Busque en Sunbiz los nombres ya registrados; la División decide si el suyo se distingue cuando presenta los articles.
2. Consiga un agente registrado con dirección física en Florida que firme los articles.
3. Presente los articles y pague.
4. Después de que Sunbiz publique la LLC: obtenga un EIN, firme un acuerdo operativo y abra una cuenta bancaria.
5. Regístrese ante el Departamento de Ingresos de Florida si la LLC vende bienes o servicios gravables o contrata empleados.
6. Presente un informe anual cada año desde el año siguiente a la constitución.

Florida no exige una LLC: un propietario único puede trabajar con su propio nombre legal, pero debe registrar un nombre ficticio ante la División antes de hacer negocios con cualquier otro nombre (Florida Statutes 865.09). Lo que cambia una LLC está en LLC o propietario único.

El trámite en sí es rutinario. Lo que requiere criterio está alrededor: dos o más propietarios (una declaración de sociedad de personas, salvo que la LLC elija el impuesto corporativo), una elección de tributar como S corporation o C corporation (cambia las declaraciones federal y de Florida y pone en nómina a los propietarios que trabajan), la contratación de empleados, y un informe anual omitido.

Reúna antes de presentar: el nombre de la LLC, la dirección física de la oficina principal y una dirección postal, el nombre del agente registrado y su dirección física en Florida, los nombres y las direcciones físicas de cualquier administrador o representante autorizado, un correo electrónico para los avisos del estado y un medio de pago.

¿Qué va en los Articles of Organization de Florida y qué se hace público?

Los articles deben indicar el nombre de la LLC, las direcciones física y postal de su oficina principal, y el nombre, la dirección física en Florida y la aceptación por escrito de su agente registrado (Florida Statutes 605.0201). Todo lo que figura en el documento pasa a ser registro público en el sitio web de la División.

Para saber quién puede actuar como agente y qué pasa si uno renuncia, vea agentes registrados.

¿Qué hace después de que Sunbiz publica su LLC?

Sunbiz envía una carta de confirmación con el número de documento de la LLC y la fecha de presentación, por correo electrónico para las presentaciones en línea y por correo para las de papel; una vez publicada, puede descargar gratis una imagen de los articles presentados (presentación electrónica de LLC de Florida). Luego organice el lado de los impuestos y el dinero.

• EIN: el IRS lo emite en línea, gratis; el IRS advierte que nunca tiene que pagar una tarifa por un EIN (IRS). La solicitud en línea requiere el SSN o ITIN de la parte responsable; sin uno, vea un EIN sin SSN. Si una LLC de un solo propietario lo necesita: EIN para una LLC de un solo miembro.
• Acuerdo operativo: Florida no lo registra. La ley de Florida permite que sea verbal, implícito, escrito o una mezcla, incluso para un solo miembro (Florida Statutes 605.0102). Con dos o más propietarios, fija la parte de cada uno; sin él, las distribuciones siguen el valor acordado de los aportes de cada miembro en los registros de la LLC (Florida Statutes 605.0404). Qué poner por escrito: términos tributarios del acuerdo operativo.
• Cuenta bancaria: mantenga el dinero de la LLC separado del suyo; vea cuentas bancarias de negocios.
• El EIN en los registros del estado: el informe anual pide el número federal de identificación del empleador de la LLC (Florida Statutes 605.0212).

Las páginas de Sunbiz aún traen un aviso federal sobre beneficiarios finales; si su LLC debe presentar algo se explica en quién todavía presenta un informe BOI. La lista completa del primer mes está en después de constituir su empresa.

¿Cuándo vence el informe anual de una LLC de Florida y cuál es la tarifa?

El primer informe anual vence entre 1 de enero y 1 de mayo del año siguiente al año en que entraron en vigor los articles, y cada año después (Florida Statutes 605.0212). La tarifa es $138.75 (tarifas de LLC).

• En línea: hasta las 11:59 p. m. hora del Este del 1 de mayo; los pagos con tarjeta se registran de inmediato.
• Por correo: el comprobante de pago y el cheque deben tener matasellos del 1 de mayo o antes (informe anual).
• Sin cambios no es una exención: el informe se exige cada año para seguir activa. No es un estado financiero; confirma las direcciones de la LLC, el agente registrado, los administradores y el EIN, y puede actualizarlos. No puede cambiar el nombre de la LLC. Debe nombrar, con una dirección, al menos a una persona con autoridad para administrar la LLC, aunque los articles no hayan indicado ninguna (Florida Statutes 605.0212), y es público como los articles.
• Constituida a fines del año: una LLC presentada entre el 1 de octubre y el 31 de diciembre puede indicar el 1 de enero como fecha de vigencia si no hará negocios hasta entonces y el 1 de enero queda dentro de los 90 días de la presentación (Florida Statutes 605.0207). Su existencia empieza entonces el 1 de enero, y su primer informe se aplaza un año (instrucciones de Sunbiz).

Tenga a mano el número de documento; el informe lo pide.

¿Qué pasa si el informe anual de una LLC de Florida se presenta tarde o nunca?

Un informe recibido después del 1 de mayo cuesta $538.75, la tarifa de $138.75 más un cargo por demora de $400 (tarifas de LLC). El cargo por demora se aplica desde el día siguiente al 1 de mayo, no solo en la disolución; una LLC reinstalada tras la disolución paga la tarifa de reinstalación en lugar del cargo por demora (Florida Statutes 607.193).

Las fechas límite provienen de Florida Statutes 605.0714; la página del informe anual indica cada año los últimos días exactos para pagar con cheque y con tarjeta. Hasta que presente y pague, una LLC no puede iniciar ni defenderse en una demanda ante un tribunal de Florida (Florida Statutes 605.0212). Para corregir una disolución, vea cómo reinstalar su empresa.

¿Paga impuesto sobre la renta de Florida una LLC de Florida?

Por lo general no. Florida no tiene impuesto personal sobre la renta; su constitución prohíbe un impuesto estatal sobre los ingresos de los residentes individuales más allá de lo que permitiría un crédito federal (Florida Constitution, Article VII, Section 5). Su impuesto corporativo sobre la renta alcanza a los ingresos de una LLC solo cuando la LLC tributa como corporación o una corporación es dueña de toda ella o de parte (Departamento de Ingresos de Florida). La clasificación del IRS de la LLC decide ambas declaraciones (IRS).

Para una empresa de año calendario, el Form F-1120 vence el 1 de mayo, el mismo día que el informe anual. Un F-1120 tardío cuesta 10% del impuesto impago por cada mes o fracción de mes, hasta 50%, más intereses; sin impuesto a pagar igual cuesta $50 al mes, hasta $300 (Departamento de Ingresos de Florida; Florida Statutes 220.801; instrucciones del Form F-1120).

Una elección cambia ambas declaraciones desde su fecha de vigencia. Para el impuesto de C corporation, la LLC presenta el Form 8832, firmado por todos los miembros o por un administrador autorizado, con vigencia hasta 75 días antes o 12 meses después de la presentación; para el estatus S presenta el Form 2553, con el consentimiento de todos los miembros, dentro de 2 meses y 15 días después de que empieza el año fiscal o en cualquier momento del año anterior (Form 8832; instrucciones del Form 2553). Elegir después de que la LLC haya operado como sociedad de personas o entidad ignorada se trata como trasladar sus activos y deudas a una nueva corporación (26 CFR 301.7701-3). Antes de elegir, evalúelo con S corporation desde el primer día y una LLC que tributa como C corporation. Qué más paga un propietario en un estado sin impuesto sobre la renta está en estados sin impuesto sobre la renta.

¿Qué cuentas del Departamento de Ingresos de Florida necesita una LLC nueva?

Solo las que su actividad exige: impuesto sobre las ventas y el uso antes de vender bienes o servicios gravables, e impuesto de reempleo cuando su nómina cumple la prueba del estado. Ambas se abren con la Florida Business Tax Application en línea o el Form DR-1 en papel.

La forma en que tributa la LLC cambia quién cuenta como empleado. Si presenta a nivel federal como S corporation o C corporation, un miembro que trabaja para ella es un empleado para el impuesto de reempleo. Los miembros de una LLC que tributa como sociedad de personas, y el propietario de una LLC ignorada de un solo propietario, no lo son, pero la LLC igual se registra y paga por los demás empleados, salvo el pago familiar exento: salarios al cónyuge o a un padre del propietario, o a un hijo del propietario menor de 21 años (con dos o más miembros, solo si el familiar lo es de esa manera de todos los miembros) (impuesto de reempleo para LLC).

La LLC no protege del impuesto que cobra o retiene. Una persona responsable de entregar el impuesto retenido a los empleados que deliberadamente no lo hace es personalmente responsable por el monto total (26 U.S.C. 6672), y Florida suma una multa del doble del impuesto a cualquier persona obligada a cobrar el impuesto sobre las ventas que deliberadamente no lo entrega (Florida Statutes 213.29). Para la primera nómina y cuánto dura esa responsabilidad, vea cómo configurar la nómina.

Los condados y las ciudades también pueden cobrar un impuesto comercial local por hacer negocios allí (Florida Statutes 205.032 y 205.042); consulte a su condado y a su ciudad. Para vender en línea, vea una LLC para una tienda en línea.

¿Cuánto cuesta una LLC de Florida en su primer año?

Las tarifas propias del estado son los $125 por presentar y $138.75 por cada informe anual, a partir del año siguiente a la constitución. Todo lo demás depende de las decisiones y la actividad.

Compare otros estados en tarifas anuales de LLC por estado.

Ejemplo

Estos ejemplos son ilustrativos y usan dólares estadounidenses.

Una fotógrafa de Miami constituye una LLC de un solo miembro en junio

Presenta los articles en línea en junio y paga $125. Obtiene un EIN gratuito y abre una cuenta de negocios. La LLC no presenta ninguna declaración del impuesto sobre la renta de Florida, y su ganancia va en el Schedule C de su Form 1040. Entre el 1 de enero y el 1 de mayo del año siguiente presenta el primer informe anual por $138.75, con lo que las tarifas del estado suman $263.75 hasta ahora. Si vende impresiones, se registra para el impuesto sobre las ventas antes de la primera venta.

El informe anual se presenta el 10 de mayo

La misma LLC presenta su informe el 10 de mayo en lugar de a más tardar el 1 de mayo. La tarifa es $538.75 en lugar de $138.75: el cargo por demora de $400 se aplicó el día siguiente al 1 de mayo. Si no hubiera presentado antes del tercer viernes de septiembre, la LLC habría enfrentado la disolución administrativa el cuarto viernes.

Una LLC de Tampa elige tributar como C corporation

En un año calendario completo, la LLC tiene $200,000 de ingreso gravable, todo prorrateado a Florida sin ajustes de Florida y sin una corporación relacionada que comparta la exención. Resta la exención de $50,000, lo que deja $150,000, y debe $8,250 al 5.5% en el Form F-1120, con vencimiento el 1 de mayo para un año calendario. Como supera $2,500, paga el impuesto durante el año en cuotas estimadas con el Form F-1120ES. Como tributa como corporación, el propietario que trabaja en el negocio cuenta como empleado para el impuesto de reempleo de Florida una vez que la LLC cumple la prueba de nómina.

¿Es distinto en su caso?

• Vive fuera de Florida o de EE. UU.: vea una LLC de Florida para no residentes y reciba ayuda para constituir su empresa antes de presentar.
• Está en EE. UU. con una visa de trabajo o de estudiante: vea abrir una LLC con una visa.
• No está seguro de necesitar una LLC: compare LLC o propietario único y un DBA y una LLC.
• Ya dirige el negocio como propietario único: vea de propietario único a LLC.
• Dos o más propietarios: salvo que elija el impuesto corporativo, la LLC presenta el Form 1065 y un K-1 para cada propietario; vea un CPA para una LLC con varios miembros y reciba ayuda para constituir su empresa antes del primer reparto de ganancias.
• Usted y su cónyuge serán dueños juntos: sin elección, la LLC presenta el Form 1065; la elección de matrimonios para presentar como propietarios únicos no cubre a una LLC (IRS). Vea LLC de cónyuges y familiares y reciba ayuda para constituir su empresa antes de la primera declaración.
• Está evaluando una elección de S corporation o C corporation: empiece con S corporation desde el primer día o una LLC que tributa como C corporation, y reciba ayuda para constituir su empresa antes de que pase el plazo.
• Va a contratar empleados: vea cómo configurar la nómina, regístrese para el impuesto de reempleo y organice la ayuda con la contabilidad antes del primer pago de sueldo.
• Se omitió un informe o la LLC se disolvió: vea cómo reinstalar su empresa y reciba ayuda para constituir su empresa.
• Se muda a Florida con una empresa constituida en otro lugar: vea cómo trasladar su empresa a otro estado.
• Vende en línea: vea una LLC para una tienda en línea.
• La LLC tendrá una propiedad de alquiler: vea propiedad de alquiler en una LLC.