Steuererklärung beim Wegzug aus Kanada: Kosten und Preistreiber

Was kostet eine Steuererklärung beim Wegzug aus Kanada, und warum gibt es keinen Standardpreis?

Es gibt keinen Standardpreis. Weder die CRA noch der Income Tax Act legen fest, was ein Buchhaltungsexperte für eine Steuererklärung beim Wegzug berechnet. Die Gebühr folgt dem Aufwand, den Ihr Fall verursacht. Zwei Personen, die im selben Monat aus Kanada wegziehen, können sehr unterschiedliche Erklärungen brauchen: Die eine entspricht fast einer normalen Steuererklärung, die andere umfasst mehrere Wegzugsformulare mit einer Zeile für jede Position.

Was den Preis am stärksten bestimmt:

• Wegzugsformulare: ob Ihr Vermögen Form T1161, Form T1243, Schedule 3 und Form T1244 auslöst.
• Positionen: wie viele Aktien, Fonds und andere Vermögenswerte einzeln aufgeführt werden müssen und ob Anschaffungsnachweise vorliegen.
• Schwer zu bewertendes Vermögen: Anteile an nicht börsennotierten Gesellschaften, Optionen, Kryptowerte, Auslandsvermögen.
• Zurückgelassene Bindungen: ein behaltenes oder vermietetes Haus, ein Ehepartner oder Kinder, die in Kanada bleiben.
• Art der Einreichung: Eine Erklärung mit Wegzugsformularen muss möglicherweise auf Papier eingereicht werden.
• Spätere Jahre und andere Länder: Erklärungen als Nichtansässiger in Kanada und die Erklärung des neuen Landes.

Ein Fall ist nicht einfach, wenn Sie Anteile an einer nicht börsennotierten Gesellschaft besitzen, ein Unternehmen führen, ein Haus in Kanada behalten, einen Ehepartner zurücklassen, in Québec gelebt haben, Vermögen im Ausland besitzen, in die USA ziehen, so viel Wegzugsteuer schulden, dass eine Sicherheitsleistung nötig ist, oder frühere Jahre nicht eingereicht haben. Halten Sie vor der Anfrage Ihr Wegzugsdatum, den letzten Steuerbescheid, Kontoauszüge zum Wegzugsdatum für jedes Konto, Anschaffungsnachweise und die Bescheinigungen dieses Jahres bereit.

Was enthält die Erklärung des Wegzugsjahres über eine normale Erklärung hinaus?

Die Erklärung des Wegzugsjahres teilt das Jahr am Wegzugsdatum auf und ergänzt Formulare für das Vermögen, das bei Ihrem Wegzug als verkauft gilt. Die CRA erklärt, dass Sie für den Teil des Jahres, in dem Sie ansässig waren, Ihr weltweites Einkommen melden, nach dem Wegzug nur bestimmte kanadische Einkünfte. Sie tragen das Wegzugsdatum auf Seite 1 ein und verwenden das Paket der Provinz, in der Sie an diesem Tag wohnten.

Immobilien in Kanada, RRSPs, Rentenpläne, TFSAs und bestimmte Mitarbeiteraktienoptionen gehören nicht zur fiktiven Veräußerung (Form T1243). Mit Form T2061A können Sie wählen, kanadische Immobilien oder Betriebsvermögen trotzdem einzubeziehen (Abschnitt 128.1(4)(d)), was dem Angebot weitere Zeilen hinzufügt. Den vollständigen Inhalt der Erklärung behandelt der Ratgeber Wegzug aus Kanada.

Welche Umstände machen eine Steuererklärung beim Wegzug aufwendiger?

Zahl und Art der Positionen machen die meiste Arbeit. Form T1243 verlangt für jedes Vermögen die Stückzahl, eine Beschreibung, ob es kanadisch oder ausländisch ist, das Anschaffungsjahr, den Wert am Wegzugsdatum, die angepassten Anschaffungskosten (Adjusted Cost Base) und den Gewinn. Für ein Wertpapierdepot verlangt es „eine vollständige Aufschlüsselung“, ein Konto mit vierzig Positionen sind also vierzig Zeilen.

Ein Haus, ein Ehepartner und unterhaltsberechtigte Personen in Kanada sind jeweils eine wesentliche Wohnsitzbindung und können deshalb entscheiden, ob Sie Kanada überhaupt verlassen haben. Vermieten Sie das Haus, behalten der Mieter oder die Verwaltung grundsätzlich 25 % der Bruttomiete ein, sofern keine andere Regelung genehmigt ist. Siehe Nichtansässige Vermieter. Für eigene Berechnungen nutzen Sie das Rechenbeispiel zur Wegzugsteuer.

Warum muss eine Wegzugserklärung oft auf Papier eingereicht werden, und ändert das den Aufwand?

Eine Erklärung mit Wegzugsformularen wird auf Papier eingereicht. Für Erklärungen der Jahre 2018 bis 2025 schließen die EFILE-Ausschlüsse der CRA eine Wegzugserklärung aus, die mit Form T1243, T1244 oder T1161 eingereicht wird oder Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit auf Form T2203 ausweist. Sonst kann eine Wegzugserklärung für 2023 bis 2025 elektronisch eingereicht werden. Die Liste wird je Steuerjahr aktualisiert, prüfen Sie sie also für das Jahr, in dem Sie einreichen.

Die Einreichung auf Papier bedeutet Drucken, Unterschriften aus dem Ausland, Versand und längere Bearbeitung. Fragen Sie deshalb, ob das Angebot dies enthält. Wie Sie aus dem Ausland einreichen, steht in Wegzugserklärung aus dem Ausland einreichen.

Was wird neben der Wegzugserklärung meist gesondert berechnet?

Mehrere Aufgaben beim Wegzug sind eigene Einreichungen oder eigene Vorgänge mit der CRA, und ein Angebot lässt sie möglicherweise weg. Die CRA betreibt eine eigene Telefonlinie für die Wegzugsteuer und Form T1244, zuständig für die Sicherheitsleistung, die Meldung von Veräußerungen und die Auflösung aufgeschobener Steuer.

Aufschub und Sicherheitsleistung behandelt der Ratgeber Wegzugsteuer beim Umzug in die USA aufschieben. Spätere Erklärungen behandeln Nichtansässige Vermieter und Erklärung für Nichtansässige mit Renten- und RRSP-Einkünften. Angebote für zwei Länder behandelt Steuerexperten für grenzüberschreitende Fälle.

Wie vergleiche ich zwei Angebote für die Wegzugserklärung Zeile für Zeile?

Legen Sie jedes Angebot neben dieselbe Liste von Formularen und Aufgaben, und vergleichen Sie, was abgedeckt ist, nicht die Gesamtsumme. Ein faires Angebot nennt die abgedeckten Formulare, die angenommene Zahl der Positionen und was passiert, wenn sie sich ändert. Ein niedriges Angebot, das nur die T1 abdeckt, kann die Wegzugsformulare, die Sicherheitsleistung und die späteren Einreichungen auslassen, die ein höheres Angebot enthält.

Fragen Sie jeden Buchhaltungsexperten, was er über Ihre Positionen angenommen hat und ob sich ein Festpreis ändert, wenn Zahl oder Unterlagen abweichen. Wie Sie die Qualifikation eines Buchhaltungsexperten prüfen, behandelt Einen Buchhaltungsexperten in Kanada wählen.

Was sollte ich für ein genaues Angebot schicken?

Schicken Sie genug, damit der Buchhaltungsexperte erkennt, welche Formulare gelten und wie viele Zeilen sie haben. Ein Angebot, bevor jemand Ihre Auszüge gesehen hat, ist eine Schätzung.

1. Wegzugsdatum, Zielland, Provinz, in der Sie gelebt haben, und die Bindungen, die in Kanada bleiben (Haus, Ehepartner, Kinder, Konten).
2. Letzter Steuerbescheid und Erklärung des Vorjahres.
3. Auszüge für jedes Konto, möglichst nah am Wegzugsdatum, keine Jahresübersichten.
4. Anschaffungsnachweise für jede Position oder ein Hinweis, welche fehlen.
5. Angaben zu Anteilen an nicht börsennotierten Gesellschaften, Optionen, RSUs, Kryptowerten und zu Vermögen oder Konten außerhalb Kanadas samt Anschaffungskosten.
6. Ob Sie ein Haus in Kanada behalten und ob es vermietet wird.
7. Ob ein Ehepartner oder Kinder in Kanada bleiben.
8. Die bisherigen Bescheinigungen des Jahres.
9. Alle Schreiben der CRA und jedes frühere Jahr, das noch nicht eingereicht ist.

Alle Schritte vor und nach dem Wegzug stehen in der Steuer-Checkliste für den Wegzug aus Kanada.

Ist es realistisch, die Wegzugserklärung selbst zu machen, und wann ist das Risiko zu hoch?

Eine Erklärung ohne Wegzugsformulare kommt einer normalen Erklärung mit der Aufteilung des Jahres am nächsten, zum Beispiel wenn Sie nur registrierte Konten, ein TFSA und Bargeld besitzen. Ob das auf Sie zutrifft, hängt von Ihren Bindungen zu Kanada und von allem ab, was Sie am Wegzugsdatum besitzen, nicht nur von Ihren Konten.

Das Risiko steigt mit jedem Wegzugsformular. Ein fehlendes Form T1161 zieht einen Strafzuschlag von höchstens $2.500 nach sich (CRA; Abschnitt 162(7)), auch wenn keine Steuer anfällt. Ein falscher Wert in Form T1243 ändert die Steuer, und ein T1244, das nicht bis 30. April des Jahres nach dem Wegzug gewählt wird, wird möglicherweise nicht akzeptiert. Die Steuer wird dann zum normalen Zahlungstermin fällig, statt aufgeschoben zu sein. Anteile an einer nicht börsennotierten Gesellschaft, ein behaltenes Haus, ein bleibender Ehepartner oder ein Umzug in die USA erfordern Urteilsvermögen, das ein Formular allein nicht ersetzt. Versäumte Formulare nachzuholen behandelt der Ratgeber Verspätete Wegzugsformulare und Strafzuschläge.

Beispiel

Diese Beispiele verwenden kanadische Dollar. Die Angebote sind erfundene Beispiele, keine Marktpreise.

Zwei Angebote für dieselbe Person

Eine Person, die wegzieht, hat eine T4-Bescheinigung und ein Brokerkonto mit 40 Positionen. Angebot A kostet C$800 und deckt nur die T1 ab. Angebot B kostet C$1.900 und enthält zusätzlich Form T1161, Form T1243 mit 40 Zeilen, Schedule 3 und die Einreichung auf Papier. Angebot B nennt die Wegzugsformulare, die dieser Fall braucht. Angebot A lässt sie aus, sie würden also extra kosten oder fehlen. Keines der Angebote sagt, ob spätere Erklärungen als Nichtansässiger oder die Erklärung des anderen Landes enthalten sind.

Ein einfacher Wegzug

Eine Person hat eine T4-Bescheinigung, ein TFSA und einen RRSP und sonst nichts. Keines der beiden Konten gehört zur fiktiven Veräußerung, und es gibt kein weiteres Vermögen von Wert. Die Erklärung ist eine normale Erklärung mit der Aufteilung des Jahres und ohne Wegzugsformulare.

Anteile an einer nicht börsennotierten Gesellschaft

Ein Eigentümer hält Anteile an einer nicht börsennotierten Gesellschaft im Wert von C$1 Million. Die Erklärung braucht einen belegten Wert für die Anteile, Form T1161, Form T1243 und Schedule 3 sowie eine Prüfung, ob die Anteile für den lebenslangen Freibetrag für Kapitalgewinne in Frage kommen (Abschnitt 110.6). Bleibt Steuer übrig und schiebt der Eigentümer sie auf, kommt Form T1244 hinzu, dazu eine Sicherheitsleistung bei der CRA, wenn die aufgeschobene Bundessteuer $16.500 übersteigt. Jedes davon ist eine eigene Arbeit, und ein Angebot sollte jede benennen.

Anders in Ihrem Fall?

• Sie besitzen Anteile an Ihrer eigenen Gesellschaft: siehe Wegzugsteuer auf Anteile an nicht börsennotierten Gesellschaften und holen Sie Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.
• Ihre Kapitalgesellschaft bleibt nach Ihrem Wegzug in Kanada: siehe Kapitalgesellschaft beim Wegzug aus Kanada schließen oder behalten und Sich nach dem Wegzug aus der eigenen Kapitalgesellschaft bezahlen, und holen Sie Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.
• Sie führen ein Unternehmen als Einzelunternehmer: siehe Einzelunternehmen beim Wegzug aus Kanada schließen und holen Sie Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.
• Sie halten Aktienoptionen, RSUs oder Kryptowerte: siehe Wegzugsteuer auf Aktienoptionen und RSUs oder Wegzugsteuer auf Kryptowerte, und holen Sie Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.
• Sie besitzen ein Haus oder Konten außerhalb Kanadas: siehe Immobilien im Ausland beim Wegzug aus Kanada und holen Sie Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.
• Sie behalten Ihr Haus oder vermieten es: siehe Haus beim Wegzug aus Kanada behalten oder verkaufen und holen Sie Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.
• Ihr Ehepartner bleibt in Kanada oder zieht an einem anderen Datum weg: siehe Ehepartner, die an verschiedenen Terminen aus Kanada wegziehen und holen Sie Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.
• Sie ziehen in die USA: siehe Wegzugsteuer beim Umzug in die USA aufschieben und holen Sie Hilfe bei grenzüberschreitenden Steuern.
• Sie waren beim Wegzug höchstens 60 Monate in den vorangegangenen 120 Monaten in Kanada ansässig: siehe Wegzug aus Kanada innerhalb von fünf Jahren nach der Ankunft.
• Sie sind schon weggezogen und haben die Formulare versäumt, oder frühere Jahre sind nicht eingereicht: siehe Verspätete Wegzugsformulare und Strafzuschläge oder Nicht eingereichte Steuererklärungen nachholen, und holen Sie Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.