캐나다 임대 부동산 신고서 회계사 수수료

캐나다 개인 신고서에 임대 부동산이 있으면 무엇이 추가되나요?

임대 부동산 신고서의 적정 가격을 정해 주는 정부 자료는 없으므로, 견적은 그 뒤에 있는 작업량으로만 판단할 수 있습니다. 임대 부동산이 있으면 개인 소득세 신고서에 Form T776(부동산 임대 소득·비용 명세서)과 자본비용 공제(CCA) 계산이 추가됩니다. CCA는 건물이나 장비의 비용을 여러 해에 나누어 공제하는 제도입니다. 이 양식에는 임대료, 경비, 개인 사용 비율, 공동 소유자가 담기고, 결과는 신고서의 12599번 줄과 12600번 줄로 넘어갑니다(CRA: Form T776)."

Part 3에는 부동산이 하나씩 나열됩니다. CRA 안내서는 CCA를 얼마까지 공제할 수 있는지 계산할 때 모든 부동산의 임대 소득과 손실을 합산하라고 설명합니다(CRA: 임대 소득). 부동산이 여러 개일 때 T776 한 장에 함께 적을지 각각 따로 작성할지는 CRA 페이지에 나와 있지 않으므로, 신고서에 명세서가 몇 장 들어가는지 물어보시기 바랍니다. 퀘벡 주 신고서에서 단독 소유자나 공동 소유자로 임대료를 받는 경우에는 부동산마다 Revenu Québec의 Form TP-128-V 또는 임대 소득·경비 명세서를 첨부합니다(Revenu Québec: 136번 줄).

임대 부동산 신고서는 다음 중 하나라도 해당하면 단순하지 않게 되고, 견적도 오르기 쉽습니다.

• 두 번째 부동산이 있음
• 배우자를 포함한 공동 소유자가 있음
• 본인이 사는 집의 방, 지하 세대, 단기 숙박을 임대함
• 해당 연도에 매각했거나, 본인 집이 임대로 바뀌었거나(또는 임대 부동산이 본인 집으로 바뀜)
• 이전 연도에 CCA를 공제했거나 곧 공제를 시작함
• 퀘벡 주 주소가 있음
• 임대료나 경비 기록이 불완전함
• 이전 연도 신고를 빠뜨렸거나, 임대와 관련해 CRA 서신을 받음

이 중 여러 개에 해당하는 경우에는 전문가에게 업무 범위를 명시한 견적을 요청해 볼 만합니다. 먼저 전년도 신고서와 T776 및 CCA 페이지, 임대 계약서, 임대료 기록을 모아 두세요. 전체 목록은 "직접 준비하면 작업량을 줄일 수 있는 자료는 무엇인가요?" 항목에 있습니다.

임대 부동산 신고서의 회계사 수수료는 적정한가요? 무엇 때문에 더 오르나요?

임대 부동산 신고서는 아래의 임대 관련 요인이 있으면 수수료가 올라갑니다. 적정 가격을 공표하는 정부 자료는 없으므로, 견적은 그 뒤에 있는 작업량과 비교해서만 확인할 수 있습니다.

여기서 단기 임대는 연속 90일 미만으로 임대하거나 임대용으로 내놓은 주거용 부동산을 말합니다. 주 또는 시 당국이 그 장소에서 허용하지 않거나, 등록·면허·허가 규정을 충족하지 못하면 규정 미준수 임대가 됩니다. 2024년에 한해서는 2024년 12월 31일까지 규정을 충족한 임대는 그해 전체가 규정을 지킨 것으로 봅니다(CRA: 단기 임대 공제). 2023 과세연도 이후 연도의 신고를 빠뜨렸다면 이 규정도 함께 적용됩니다.

각 비용이 들어가는 줄은 임대 명세서의 경비 항목을 참조하세요. 개인 신고서 비용이 일반적으로 정해지는 방식과 세금 신고 대행인을 찾고 확인하는 방법은 캐나다에서 회계사 고르기를 참조하세요.

임대 부동산 신고서 견적이 갑자기 올랐는데, 지금 회계사를 계속 써도 될까요?

위의 요인이 신고 내용에 새로 생겼거나, 새 세금 신고 대행인이 전년도 작업 자료 없이 본인의 서류부터 시작해야 하는 경우 견적이 오를 수 있습니다. 아래에서 무엇이 바뀌었는지 확인해 보세요.

새 부동산, 첫 CCA 청구, 매각, 지하 세대나 단기 숙박, 등기부에 공동 소유자가 추가된 경우는 각각 앞 절의 요인에 해당합니다. 작업량이 늘었다면 수수료가 오르는 것이 설명됩니다. 이 요인 중 신고 내용에서 바뀐 것이 없는데도 대행인이 견적을 항목별로 설명하지 못한다면, 두 번째 대행인에게 같은 항목 기준의 견적을 받아 두 금액을 비교해 보세요. 다른 대행인으로 옮기는 방법은 회계사 바꾸기를 참조하세요. 이 글은 사업체를 대상으로 쓰였지만 기록과 CRA 접근 권한 절차는 비슷합니다.

임대 부동산 신고서 견적에는 무엇이 적혀 있어야 하나요?

비교할 수 있는 견적에는 적용 연도, 부동산, 포함하는 양식이 적혀 있고 별도로 청구하는 항목이 명시되어 있습니다. 아래 항목을 하나씩 물어보세요.

임대 부동산 신고서의 회계사 수수료를 공제할 수 있나요? 어디에서 공제하나요?

임대 소득이 있으면 신고서 작성에 든 합리적인 수수료가 공제될 수 있습니다. CRA는 이 공제를 두 페이지에서 설명하며, 같은 수수료를 한 번만 청구합니다.

• Form T776의 8860번 줄에서 공제합니다. 이 줄에 대한 CRA 안내는 소득세 신고서와 관련 정보 신고서를 작성하는 데 받은 조언과 도움의 수수료 및 비용을 공제받을 수 있다고 설명합니다(CRA: 공제할 수 있는 임대 경비). 이 줄에 들어가는 다른 항목은 임대 명세서의 경비 항목을 참조하세요.
• 신고서의 22100번 줄에서 공제합니다. CRA는 사업 소득이나 재산 소득이 있는 경우 신고서 작성이나 제출을 도와줄 사람에게 지급한 합리적인 수수료 중 아직 공제하지 않은 금액을 공제 항목으로 나열합니다(CRA: 22100번 줄). 이 페이지는 CRA의 보관 문서 IT-99R5로 연결되며, 이 문서는 신고서를 작성하고 제출하는 데 대한 조언과 도움의 합리적인 수수료는 보통 공제된다고 설명합니다. CRA는 이 문서를 더 이상 갱신하지 않습니다.

이 페이지들 중 어디에도 청구서 하나를 신고서의 임대 부분과 나머지 부분으로 나누는 방법은 나와 있지 않습니다. 22100번 줄의 문구는 아직 공제하지 않은 수수료에만 적용되므로, 수수료는 한 줄에서만 청구합니다. 청구서에 임대 부분이 표시되어 있으면 세금 신고 대행인이 작업하기 쉽습니다.

임대 부동산을 사는 데 든 법률 및 회계 수수료는 경비로 공제하지 않습니다. CRA는 이를 토지 취득 비용과 건물의 자본 비용에 나누어 배분합니다(CRA: 임대 소득).

직접 준비하면 작업량을 줄일 수 있는 자료는 무엇인가요?

세금 신고 대행인이 한 해 동안의 은행 거래를 처음부터 분류하지 않도록, 기록을 Form T776이 요구하는 항목별로 정리해 두세요. CRA는 임대인에게 발생한 임대료와 지출한 경비의 상세한 기록을 보관하되 신고서와 함께 제출하지는 말라고 안내합니다(CRA: 임대 소득).

연간 기록은 원칙적으로 해당 기록과 관련된 마지막 과세연도 말부터 6년 동안 보관합니다(CRA: 임대 소득). 늦게 제출하는 신고서는 제출한 날부터 기간이 시작됩니다. 부동산 매입, 개선, 매각 기록은 CRA가 무기한 보관하라고 안내하는 장기 기록입니다(CRA: 기록 보관 기간).

내 신고서를 누가 작성하고 제출하는지 어떻게 확인하나요?

CRA의 EFILE 목록에서 대행인을 검색하고, 서명하기 전에 신고서를 읽어 보세요. CRA에 따르면 이 목록에는 CRA의 EFILE 서비스로 신고서를 제출할 수 있는 인증 대행인이 나옵니다. 작성된 신고서와 Form T183을 검토한 뒤 T183의 Part F에 서명하는 순서입니다. T183의 정보는 전자 제출 신고서의 정보와 같아야 합니다(CRA: 세금 신고 대행인의 도움 받기). 공인회계사 등록 명부와 물어볼 질문은 캐나다에서 회계사 고르기를 참조하세요. 퀘벡 주 신고서는 세무 회계사가 필요한 경우를 참조하세요.

임대 부동산 신고서는 언제 직접 작성할 만큼 단순한가요?

아래 항목이 모두 사실이면 임대 부동산 신고서에서 비용이 늘어나는 요인이 가장 적습니다.

• 부동산 한 채를 혼자 소유하고, 전체를 장기 세입자에게 임대합니다.
• 본인 거주 공간이나 개인 사용 공간이 포함되어 있지 않습니다.
• 올해 매각하거나 개인 사용과 임대 사이에서 용도를 바꾼 일이 없고, 건물 개선 공사를 하지 않았으며, 개인 지출 자금을 마련하려고 대출을 갈아탄 일도 없습니다.
• CCA를 청구하지 않거나, 전년도 T776의 잔액을 가지고 있습니다.
• 임대료와 경비 기록이 완전하고 정리되어 있습니다.
• 처리 중인 CRA 서신이 없고 빠진 이전 연도도 없습니다.

모든 항목이 사실이라면 이 가이드의 비용 요인 대부분이 없는 경우입니다. 직접 작성할지 여부는 세무 회계사가 필요한 경우에서 다룹니다. 임대료 자체의 과세 방식은 임대 소득을 참조하세요.

예시

아래 예시는 설명용이며, 금액은 캐나다 달러이고 세금은 계산하지 않았습니다.

두 번째 콘도

콘도 한 채를 혼자 소유한 임대인이 콘도를 한 채 더, 이번에도 혼자 구입합니다. 두 콘도의 연 임대료는 각각 C$20,000이고, 건물 취득 비용은 각각 C$50,000을 크게 웃돕니다. 이제 T776의 Part 3에는 주소가 두 개 나오고 총임대료는 합계 C$40,000입니다. 세금 신고 대행인은 임대 계약서, 콘도 명세서, 재산세 고지서를 두 세트로 분류해 Part 4에 넣습니다. CCA를 청구하면 건물마다 Area A에 별도 행이 생깁니다. 양식의 구성은 전과 같지만 그 뒤의 기록은 두 배가 되었습니다.

같은 콘도에 대한 견적 두 건

한 견적은 신고서당 정액 수수료입니다. 다른 견적은 더 낮지만 T776 양식만 다루고 CCA 계산은 포함하지 않으며, CRA 서신에 답변하는 일은 시간 단위로 청구합니다. 두 견적이 각각 T776 명세서 몇 장과 몇 개 연도를 포함하는지, 무엇을 별도로 청구하는지 밝히기 전에는 두 금액을 비교할 수 없습니다.

해당 연도에 매각한 콘도

C$400,000에 산 콘도를 C$520,000에 매각합니다. 신고서에는 평소의 임대 명세서에 매각이 추가됩니다. 취득 비용과 매각 대금을 각각 토지와 건물로 나누고, 건물에 이전에 공제한 CCA는 환입으로 소득에 다시 더해질 수 있습니다. 세금 신고 대행인에게 필요한 수치는 차액 C$120,000 하나가 아닙니다. 임대 부동산 매각을 참조하세요.

상황이 다르다면?

• 견적이 두 배로 올랐거나, 견적에 무엇이 포함되는지 알 수 없거나, 신고서의 임대 부분을 다시 만들어야 하는 경우(매각, 두 번째 부동산, 공동 소유자, 지하 세대나 단기 임대, 빠진 연도): 수수료를 비교하기 전에 개인 세금 신고 도움으로 실제 필요한 작업이 무엇인지 먼저 정하세요.
• 임대료와 경비 기록이 없거나 개인 돈과 임대 돈이 섞여 있는 경우: 은행 명세서로 장부 다시 만들기를 참조하고 장부 관리 도움을 받으세요.
• 이전 연도 신고서가 빠져 있는 경우: 밀린 신고서 따라잡기를 참조하고 개인 세금 신고 도움을 받으세요.
• CRA가 임대 또는 손실과 관련해 서신을 보낸 경우: 임대 손실과 CRA 검토와 CRA 검토와 세무조사를 참조하고 개인 세금 신고 도움을 받으세요.
• 캐나다 밖에 살거나, 임대 부동산이 캐나다 밖에 있거나, 미국 임대 부동산인 경우: 비거주자 임대인, 캐나다 밖의 부동산, 미국 임대 부동산을 가진 캐나다인을 참조하고 국경 간 세금 도움을 받으세요.
• 임대 부동산을 매각했거나 매각할 계획인 경우: 임대 부동산 매각을 참조하세요.
• 임대 부동산이 본인 집이었거나 본인이 그 집으로 이사한 경우: 집을 임대로 전환하기를 참조하세요.
• 임대 부동산을 공동 소유하거나 소유자들이 파트너십일 수 있는 경우: 공동 소유 임대 부동산 신고를 참조하세요.
• 지하 세대나 방을 임대하거나 단기 숙박을 제공하는 경우: 단기 임대 소득: 임대 소득인가 사업 소득인가를 참조하세요.
• 법인이 임대 부동산을 보유한 경우: 기록과 수수료는 이 페이지가 아니라 법인 세금 신고서를 따릅니다. 법인이 보유한 임대 부동산과 법인 세금 신고 비용과 견적을 참조하세요.
• 회계사가 연락을 받지 않는 경우: 회계사 바꾸기를 참조하세요. 이 글은 사업체를 대상으로 쓰였지만 기록과 CRA 접근 권한 절차는 비슷합니다.